企業購房子貸款現金流量表

㈠ 按揭購入固定資產的按揭款怎麼填現金流量表

按揭：籌資活動——流入——借款，購入固定資產：投資活動——流出——購置長期資產。

㈡ 公司購買貨物付款填現金流量表怎麼填

一、 確定補充資料的「現金及現金等價物的凈增加額」

現金的期末余額＝資產負債表「貨幣資金」期末余額；
現金的期初余額＝資產負債表「貨幣資金」期初余額；
現金及現金等價物的凈增加額＝現金的期末余額－現金的期初余額。
一般企業很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列。

二、確定主表的「籌資活動產生的現金流量凈額」

1．吸收投資所收到的現金
＝（實收資本或股本期末數－實收資本或股本期初數）＋（應付債券期末數－應付債券期初數）

2．借款收到的現金
＝（短期借款期末數－短期借款期初數）＋（長期借款期末數－長期借款期初數）

3．收到的其他與籌資活動有關的現金
如投資人未按期繳納股權的罰款現金收入等。

4．償還債務所支付的現金
＝（短期借款期初數－短期借款期末數）＋（長期借款期初數－長期借款期末數）（剔除利息）＋（應付債券期初數－應付債券期末數）（剔除利息）

5．分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
＝應付股利借方發生額＋利息支出＋長期借款利息＋在建工程利息＋應付債券利息－預提費用中「計提利息」貸方余額－票據貼現利息支出

6．支付的其他與籌資活動有關的現金
如發生籌資費用所支付的現金、融資租賃所支付的現金、減少注冊資本所支付的現金（收購本公司股票，退還聯營單位的聯營投資等）、企業以分期付款方式購建固定資產，除首期付款支付的現金以外的其他各期所支付的現金等。

三、確定主表的「投資活動產生的現金流量凈額」

1．收回投資所收到的現金
＝（短期投資期初數－短期投資期末數）＋（長期股權投資期初數－長期股權投資期末數）＋（長期債權投資期初數－長期債權投資期末數）
該公式中，如期初數小於期末數，則在投資所支付的現金項目中核算。

2．取得投資收益所收到的現金
＝利潤表投資收益－（應收利息期末數－應收利息期初數）－（應收股利期末數－應收股利期初數）
3．處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額
＝「固定資產清理」的貸方余額＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數）

4．收到的其他與投資活動有關的現金
如收回融資租賃設備本金等。

5．購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金
＝（在建工程期末數－在建工程期初數）（剔除利息）＋（固定資產期末數－固定資產期初數）＋（無形資產期末數－無形資產期初數）＋（其他長期資產期末數－其他長期資產期初數）
上述公式中，如期末數小於期初數，則在處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額項目中核算。

6．投資所支付的現金
＝（短期投資期末數－短期投資期初數）＋（長期股權投資期末數－長期股權投資期初數）（剔除投資收益或損失）＋（長期債權投資期末數－長期債權投資期初數）（剔除投資收益或損失）
該公式中，如期末數小於期初數，則在收回投資所收到的現金項目中核算。

7．支付的其他與投資活動有關的現金
如投資未按期到位罰款。

四、確定補充資料中的「經營活動產生的現金流量凈額」

1、凈利潤
該項目根據利潤表凈利潤數填列。

2、計提的資產減值准備
計提的資產減值准備＝本期計提的各項資產減值准備發生額累計數
註：直接核銷的壞賬損失，不計入。

3、固定資產折舊
固定資產折舊＝製造費用中折舊＋管理費用中折舊
或：＝累計折舊期末數－累計折舊期初數
註：未考慮因固定資產對外投資而減少的折舊。

4、無形資產攤銷
＝無形資產（期初數－期末數）
或＝無形資產貸方發生額累計數
註：未考慮因無形資產對外投資減少。

5、長期待攤費用攤銷
＝長期待攤費用（期初數－期末數）
或＝長期待攤費用貸方發生額累計數

6、待攤費用的減少（減：增加）
＝待攤費用期初數－待攤費用期末數

7、預提費用增加（減：減少）
＝預提費用期末數－預提費用期初數

8、處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）
根據固定資產清理及營業外支出（或收入）明細賬分析填列。

9、固定資產報廢損失
根據固定資產清理及營業外支出明細賬分析填列。

10、財務費用
＝利息支出－應收票據的貼現利息

11、投資損失（減：收益）
＝投資收益（借方余額正號填列，貸方余額負號填列）

12、遞延稅款貸項（減：借項）
＝遞延稅款（期末數－期初數）

13、存貨的減少（減：增加）
＝存貨（期初數－期末數）
註：未考慮存貨對外投資的減少。

14、經營性應收項目的減少（減：增加）
＝應收賬款（期初數－期末數）＋應收票據（期初數－期末數）＋預付賬款（期初數－期末數）＋其他應收款（期初數－期末數）＋待攤費用（期初數－期末數）－壞賬准備期末余額

15、經營性應付項目的增加（減：減少）
＝應付賬款（期末數－期初數）＋預收賬款（期末數－期初數）＋應付票據（期末數－期初數）＋應付工資（期末數－期初數）＋應付福利費（期末數－期初數）＋應交稅金（期末數－期初數）＋其他應交款（期末數－期初數）

16、其他
一般無數據。

五、確定主表的「經營活動產生的現金流量凈額」

1、 銷售商品、提供勞務收到的現金
＝利潤表中主營業務收入×（1＋17%）＋利潤表中其他業務收入＋（應收票據期初余額－應收票據期末余額）＋（應收賬款期初余額－應收賬款期末余額）＋（預收賬款期末余額－預收賬款期初余額）－計提的應收賬款壞賬准備期末余額

2、 收到的稅費返還
＝（應收補貼款期初余額－應收補貼款期末余額）＋補貼收入＋所得稅本期貸方發生額累計數

3．收到的其他與經營活動有關的現金
＝營業外收入相關明細本期貸方發生額＋其他業務收入相關明細本期貸方發生額＋其他應收款相關明細本期貸方發生額＋其他應付款相關明細本期貸方發生額＋銀行存款利息收入（公式一）
具體操作中，由於是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最後倒擠填列，計算公式是：
收到的其他與經營活動有關的現金（公式二）
＝補充資料中「經營活動產生的現金流量凈額」－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒擠產生的數據，與公式一計算的結果懸殊不會太大。

4．購買商品、接受勞務支付的現金
＝〔利潤表中主營業務成本＋（存貨期末余額－存貨期初余額）〕×（1＋17%）＋其他業務支出（剔除稅金）＋（應付票據期初余額－應付票據期末余額）＋（應付賬款期初余額－應付賬款期末余額）＋（預付賬款期末余額－預付賬款期初余額）

5．支付給職工以及為職工支付的現金
＝「應付工資」科目本期借方發生額累計數＋「應付福利費」科目本期借方發生額累計數＋管理費用中「養老保險金」、「待業保險金」、「住房公積金」、「醫療保險金」＋成本及製造費用明細表中的「勞動保護費」
6．支付的各項稅費
＝「應交稅金」各明細賬戶本期借方發生額累計數＋「其他應交款」各明細賬戶借方數＋「管理費用」中「稅金」本期借方發生額累計數＋「其他業務支出」中有關稅金項目
即：實際繳納的各種稅金和附加稅，不包括進項稅。

7．支付的其他與經營活動有關的現金
＝營業外支出（剔除固定資產處置損失）＋管理費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險、折舊、壞賬准備或壞賬損失、列入的各項稅金等)＋營業費用、成本及製造費用(剔除工資、福利費、勞動保險金、待業保險金、住房公積金、養老保險、醫療保險等)＋其他應收款本期借方發生額＋其他應付款本期借方發生額＋銀行手續費

六、匯率變動對現金的影響
＝匯兌損益

有需要我可以發電子版的現金流量表給你，有公式可以運用

㈢ 關於貸款購置固定資產的現金流量表編制

首先需要明確現金流量表反映的收付實現制的企業活動。

現在關注的是當期現金收入和支出的項目即可。分析後，如下事項是有關公司的現金收支項目（銀行代為支付的款項非公司的現金發生額）：

1、購置房產，本期支出15萬元；

2、購置車輛，本期購置8萬元；

而本期為首期付款，說明房貸和車貸事項均是本期開始發生，借款當期借入，其中車貸18萬元，房貸80萬元，合計98萬元，因系直接匯入車行或房地產公司，未入公司的賬戶，所以不應該體現公司現金流。

綜上，本期購置固定資產一共支出23萬元，體現為現金流量表中，投資活動的「購置固定資產的支出」中反映。

至於借款，因為直接打入銷售單位戶頭，未形成公司戶頭的現金流，不在公司現金流量中體現。

㈣ 房地產企業購買土地、交納契稅分別在現金流量表裡怎麼填列其他應付款（個人借款）怎麼填表列

房地產企業購買土地、交納契稅分別在現金流量表裡填列「購買商品、取得勞務所支付的現金」這一欄，因為房地產開發企業購買土地的目的是為了銷售，而不是為了自用，因此他們購買的土地作為存貨處理，而不作無形資產處理。

支付的與土地相關的成本計入「購買商品取得勞務所支付的現金」欄。

如果是企業向個人的集資款（借款），就計入籌資項目「取得借款所取得資金」項目內。

其他應付款（個人借款）科目」，即便企業向老闆借的款不需支付利息，仍然屬於籌集資金，只不過這部分籌集的資金不需要支付利息，因此仍然計入「取得借款所取得資金」項目內。

其他應收款填入「支付其他與經營活動有關的現金」。

其他應付款填入「收到其他與經營活動有關的現金」。

(4)企業購房子貸款現金流量表擴展閱讀：

企業應設置「其他應付款」賬戶進行核算。該賬戶，屬於負債類賬戶，貸方登記發生的各種應付、暫收款項，借方登記償還或轉銷的各種應付暫收款項，月末，余額在貸方，表示企業應付、暫收的結存現金。本賬戶應按應付、暫收款項的類別設置明細賬戶。

企業發生各種應付、暫收或退回有關款項時，借記「銀行存款」、「管理費用」等賬戶，貸記「其他應付款」賬戶；支付有關款項時，借記「其他應付款」賬戶，貸記「銀行存款」等科目。

企業採用售後回購方式融入資金的，應按實際收到的金額，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。

回購價格與原銷售價格之間的差額，應在售後回購期間內按期計提利息費用，借記「財務費用」科目，貸記本科目。按照合同約定購回該項商品等時，應按實際支付的金額，借記本科目，貸記「銀行存款」科目。

㈤ 銀行貸款現金流量表有什麼注意事項

現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，所表達的是在一固定期間（通常是每月或每季）內，一家機構的現金（包含銀行存款）的增減變動情形。
做現金流量表表應注意的事項為：
1、收入和利潤應呈上升狀態，每年以10-15個點以上的弧度增漲；每年利潤率在15-30%.
2、速動比率[(流動資產-存貨-待攤費用-預付賬款)/流動負債]不能太低也不能太高,1:1=100%
3、現金流量表經營性現金凈值為正數；
4、現金流量表附表（補充資料）上的每個指標都必須按實際發生取數，
5、現金流量表主表中銷售提供勞務收到的現金對於是出口結匯進來的錢+國內業務收的款
6、現金流量表補充資料中經營性應收應付項目包括應收，其他應收，應付，其他應付款等指標。
通用計算公式：
經營性應收項目[資產負債表上]＝流動資產年末合計-年初合計-年末不在應經營性應收項目內填列的指標金額
[現金,存貨,待攤費用]+年初不在應經營性應收項目內填列的指標額[現金,存貨,待攤費用]
經營性應付項目[資產負債表上]＝（與經營性應收項目同理算出）
應注意的指標：
1、注意應收應付款的收回款及付款周期不要過長30-60天內(也就是應收應付金額最多為最近1.5個月內的數據).
2、財務報表同稅務局申報表上的銷售收入要一致，防止銀行人下廠核對．

㈥ 關於房地產公司的現金流量表

「支付給職工以及為職工支付的現金」項目反映企業實際支付給職工的工資以及其他為職工支付的現金。為職工支付的工資包括本期實際支付給職工的工資、獎金、各種津貼和補貼等；其他為職工支付的現金包括為職工支付的養老保險、待業保險等社會保險基金、為職工支付的商業保險基金、支付給職工的住房困難補助等。不包括支付給在建工程人員的工資。

㈦ 做企業貸款時，如何分析企業資產負債表 怎麼計算現金流量表謝謝

一般分析:資產負債率，流動比率，速動比率，銷售利潤率等。現金流量分為:經營現金流量，籌資現金流量和投資現金流量。這三個流量加起來要跟現金凈流量對牢的。凈利潤根據利潤表上的填，下面的財務費用等根據實際填，應收款等要根據資產負債表填了。累計折舊么就期末減期初好了。

㈧ 現在公司向銀行貸款,需要提供現金流量表嗎請高手指點如何編制

需要 ，內行人可以編制。

㈨ 企業從銀行借入的短期貸款在現金流量表哪項反映

銀行短期貸款，借方發生額放在現金流量表中的「借款所收到的現金」行，貸方發生額放在「償還債務所支付的現金」行。

一、企業從銀行借入的短期貸款應在現金流量表中「取得借款收到的現金」項目中反映。

二、企業取得銀行借入的短期貸款，會計分錄是：

借：銀行存款

貸：短期借款

三、現金流量表主要是要反映出資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分為經營、投資及融資三個活動分類。

(9)企業購房子貸款現金流量表擴展閱讀

短期貸款相關知識

相比銀行貸款，這種短期貸款的利率要高上幾倍，但現實的利息卻因為時間短而變少了。我們一般專門為短期貸款服務，由於短期貸款利率較高，年化收益率近乎24%。在此期間，盈利的部分將會進入下一批借貸，增加資金的流動性。

貸款利率按照中國人民銀行制定的利率政策和貸款利率浮動幅度，根據貸款性質、幣種、用途、方式、期限、風險等的不同來確定，其中外匯貸款利率分為浮動利率和固定利率。貸款利率在貸款合同中註明，客戶可在申請貸款時查詢。逾期貸款按規定加收罰息。

短期貸款雖然看起來利息比較高，但是因為期限較短，比較起來還是比較劃算的，短期利息只能暫時緩解資金問題，要根據個人情況選擇貸款。

短期借款的種類

(1)經營周轉借款：亦稱生產周轉借款或商品周轉借款。企業因流動資金不能滿足正常生產經營需要，而向銀行或其他金融機構取得的借款。辦理該項借款時，企業應按有關規定向銀行提出年度、季度借款計劃，經銀行核定後，在借款計劃中根據借款借據辦理借款。

(2)臨時借款：企業因季節性和臨時性客觀原因，正常周轉的資金不能滿足需要，超過生產周轉或商品周轉款額劃入的短期借款。臨時借款實行「逐筆核貸」的辦法，借款期限一般為3至6個月，按規定用途使用，並按核算期限歸還。

(3)結算借款：在採用托收承付結算方式辦理銷售貨款結算的情況下，企業為解決商品發出後至收到托收貨款前所需要的在途資金而借入的款項。企業在發貨後的規定期間(一般為3天，特殊情況最長不超過7天)內向銀行托收的，可申請托收承付結算借款。

借款金額通常按托收金額和商定的折扣率進行計算，大致相當於發出商品銷售成本加代墊運雜費。企業的貨款收回後，銀行將自行扣回其借款。

㈩ 企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中如何反映

企業購買銀行的理財產品以及收益在現金流量表中的反映：一般情況下，購買理財產品的本金（含投出和收回）以及取得投資收益的現金流量，均作為投資活動的現金流量，可分別列入「投資支付的現金」、「收回投資收到的現金」、「取得投資收益收到的現金」等相關項目內。

(10)企業購房子貸款現金流量表擴展閱讀

現金流量表分析方法:

（一）經營活動產生的現金流量分析。

1、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品、接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下，二者比較是有意義的。比率大，說明企業的銷售利潤大，銷售回款良好，創現能力強。

2、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較，可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大，說明企業主營業務突出，營銷狀況良好。

3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較，增長率越高，說明企業成長性越好。

（二）投資活動產生的現金流量分析。

當企業擴大規模或開發新的利潤增長點時，需要大量的現金投入，投資活動產生的現金流入量補償不了流出量，投資活動現金凈流量為負數，但如果企業投資有效，將會在未來產生現金凈流入用於償還債務，創造收益，企業不會有償債困難。因此，分析投資活動現金流量，應結合企業的投資項目進行，不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。

（三）籌資活動產生的現金流量分析。

一般來說，籌資活動產生的現金凈流量越大，企業面臨的償債壓力也越大，但如果現金凈流入量主要來自於企業吸收的權益性資本，則不僅不會面臨償債壓力，資金實力反而增強。因此，在分析時，可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較，所佔比重大，說明企業資金實力增強，財務風險降低。

（四）現金流量構成分析。

首先，分別計算經營活動現金流入、投資活動現金流入和籌資活動現金流入占現金總流入的比重，了解現金的主要來源。其次，分別計算經營活動現金支出、投資活動現金支出和籌資活動現金支出占現金總流出的比重，它能具體反映企業的現金用於哪些方面。一般來說，經營活動現金支出比重大的企業，其生產經營狀況正常，現金支出結構較為合理。

參考資料：網路-現金流量表