用于偿还贷款的应税消费品没有最高价怎么算

① 消费税计算问题

1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）；两者都是流转税。

2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。

对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。

3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

② 自产应税消费品用于抵偿债务,以物易物,其消费税按最高价格计算,如何避开这政

不产生换投抵这三类视同销售方式是可以不用最高价格计算的。

③ 关于消费税的计算

计税方法

1、从价计税时

应纳税额=应税消费品销售额×适用税率

2、从量计税时

应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准

3、自产自用应税消费品

a、用于连续生产应税消费品的，不纳税；

b、用于其他方面的：有同类消费品销售价格的，按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

组成计税价格=（成本+利润）÷（1- 消费税税率）

应纳税额=组成计税价格×适用税率

4、委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格计算纳税。

组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1- 消费税税率）

应纳税额=组成计税价格×适用税率

5、进口应税消费品，按照组成计税价格计算纳税。

组成计税价格 =（关税完税价格+关税）÷（1- 消费税税率）

应纳税额 =组成计税价格 ×消费税税率

6、零售金银首饰的纳税人在计税时，应将含税的销售额换算为不含增值税税额的销售额。

金银首饰的应税销售额=含增值税的销售额÷（1+增值税税率或征收率）

组成计税价格=购进原价×（1+利润率）÷（1-金银首饰消费税税率）

应纳税额 =组成计税价格×金银首饰消费税税率

7、对于生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面或未分别核算销售的按照组成计税价格计算纳税。

(3)用于偿还贷款的应税消费品没有最高价怎么算扩展阅读：

根据《中华人民共和国消费税暂行条例》：

第十二条消费税由税务机关征收，进口的应税消费品的消费税由海关代征。

个人携带或者邮寄进境的应税消费品的消费税，连同关税一并计征。具体办法由国务院关税税则委员会会同有关部门制定。

第十三条纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，应当向纳税人机构所在地或者居住地的主管税务机关申报纳税。

委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方向机构所在地或者居住地的主管税务机关解缴消费税税款。

进口的应税消费品，应当向报关地海关申报纳税。

第十四条消费税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

④ 消费税问题

(1)加工厂代收代缴的消费税：
组成计税价格＝（3000+200*20）/（1-10％）＝7777.78元
代扣的消费税：7777.78*10％＝777.78元
其中：8件用于连续生产，其消费税可以抵扣：777.78*8/20＝311.11元

2）、小汽车应纳消费税：自产自用的应税消费品，除用于连续生产的不缴纳消费税外，其他用途均要缴纳消费税，转做固定资产的、还贷的、奖励员工的都应于移送当期缴纳消费税

a、 普通小汽车应缴纳消费税：150*12万*3％＝540000元
应减去8件轮胎可以抵扣的消费税：550500-311.11＝539688.89元

b、特制小汽车：因为没有相同产品售价，必须按公式计算组成计税价格，
组成计税价格=成本*（1+成本利润率）/（1-消费税率）
为：70000*5*（1+8％）/（1-3％）＝389690.72元
应缴纳的消费税为：389690.72*3％＝11690.72元
小汽车共计应缴纳消费税：539688.89+11690.72＝551379.61元

（3）增值税：

a、本月进项税：1020000+510＝1020510元

b、对外销售轮胎的销项税：300*12*17％＝612元
普通小汽车销项税：转做固定资产、抵债还贷均应视同销售，按相同产品售价计缴增值税：150*120000*17％＝3060000元
特制小汽车：应视同销售，计税价格为成本+利。
特制小汽车应交增值税：70000*（1+8％）*5*17％＝64260元
c、销项税合计：612+3060000+64260＝3124872元
d、应交增值税＝3124872-1020000＝2104872元

参考资料：
应税消费品用于其他方面的规定（视同销售）
纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料（以物易物）、投资入股和低偿债务等方面，应按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。
（二）外购已税连续生产应税品
外购已税连续生产应税，是指外购的产品已经是一个已经缴纳了消费税的应税消费品，买来后连续生产成另外一种应税消费品。
外购已税连续生产应税，是准予扣除外购已税产品的已纳税款。
准予扣除的要点：1、注意扣除的范围；2、注意扣除的数量；

（三）自产自用
如果自产自用，用于连续生产应税消费品的，则先不征税；如果自产自用，用于其他方面，要做视同销售处理。
第六节 自产自用应税消费品应纳税额的计算
一、用于连续生产应税消费品的
纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。
二、用于其他方面的
纳税人自产自用的应税消费品，不是用于连续生产应税消费品，而是用于其他方面的，于移送使用时纳税。
三、组成计税价格
（一）有同类消费品的销售价格的
其纳税额计算公式为：
应纳税额=同类消费品销售单价×自产自用数量×适用税率
（二）没有同类消费品销售价格的
组成计税价格=（成本+利润）/（1－消费税税率）
=成本×（1+成本利润率）/（1－消费税税率）
应纳税额=组成计税价格×适用税率
与教材P81—82增值税组成计税价格相比较，增值税与消费税计税依据相同，都只含消费税，不含增值税。
第七节 委托加工应税消费品应纳税额的计算
委托加工，是指由委托方提供原料和主要材料，受托方只收取加工费和代垫部分辅助材料。
委托加工环节是，由受托方代收代缴增值税（受托方是个体工商户的除外）。如果加工的是应税消费品的，如果受托方也销售同类产品的，要按受托方销售同类产品的价格确认计税依据；如果受托方没有生产同类产品的，要参照组成计税价格。
组成计税价格=（材料成本+加工费）/（1－消费税税率）
材料成本指主要材料成本
（1）委托方收回加工应税消费品直接销售的，不再征收消费税。
（2）委托方收回加工应税消费品用于连续生产应税消费品的，在计征消费税时可以扣除委托加工收回应税消费品的已纳消费税税款（同外购）。
消费税与增值税的比较问题：

⑤ 请教下本人的贷款 偿还金额问题，望高手帮忙详细计算计算！在此先谢谢了！

你可以自己算一算，上面有详细的计算公式，建议你去搜一个叫万元月供表的EXCEL表格，里面有公式的

⑥ 计算消费税。

1、消费税是价内税（计税依据中含消费税税额），增值税是价外税（计税依据中不含增值税税额）；两者都是流转税。

2、消费税的绝大多数应税消费品只在货物出厂销售（或委托加工、进）环节一次性征收，以后的批发零售环节不再征收。增值税是在货物生产、流通各环节道道征收。

对从价征收消费税的税应税消费品计征消费税和增值税额的税基是相同的，均为含消费税而不含增值税的销售额。

3、消费税是增值税的配套税种，它是为适应建立以增值税为普遍调节税种，对生产经营环节实行普遍征收，辅之消费税作为特殊调剂税种，选择部分消费品（香烟，酒类，化妆品，高档轿车等），实行交叉征税的双层调节机制的流转税而设置的一个新税种。

4、增值税是中央和地方共享的税种，中央收取75%，地方收取25%。但交增值税的时候是交到国税，然后由国税划拨25%给地税。消费税是中央税种，全部归中央所有。

此回答由有钱花提供，有钱花是度小满金融旗下信贷平台，度小满金融将切实把国家支持小微企业渡过难关的号召落到实处，全面支持小微生产经营，大多数小微业主选择有钱花，满足小微经营周转需求。据悉，度小满金融的信贷用户中，有七成是小微企业主。截至目前，度小满金融携手数十家金融合作伙伴，累计为小微企业主发放数千亿元贷款，资金周转就找度小满金融，大品牌更安心。

⑦ 用于抵债的应税消费品如何计算应缴纳的增值税和消费税。

xinkenxin :

1.白酒厂应缴纳的消费税和增值税
增值税 2000元
销项=50000*0.17=8500元
进项=50000.0.13=6500元（农产品按13%抵扣）
应纳税额=8500-6500=2000元

消费税 20400元
10*2000*0.5+5200*10*20%=20400元

2.会计分录。
(1)借：应付账款 58500
贷：主营业务收入 50000
应交税费-应交增值税（销项税） 8500
消费税的分录
(2)借：主营业务税金及附加 20400
贷：应交税金-应交消费税 20400

⑧ 消费税计算题

我找了道和你题目类似的。 只是一半销售有税率。40%，你没有。过程一样的。A厂委托B厂加工一批应税消费品，A厂提供的原材料成本为54000元，B厂收取加工费9000元，该应税消费品适用税率为3o％，受托的B厂没有同类消 费品的销售价格。A厂将委托加工的已税消费品一半用于直接销售，一半用于继续生产最终应税消费晶后销售，取得销售收入额89000元，适用税率为40％。 A厂实际负担的消费税额为( )。
A．8600元 B．49100元 C．24028.5元 D．22100元
答案：B
解析：A厂涉及两项消费税应税业务，一项是委托加工应税消费品，另一项是销售最终应税消费品业务，因此A厂实际负担的消费税税额是两项业务应纳税额的 合计数，委托加工业务应纳消费税=(54000+9000)÷(1—30％)*30％＝27000(元)。销售最终应消赞品业务应纳消费税＝ 89000*40％--27000/2=35600-13500=22100 (元)。两项业务合计应承担消赘税税额＝270004-22100= 49100(元)，

⑨ 计算消费税时除了投资是用最高价格来计税，还要哪些项目是用最高价格来计税的呢

消费税从高计税：
1.纳税人兼营不同税率的应税消费品（即生产销售两种税率以上的应税消费品时）应当分别核算不同税率应税消费品的销售额或销售数量，未分别核算的，按最高税率征收消费税。
2.纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的，应根据成套消费品的销售金额按应税消费品中适用最高税率的消费品税率征收消费税。
3.纳税人用于以物易物（换生产资产或消费资料）、投资入股、抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为依据计算消费税。