短期償債能力一年貸款

⑴ 短期償債能力指標

短期償債能力是指企業以流動資產償還流動負債的能力、反映企業償付日常到期債務的實力。對企業短期償債能力的指標分析，主要可採用流動負債和流動資產對比的指標，包括營運資金、流動比率、速動比率、現金比率和企業支付能力系數等。

1、營運資金
營運資金是指流動資產減去流動負債後的差額，也稱凈營運資本，表示企業的流動資產在償還全部流動負債後還有多少剩餘。其計算公式為：營運資金=流動資產-流動負債。
該指標越高，表示企業可用於償還流動負債的資金越充足，企業的短期償付能力越強，企業所面臨的短期流動性風險越小，債權人安全程度越高。

2、流動比率
流動比率是指流動資產與流動負債的比率，表示每一元的流動負債有多少流動資產作為償還保證。其計算公式為：流動比率=流動資產/流動負債X 100%。
從債權人的角度看，流動比率越高越好，表示企業的償付能力越強，企業所面臨的短期流動性風險越小，債權越有保障，借出的資金越安全。
但從經營者和所有者角度看，並不一定要求流動比率越高越好，在償債能力允許的范圍內，根據經營需要，進行負債經營也是現代企業經營的策略之一。

3、速動比率
速動比率又稱酸性試驗比率，是指企業的速動資產與流動負債的比率，用來衡量企業流動資產中速動資產變現償付流動負債的能力。其計算公式為：速動比率=速動資產/流動負債，其中，速動資產=流動資產-存貨。
速動比率可以用作流動比率的輔助指標。用速動比率來評價企業的短期償債能力，消除了存貨等變現能力較差的流動資產項目的影響，可以部分地彌補流動比率指標存在的缺陷。

4、現金比率
現金比率是指現金類資產對流動負債的比率，該指標有以下兩種表示方式。
（1）現金類資產僅指貨幣資金，此時，現金比率的計算公式為：現金比率=貨幣資金/流動負債X 100%。
（2）現金類資產包括貨幣資金和現金等價物，即企業把持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資視為現金等價物，此時，現金比率的計算公式為：現金比率=(貨幣資金+現金等價物)/流動負債X 100%。
現金比率可以准確地反映企業的直接償付能力，當企業面臨支付工資日或大宗進貨日等需要大量現金時，這一指標更能顯示出其重要作用。

5、企業支付能力系數
企業支付能力系數是反映企業短期償債能力的重要指標。根據企業支付能力反映的具體時間的差異，支付能力系數可以分為期末支付能力系數和近期支付能力系數兩種。
期末支付能力系數是指期末貨幣資金額與急需支付款項之比，其計算公式為：期末支付能力系數=期末貨幣資金/急需支付款項。
近期支付能力系數是指在近期可用於支付的資金與近期需要支付的資金之間的比值，其計算公式為：近期支付能力系數=近期可用於支付的資金/近期需要支付的資金。

⑵ 如何提升短期償債能力

提高企業償債能力的途徑：

1、注重資產質量的提高正常經營的狀態下，企業資產總額一般是大於負債總額的，由於資產質量好壞有制約性，其變現能力存在差異，導致償債能力產生強弱差異，因此，提高各類資產的質量是提高企業償債能力的基礎。

2、科學舉債與優化資本結構、降低財務風險緊密相聯，當前市場競爭尤其激烈，很多企業的資金鏈都相對緊張，現今資本市場舉債的方式種類繁多，不再是過去的向銀行貸款單一方式，可以向資金市場拆借、使用商業信用，甚至是通過發行企業債券、引進外資等方式。

短期償債能力分析主要指標

1、流動比率=流動資產÷流動負債。一般情況下，流動比率越高，反映企業短期償債能力越強，債權人的權益越有保證。按照西方企業的長期經驗，一般認為2：1的比例比較適宜。

2、速動比率=速動資產÷流動負債

西方企業傳統認為，速動比率為1時是安全標准。所謂速動資產是指流動資產減去變現能力較差且不穩定的存貨、待攤費用、待處理流動資產損失等後的余額。因此，速動比率較流動比率更加准確，可靠地評價企業資產的流動性及其償還短期債務的能力。

⑶ 短期償債能力概念問題

短期償債能力是指企業以流動資產償還流動負債的能力，它反映企業償付日常到期債務的能力。對債權人來說，企業要具有充分的償還能力才能保證其債權的安全，按期取得利息，到期取回本金；對投資者來說，如果企業的短期償債能力發生問題，就會牽制企業經營的管理人員耗費大量精力去籌集資金，以應付還債，還會增加企業籌資的難度，或加大臨時緊急籌資的成本，影響企業的盈利能力。通常認為正常的速動比率為1，低於1的速動比率被認為是短期償債能力偏低。但這僅是一般的看法，因為行業不同速動比率會有很大差別，沒有統一標準的速動比率。雖然現金比率最能反映企業直接償付流動負債的能力，這個比率越高，說明企業償債能力越強。但是，如果企業停留過多的現金類資產，現金比率過高，就意味著企業流動負債未能合理地運用，經常以獲得能力低的現金類資產保持著，這會導致企業機會成本的增加。通常現金比率保持在30%左右為宜。

⑷ 長期償債能力與短期償債能力有何聯系與區別

長期償債能力和短期償債能力的關系如下：

長期償債能力是短期償債能力的一個組成部分：它是根據財經法規制度，按照管理層次的原則，組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。資本有機構成是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

長期償債能力以短期償債能力為中心，長期償債能力對企業管理中所需資金的籌集、投放、運用和分配以及貫穿於全過程的決策謀劃、預算控制、分析考核等所進行的全面管理。

長期償債能力的控制性決定了必須以短期償債能力為中心。長期償債能力的職能包括財務預測、財務決策、財務計劃、財務控制和財務分析評價。其中，財務決策和財務控制處於關鍵地位，關繫到企業的興衰成敗，

一方面是受僱主僱用，從事工作獲取工資者，另一方面是僱用勞工的事業主、事業經營之負責人或代表事業主處理有關勞工事務之人，彼此間的關系即屬勞雇關系。勞資關系的良好與否，關系生產秩序、社會安定及國家安全。

長期償債能力與短期償債能力的區別如下：

1、可轉換公司債券不同

對於可轉換公司債券，計算長期償債能力時，分子的調整項目為可轉換公司債券當期已確認為費用的利息等的稅後影響額；

而短期償債能力有何聯系分母的調整項目為假定可轉換公司債券當期期初或發行日轉換為普通股的股數加權平均數。

2、認股權證和股份期權不同

長期償債能力等的行權價格低於當期普通股平均市場價格時，應當考慮其稀釋性。 計算基本每股收益，作為分子的凈利潤金額不變；

而短期償債能力有何聯系分母的調整項目為按照本准則第十條中規定的公式所計算的增加的普通股股數，同時還應考慮時間權數。 當期發行認股權證或股份期權的，普通股平均市場價格應當自認股權證或股份期權的發行日起計算。

3、開發票時填寫的信息不同

長期償債能力需要在申報的「購買方納稅人識別號」欄填寫購買方的統一社會信用代碼。購買方為企業的憑證，索取申報時，應向銷售方提供統一社會信用代碼。

而短期償債能力有何聯系為其提供開小規模納稅人時，應在「購買方納稅人識別號」欄填寫購買方的納稅人識別號，不符合規定的發票，不得作為稅收憑證。

短期償債能力有何聯系是具有唯一性的，只要稅務發票系統裡面查到了這家企業的發票代碼不同，就可以查詢到這家企業的進銷項發票情況，也就可以知道企業是否虛開發票了。

參考資料來源：網路-長期償債能力

網路-短期償債能力

⑸ 淺談企業短期償債能力

公司短期償債能力主要由公司流動資產與流動負債的相對比率、公司流動資產的結構和變現能力、公司流動負債的種類和期限結構等決定，具體可以通過流動比率、速動比率、超速動比率等指標來衡量。同時，還有許多財務報表中沒有反映出來的因素也會影響公司的短期償債能力，投資者主要可以從以下這些方面來分析
能提高公司短期償債能力的因素主要有：(1)公司可動用的銀行貸款指標。銀行已同意、但公司尚未辦理貸款手續的銀行貸款限款，可以隨時增加公司的現金，提高公司的支付能力。(2)公司准備很快變現的長期資產。由於某種原因，公司可能將一些長期資產很快出售變成現金，以增加公司的短期償債能力。(3)公司償債的信譽。如果公司的長期償債能力一貫很好，即公司信用良好，當公司短期償債方面暫出現困難時，公司可以很快地通過發行債券和股票等方法來解決短期資金短缺，提高短期償債能力。這種提高公司償債能力的因素，取決於公司自身的信用狀況和資本市場的籌資環境。以上三方面的因素，都能使公司流動資產的實際償債能力高於公司財務報表中所反映的償債能力。
能降低公司短期償債能力的因素主要有：(1)或有負債。或有負債是指有可能發生的債務。這種負債，按照我國《公司會計准則》是不作為負債登記入帳，也不在財務報表中反映的。只有已辦貼現的商業承兌匯票，作為附註列示在資產負債表的下端。其餘的或有負債包括售出產品可能發生的質量事故賠償、訴訟案件和經濟糾紛案可能敗訴並需賠償等。這些或有負債一經確認，將會增加公司的償債負擔。(2)擔保責任引起的負債。公司有可能以自己的一些流動資產為他人提供擔保，如為他人向銀行等金融機構借款提供擔保，為他人購物擔保可為他人履行有關經濟責任提供擔保等。這種擔保有可能成為公司的負債，從而增加公司的償債負擔。這兩方面的因素會減少公司的償債能力，或使公司陷入債務危機之中

⑹ 短期償債能力的概念

一個企業的短期償債能力大小，要看流動資產和流動負債的多少和質量狀況。
流動資產的質量是指其「流動性」即轉換成現金的能力，包括是否能不受損失地轉換為現金以及轉換需要的時間。對於流動資產的質量應著重理解以下三點：
第一，資產轉變成現金是經過正常交易程序變現的。
第二，流動性的強弱主要取決於資產轉換成現金的時間和資產預計出售價格與實際出售價格的差額。
第三，流動資產的流動性期限在1年以內或超過1年的一個正常營業周期。
流動負債也有「質量」問題。一般說來，企業的所有債務都是要償還的，但是並非所有債務都需要在到期時立即償還，債務償還的強製程度和緊迫性被視為負債的質量。
企業流動資產的數量和質量超過流動負債的程度，就是企業的償債能力。
短期償債能力是企業的任何利益關系人都應重視的問題。
1、對企業管理者來說，短期償債能力的強弱意味著企業承受財務風險的能力大小。
2、對投資者來說，短期償債能力的強弱意味著企業盈利能力的高低和投資機會的多少。
3、對企業的債權人來說，企業短期償債能力的強弱意味著本金與利息能否按期收回。
4、對企業的供應商和消費者來說，企業短期償債能力的強弱意味著企業履行合同能力的強弱。

⑺ 短期償債能力與長期償債能力有何區別

區別是：
（1）兩者的實質內容不同--由於短期償債能力反映的是企業保證短期債務有效償付的程度，而長期償債能力反映的是企業保證未來到期債務有效償付的程度。
（2）兩者穩定程度不同--短期償債所涉及的債務償付一般是企業的流動性支出，這些流動性支出有較大的波動性從而使得企業短期償債能力也呈現出較大的波動性；而長期償債能力所涉及的債務償債一般是企業的固定性支出，只要企業財務結構和盈利性水平不發生顯著變化，企業的長期償債能力也將呈現出相對穩定的特徵。
（3）兩者的物質承擔者不同-短期償債能力的物質承擔者是企業流動資產；而長期償債能力的物質承擔者是企業的資本結構，資本結構的合理性及企業盈利恩呢管理是企業長期償債能力的力量源泉

⑻ 企業短期償債能力的四個指標是什麼

流動比率、速動比率、營運資金比率、現金比率

⑼ 短期償債能力的指標有哪些

短期償債能力指標有流動比率、速動比率、現金比率。短期償債能力受多種因素的影響，包括行業特點、經營環境、生產周期、資產結構、流動資產運用效率等。

短期償債能力它反映企業償付日常到期債務的能力。對債權人來說，企業要具有充分的償還能力才能保證其債權的安全，按期取得利息，到期取回本金；

對投資者來說，如果企業的短期償債能力發生問題，就會牽制企業經營的管理人員耗費大量精力去籌集資金，以應付還債，還會增加企業籌資的難度，或加大臨時緊急籌資的成本，影響企業的盈利能力。

(9)短期償債能力一年貸款擴展閱讀：

影響因素：

短期償債能力受多種因素的影響，包括行業特點、經營環境、生產周期、資產結構、流動資產運用效率等。僅憑某一期的單項指標，很難對企業短期償債能力作出客觀評價。因此，在分析短期償債能力時，一方面應結合指標的變動趨勢，動態地加以評價；

另一方面，要結合同行業平均水平，進行橫向比較分析。同時，還應進行預算比較分析，以便找出實際與預算目標的差距，探求原因，解決問題。 一些在財務報表中沒有反映出來的因素，也會影響企業的短期償債能力，甚至影響力相當大。

增加償債能力的因素有：可動用的銀行貸款指標、准備很快變現的長期資產和償債能力聲譽。減少償債能力的因素有：未作記錄的或有負債、擔保責任引起的或有負債等。財務報表的使用者，多了解一些這方面的情況，有利於作出正確的判斷。

⑽ 企業短期償債能力與長期償債能力的區別

短息償債能力和長期償債能力基本上是通過企業短期負債和長期負債與流動資產和資產總額之間的相互計算來區別的

企業負債分為流動負債（短期負債）和長期負債兩類。
流動負債指企業將在一年或超過一年的一個營業周期內償還的債務。
長期負債指償還期在一年或者超過一年的一個營業周期以上的債務。

怎麽衡量企業短期償債能力與長期償債能力呢？
短期償債能力的衡量指標有:
1.流動比率===流動資產總額/流動負債總額
一般流動比率在2:1左右表示企業財務狀況比較穩定.這個比例也因行業,企業不同而異的.
2.速動比率===速動資產總額/流動負債總額
速動資產==流動資產--(存貨+預付費用)
速動比率是流動資產中最具流動性的部分,變現能力極強
一般速動比率認為這個比值至少應維持在1:1以上,才算財務狀況良好
3.營運資本==流動資產--流動負債
營運資本也是衡量企業短期償債能力的重要指標,表明企業有沒有能力償還短期負債.

衡量長期負債能力用資產負債率和利息保障倍數反映企業長期負債的償還能力.
資產負債率==負債總額/全部資產總額
這個比值過高表示企業舉債過大,財務風險也就越大.反之則是企業沒有充分利用舉債能力來增加收益,對股東也是不利的.
利息保障倍數==稅前利潤+利息費用/利息費用 它是反映企業收益水平支付債務利息的能力,這個比值不能太低.

這下您明白了吧?