個人貸款給公司使用利息

❶ 個人的款項借給公司使用，公司需支付利息給個人，個人需要到地稅代開費用票，需要交納什麼稅

1、營業稅

關於非金融機構將資金提供給對方，並收取資金佔用費的問題，國家稅務總局《關於印發<營業稅問題解答（之一）>的通知》（國稅函發[1995]156號）規定，《營業稅稅目注釋》規定，貸款，是指將資金貸與他人使用的行為．包括自有資金貸款和轉貸，屬於「金融保險業」稅目的徵收范圍。根據這．法規，不論金融機構還是其他單位，只要是發生將資金貸與他人使用的行為。均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目徵收5％的營業稅。

個人將資金借與企業使用問題，最高人民法院在《關於如何確認公民與企業之間借貸行為效力的批復》中規定，公民與非金融企業之間的借貸屬於民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效。同時，《營業稅暫行條例》對納稅人的界定也包括個人。因此，個人收取資金佔用費也應當適用於國稅函發[1995]156號文件的規定，對個人取得利息收入按照「金融保險業」稅目徵收5％的營業稅。

2、所得稅

《企業所得稅法》第六條第(五)項及其實施條例規定，企業將資金提供他人使用但不構成權益性投資，或者因他人佔用本企業資金取得的收入，包括存款利息、貸款利息、債券利息、欠款利息等收入，均屬於企業取得的收入計算應納稅所得額。

稅前扣除問題，依據《企業所得稅法實施條例》第三十八條的規定，非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分允許扣除。由於本條只列舉了企業向金融企業和非金融企業借款發生的利息支出准予扣除，沒有列舉向個人借款支付的利息如何處理，因此，向個人借款支付的利息無論財務上如何處理，在稅收方面是不允許在稅前扣除的。

個人取得貸款利息則應按照《個人所得稅法》的規定，全額按「利息、股息、紅利所得」項目計算繳納個人所得稅，稅率為20％。

3、印花稅

依據《印花稅暫行條例》附件對征稅范圍的列舉，以及國家稅務局《關於印花稅若干具體問題的解釋和規定的通知》 (國稅發[1991]155號)對「其他金融組織」的解釋，對借款合同而言，只有銀行和非銀行金融機構與借款人簽訂的借款合同應當繳納印花稅，對既不是銀行又不是非銀行金融機構的企業向借款人的借款，無論是否簽訂借款合同（或協議），或者出具其他憑據，均無須按「借款合同」稅目繳納印花稅。

❷ 請問公司支付個人借款利息，該怎麼處理

借：財務費用-利息

貸：庫存現金或銀行存款

1、根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條規定： 企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：

非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。

2、因此，在企業所得稅匯算清繳時，公司向個人借款支付的利息按照金融企業同期同類貸款利率計算的利息部分准予扣除，超過部分不得稅前扣除。

3、公司向個人借款支付的利息時，應當按照實際支付的利息依照20%稅率計算繳納個人所得稅，有支付利息的單位代扣代繳。

(2)個人貸款給公司使用利息擴展閱讀

公司借款的不合理利息支出不得稅前扣除

《國家稅務總局關於企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》(國稅函〔2009〕312號)規定：

凡企業投資者在規定期限內未繳足其應繳資本額的，該企業對外借款所發生的利息，相當於投資者實繳資本額與在規定期限內應繳資本額的差額應計付的利息，其不屬於企業合理的支出，應由企業投資者負擔，不得在計算企業應納稅所得額時扣除。

具體計算不得扣除的利息，應以企業一個年度內每一賬面實收資本與借款余額保持不變的期間作為一個計算期，每一計算期內不得扣除的借款利息按該期間借款利息發生額乘以該期間企業未繳足的注冊資本占借款總額的比例計算。

公式為：企業每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額，企業一個年度內不得扣除的借款利息總額為該年度內每一計算期不得扣除的借款利息額之和

❸ 法人以個人資產貸款給公司使用產生的利息應該怎麼如財務賬

去稅務機關代開利息發票，繳納增值稅、附加稅、個稅後。公司憑票確認財務費用。
注意：利率不能超過金融機構同期同類貸款利率；如果該法人也是股東，還要考慮債資比不要超過2：1。

❹ 股東以個人名義向銀行貸款後把款項給公司用，利息由公司承擔，公司能否稅前扣除股東能否免稅

問題一：屬於統借統貸。
理由：統借統貸是指「集團公司統一融資，所屬企業申請使用」的資金管理模式，即集團公司統一向金融機構借款，所屬企業按一定的程序申請使用，並按同期銀行貸款利率將利息支付給集團公司，由集團公司統一與金融機構結算的資金集中管控模式。
《房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法》（國稅發[2009]31號）第21條規定：「企業集團或其成員企業統一向金融機構借款分攤集團內部其他成員企業使用的，借入方凡能出具從金融機構取得借款的證明文件，可以在使用借款的企業間合理地分攤利息費用，使用借款的企業分攤的合理利息准予在稅前扣除。」該文件將統借方由集團企業擴大至其他成員企業。

問題二：符合條件的利息支出可以稅前扣除。股東從公司取得的利息大於其支付給銀行的部分須繳納個人所得稅、營業稅金及附加。
《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2009]777號）規定：企業向內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款符合條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規定，准予扣除。
根據《營業稅暫行條例》及實施細則、《國家稅務總局關於印發<營業稅問題解答（之一）>的通知》（國稅函發[1995]156號）第十條的規定，只要是發生將資金貸與他人使用的行為，均應視為發生貸款行為，按「金融保險業」稅目繳納營業稅，在我國境內提供金融保險業務並取得貨幣、貨物或者其他經濟利益的單位和個人均為金融保險業的納稅人，包括金融機構和非金融機構及個人。有營業稅當然就涉及城建稅和教育附加等。

❺ 朋友用自己的房子抵押向銀行貸款，然後借給公司，公司支付的利息怎麼做帳的問題！

短期借款和財務費用

❻ 個人向銀行貸款給公司用，利息怎麼辦

你還！ 從公司的財物中講錢以你個個人名義還款啊！但是前提是你要自己做好這方面的相關工作才是可以的！比如說你和公司說好：你個人貸款用於公司，貸款利息一定是你公司的錢，要簽訂相關協議最好！

貸款的步驟/流程/手續是你提交個人貸款需求和大概資料給銀行或者貸款產品代理機構，然後銀行對貸款申請者的貸款申請進行初步審核，安排專人聯系貸款申請者，聯系後如果通過初審，然後再指導貸款申請者提供所需材料，然後再審核，最終達成貸款放款。

不同的申請人和貸款類型所需提供的貸款申請資料是不一樣的。常見的個人資料如：身份證明、工作證明、居住證明等；企業申請資料如：營業執照、財務報表、貸款卡等；抵押貸款如房產、汽車等財力證明；信用貸款如收入證明、銀行卡對帳單等。

❼ 以個人名義向銀行借款的利息能否進公司成本

可以算進公司成本，企業與個人借貸是有相關規定的，企業與股東，企業與個人間的借貸只要符合條件都可以算進公司成本予以稅前扣除。個人與企業借貸獲得利息還需要繳納個人利息所得稅。

《國家稅務總局關於企業向自然人借款的利息支出企業所得稅稅前扣除問題的通知 》：

一、企業向股東或其他與企業有關聯關系的自然人借款的利息支出，應根據《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱稅法）第四十六條及《財政部、國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）規定的條件，計算企業所得稅扣除額。

二、企業向除第一條規定以外的內部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，根據稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規定，准予扣除。

（1） 企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法 律、法規的行為。

（2）企業與個人之間簽訂了借款合同。

(7)個人貸款給公司使用利息擴展閱讀：

《個人利息所得稅》：

1，利息、股息、紅利所得

利息、股息、紅利所得 利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。利息是指個人的存款利息、貨款利息和購買各中種債券的利息。

股息，是指也稱股利，是指股票持有人根據股份制公司章程規定，憑股票定期從股份公司取得的投資利益。

紅利，也稱公司（企業）分紅，是指股份公司或企業根據應分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤。股份制企業以股票形式向股東個人支付股息、紅利即派發紅股，應以派發的股票面額為收入額計稅。

2，財產租賃所得

財產租賃所得 財產租賃所得，是指個人出租建築物，土地使用權、機器設備車船以及其他財產取得的所得。財產包括動產和不動產。

3，財產轉讓所得

財產轉讓所得，是指個人轉讓有價征卷、股權、建築物、土地使用權、機器設備、車船以及其他自有財產給他人或單位而取得的所得，包括轉讓不動產和動產而取得的所得。對個人股票買賣取得的所得暫不征稅。

4，偶然所得

偶然所得，是指個人取得的所得是非經常性的，屬於各種機遇性所得，包括得獎、中獎、中彩以及其他偶然性質的所得（含獎金、實物和有價證券）。

個人購買社會福利有獎募捐獎券、中國體育彩票，一次中獎收入不超過10000元的，免徵個人所得稅，超過10000元的，應以全額按偶然所得項目計稅。

(7)個人貸款給公司使用利息擴展閱讀來源：網路-個人所得稅

❽ 關於員工以個人名義貸款給公司用，之後每月還貸款怎麼做賬的問題。

那你的其他應付款豈不是越來越大沒法消滅？

我覺得應該是這個流程：

員工貸上款，然後銀行把錢打到員工卡里，員工把卡里的錢打到你們公司

這時：借：銀行存款 貸：其他應付款-某員工（視同向員工的借款）

然後還款時：借：其他應付款-員工 貸：現金

因為利息也是你們付的，因此可以把利息做借：管理費用 貸：現金
（但是這個利息無論進什麼科目都不能抵所得稅）

這樣才能做平賬哦。