個人貸款利息稅收籌劃

1. 個人委託銀行貸款利息收入，如何計征個人所得稅，依據是什麼

不能扣除，根據《中華人民共和國個人所得稅法》第六條第六款規定：利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入額為應納稅所得額。文件規定利息收入等，以每次收入額為應納稅所得額，不得扣除任何費用。

2. 以個人名義的貸款利息在匯算清繳時怎麼處理

一般是：

「企業所得稅法實施條例」第三十八條：企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：
（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；
（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。

據此，以個人名義的貸款利息在匯算清繳時，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分,在稅前扣除；超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分，應由稅後利潤負擔。

請參考

3. 個人貸款給公司取得的利息收入如何繳稅

在哪裡

4. 個人借款給企業，利息收入需要交哪些稅

個要借款給企業要繳增值稅，發票可以到稅務局代開（開票時會同時要求繳印花稅0.05%）；股利、紅利所得還應繳個人所得稅，稅率：20%。

1、簽訂借款合同的，應按0.05‰貼花；

2、根據營業稅暫行條例的相關規定，取得利息收入的企業應全額按照"金融保險業"稅目5％繳納營業稅；

3、利息收入作為投資收益繳納企業所得稅。

(4)個人貸款利息稅收籌劃擴展閱讀：

企業所得稅的稅率為25%的比例稅率。

原「企業所得稅暫行條例」規定，企業所得稅稅率是33%，另有兩檔優惠稅率，全年應納稅所得額3－10萬元的，稅率為27%，應納稅所得額3萬元以下的，稅率為18%；特區和高新技術開發區的高新技術企業的稅率為15%。外資企業所得稅稅率為30%，另有3%的地方所得稅。

新所得稅法規定法定稅率為25%，內資企業和外資企業一致，國家需要重點扶持的高新技術企業為15%，小型微利企業為20%，非居民企業為20%。

企業應納所得稅額=當期應納稅所得額*適用稅率

應納稅所得額=收入總額-准予扣除項目金額

企業所得稅的稅率即據以計算企業所得稅應納稅額的法定比率。根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》的規定，2008年新的<中華人民共和國所得稅法>；規定一般企業所得稅的稅率為25%。

5. 個人所得稅抵扣貸款利息，有點不明白的地方

不是。只要有符合條件的首套房住房貸款，不管每月還款額是多少，都可以定額扣除1000元。

6. 借款怎麼規避利息支付個人所得稅

注意點1：要有借款合同或協議
企業與個人之間要簽訂借款合同，並在借款合同中註明借款的用途必須是用於公司正常經營，從而體現企業與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，並且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規的行為，
這是利息費用能否在企業所得稅前扣除的最基本的前提。
注意點2：要取得合法有效的憑證
支付借款利息必須取得銀行出具的利息計息單或者正式增值稅發票；
若是支付個人的利息，需要個人去國稅部門代開利息的發票，否則在企業所得稅前不得扣除。
注意點3：要代扣利息的個人所得稅
個人借款給非金融企業取得的利息收入,屬於債權性股息所得，按照《個人所得稅法》的規定,應當按照"利息、股息、紅利所得"項目繳納個人所得稅，稅率為20%。
注意點4：個人要按照「貸款服務」繳納增值稅
(財稅〔2016〕36號文件規定：
貸款服務，是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業務活動，各種佔用、拆借資金取得的收入，按照貸款服務繳納增值稅.；
因此，個人將資金貸與他人使用而取得利息收入的應該繳納增值稅。
注意點5：若借款人為股東個人要遵循關聯方利息扣除標准
若是該借款屬於公司向股東的借款，那麼支付股東個人的利息就要須按企業關聯方利息支出稅前扣除的標准扣除。
《財政部、國家稅務總局關於企業關聯方利息支出稅前扣除標准有關稅收政策問題的通知》(財稅[2008]121號),企業實際支付給關聯方的利息支出,不超過以下規定比例和稅法及其實施條例有關規定計算的部分,准予扣除,超過的部分不得在發生當期和以後年度扣除；

7. 簡述進行利息支出的稅收籌劃時應注意什麼

1.利率是否超過央行同期同類的存貸款利率水平（比方說所得稅、土地增值稅）。
2.利息的支付是否取得合法憑證（比方說土地增值稅中利息的扣除，決定是否可以額外扣除，當然，還有一個權宜上的考慮）； 3.關聯方的資金借貸是否超過規定（企業所得稅中利息的扣除，負債比權益的比例：金融業5:1，其他企業2:1） 4.借款合同中，使用資金的目的和實際使用時是否相符。

8. 個人借款利息如何交稅

關於企業向個人借款利息的稅前扣除規定。
《中華人民共和國企業所得稅暫行條例規定》第6條規定，「納稅人在生產、經營期間，向金融機構借款的利息支出，按照實際發生數扣除;向非金融機構借款的利息支出，不高於按照金融機構同類、同期貸款利率計算的數額以內的部分，准予扣除。」該公司向個人借款的利息如果按銀行同期貸款利息支付的，可以全額在稅前扣除，如果高於銀行同期貸款利率的，應該進行納稅調整。 對於利息，應視借款用途確定是作為財務費用處理還是資本化，一般流動資金借款利息是作為財務費用處理的。利息入賬須提供發票，發票可由出借人向稅務局申請代開。個人取得利息應該對取得的利息繳納營業稅及附加並繳納個人所得稅。

9. 公司向個人借款利息需要交個人所得稅嗎

1、私人借款給公司取得的利息收入，應當繳納個人所得稅。

2、利息收入應當繳納個人所得稅，稅率為20%。

拓展資料：

關於《個人所得稅》

利息、股息、紅利所得

利息、股息、紅利所得，是指個人擁有債權、股權而取得的利息、股息、紅利所得。利息是指個人的存款利息（國家宣布2008年10月8日次日開始取消利息稅）、貨款利息和購買各種債券的利息。股息，也稱股利，是指股票持有人根據股份制公司章程規定，憑股票定期從股份公司取得的投資利益。紅利，也稱公司（企業）分紅，是指股份公司或企業根據應分配的利潤按股份分配超過股息部分的利潤。股份制企業以股票形式向股東個人支付股息、紅利即派發紅股，應以派發的股票面額為收入額計稅。

（資料來源：網路：《個人所得稅》）