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商业银行小额信贷风险管理
【摘要】：小额信贷产品最早被应用于20世纪70年代的孟加拉乡村银行,起初只是政府的一种扶贫方式,即向贫困者提供融资的一种方式。后期则通过高利率、短期限、要求第三方信用担保的方式,发放给具备一定还款能力的经营户,来追求较高的资金回报率,实现了银行财务可持续和服务特定目标群的双重目的,这为小额信贷产品在金融领域发展提供了很好的例证。因此许多发展中国家,包括我国在内均效仿孟加拉银行的做法,并将小额信贷产品运用于扶植本国的中小企业。特别是近些年,中小企业在我国国民经济发展中越来越凸显出它十分重要的地位,其年产值总量已占国家GDP的60%,为城市创造了75%的就业率,上缴税收占国家总税收的50%。这使得我国地方性商业银行也纷纷开始对中小企业进行小额授信。在地方性银行开展此业务的同时,小额信贷产品的风险管理就显得尤为重要,因为在银行的经营管理中,授信业务的风险管理是最核心的内容,也是银行业一直重点研究的课题之一。 本文选择我国地方性商业银行小额信贷业务,运用定性和定量相结合的方法,研究这种与中小企业密切相关的产品的授信风险。定性分析从小额信贷经济学理论和风险控制理论及方法出发,解读我国中小企业的风险特征,并阐述银行预防此类风险的一些行之有效的做法；定量分析则从风险限额管理的角度出发,收集西部地方性商业银行对中小企业小额贷款授信的历史数据作为样本,运用经济计量方法,根据中小企业授信风险的特点,利用加权最小二乘法对影响中小企业授信风险限额的企业财务及经营管理相关经济变量进行实证分析和检验。 通过以上定性和定量双管齐下的研究方式,探索我国现代地方性商业银行的小额信贷风险控制方法,并提出适合我国西部地方性商业银行小额信贷风险管理的办法。
【关键词】：小额信贷 风险管理 中小企业 风险限额 地方性商业银行
【学位授予单位】：兰州大学
【学位级别】：硕士
【学位授予年份】：2012
【分类号】：F832.4
【目录】：
中文摘要4-6
Abstract6-9
第一章 导论9-17
1.1 研究背景及意义9-10
1.2 小额信贷及风险管理的相关理论综述10-14
1.3 研究方法、思路及创新14-17
第二章 商业银行信用风险管理思想与技术17-21
2.1 国外商业银行信用风险控制思想和技术17-18
2.2 商业银行信用风险技术及模型概述18-21
第三章 商业银行小额信贷风险管理21-32
3.1 商业银行小额信贷发展概述21-23
3.2 商业银行小额信贷风险特征23-26
3.3 商业银行小额信贷风险分析26-28
3.4 商业银行小额信贷风险管理的方法28-32
第四章 西部银行业小额信贷风险限额的经济计量模型32-37
4.1 风险限额概述32-33
4.2 小额信贷风险限额的经济计量模型33-37
第五章 结论与展望37-41
5.1 主要研究工作总结37
5.2 对西部银行业小额信贷风险管理的意见和建议37-40
5.3 研究展望40-41
参考文献41-44
在学期间的研究成果44-45
致谢45
㈡ 中小型企业融资困境文献综述怎么写
中小型企业目前已成为我国增长的助推器，但由于企业内部及外部种种因素的制约，融资问题一直是中小企业发展的“瓶颈”。本文通过对近年来学者关于中小型企业融资问题研究的归纳整理，对“融资难”的现状、原因及解决途径进行分析，希望能对中小企业业主的融资有所帮助。
中小企业是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业，大致包括乡镇企业、民营科技企业、国有中小企业、集体企业、个体私营企业和三资企业等多种类型。往往具有数量多，分布广、技术水平低、经营方式灵活、竞争力差等特点。当前,中小企业在经济社会发展中发挥着不可替代的功能和作用，已经成为拉动经济增长的重要力量和吸纳社会就业的主要载体。无论是发达国家还是发展中国家，中小企业都是经济发展和社会稳定的重要支柱。然而随着经济危机的影响及我国宏观政策的调整，近年来中小企业发展速度明显减慢，其中融资的问题是制约企业规模发展壮大的"瓶颈" 。本文通过分析和整理国内学者对中小型企业融资问题的研究，指出目前我国中小型企业融资方面存在的问题，归纳不同学者对造成问题原因的探索，希望能对中小融资问题提供帮助。
一、中小型企业融资方面存在的问题
目前我国中小企业在融资方面存在的问题可以归纳为：融资环境差、融资渠道单一、中小企业与的融资关系欠佳。吴杰（2006）指出中小型企业在融资过程中存在着融资观念落后, 方式单一；时效欠缺, 风险意识淡薄；信用度不高, 抵押担保不足；企业效益较差, 负债率较高；企业不规范, 银企信息不对称等问题。袁霁（2008）等人着重指出了中小型企业在融资过程中的两大障碍。第一，缺乏长期稳定的融资渠道，中小型企业的资金来源主要有内部融资和外部融资两个方面。内部融资主要通过创业者个人储蓄、亲友借贷、职工内部集资, 以及民间借贷等非正规，这类资金一般数量少，只能维持企业的基本生产；外部融资的主要方式是银行贷款，由于企业融资存在着“规模歧视”，因此, 规模较大的企业更容易通过商业信用获得资金，而中小企业所获得的金融资源十分有限。第二，缺乏权威中立的信用评级、管理和评价机制。我国缺乏权威中立的信用评级机构对企业信用进行评定，因此企业债券的定价机制也明显缺失，这使得企业融资难，者由于信息不对称也不敢贸然投资。
二、造成中小企业融资难的原因分析
学者对中小型企业“融资难”原因的分析从宏观上看，可以分为企业内部自身原因和外部原因两个方面，从微观角度考虑就有很多不同的视角，为了更好地探求融资困难的影响因素，作者从微观角度对学者的研究进行了整理。
（一）企业自身条件限制。
尹立莉（2009）指出中小型企业融资难的主要原因在于中小企业存在过高的经营风险。大多数中小企业成立时间短、规模小，自有资本偏少，自身薄弱的资本积累不能满足其扩大再生产的需要。在面临市场变化和经济波动时，抵御风险的能力较差，加之经营的不确定性，使得中小企业的经营风险很大，倒闭率很高，银行不敢贸然向它们放款。朱燕萍、陈德昌(2004) 认为，我国大多数中小企业不规范是企业难以获得融资的主要原因。不规范具体表现在缺乏健全的财务管理体系，缺乏相应的内部控制制度，自有资金不足，资本弱化严重。此外，中小企业产权制度的不健全也成为阻碍企业获得融资的一个重要因素。
（二）融资环境方面的原因。
融资环境的问题具体表现在资本市场不够完善，结构单一，缺乏多形式、多层次的资本市场，也缺乏完善的资本交易平台。具体来说，中小企业往往找不到为其发展提供服务的正规、金融市场和金融产品，致使其出现融资困境；另一方面，以纵向信用体系为主的国有垄断融也排斥民营中小企业融资，较严格的金融管制也限制了内生性民营融资机制的产生，阻碍了企业融资。(王西亚，2007)此外，信用和担保体系不完善也是制约中小企业进行融资的重要因素。
（三）融资需求方面的原因。
陈孔军（2008）通过对东莞中小企业融资困难的实证分析指出，导致融资困难的主要原因在于企业融资需求与银行要求的不对称，二者之间的矛盾很难协调。一方面中小企业融资需求不断扩大与融资渠道狭窄之间存在矛盾；另一方面，中小企业的规范运作程度与银行的信贷条件之间也存在较大差距。相对于主流贷款业务而言，中小企业贷款普遍金额不大，这和银行本身的发展思路是有冲突的，部分银行对这种小额、高风险的贷款不感兴趣。
（四）银行金融机构方面的原因。
王兴焕、耿喜华、杨荣本（2008）指出国有商业银行往往存在经营思路偏差、信用评级方法不适用、信贷操作流程长、环节多等问题，从而使得中小企业由于害怕手续繁琐而不敢贸然贷款。钟菁，陈建军（2007）从银行的角度分析了中小型企业融资难的原因。指出目前国内部分银行都是以服务国有企业、追求规模效益为宗旨，往往只将资金贷给那些大企业、大项目，缺乏对中小企业放贷的积极性。
此外，也有学者从博弈论的角度对中小企业融资困难的原因进行探索。刘晓敏（2009）指出中小型企业融资困难最主要的原因在于借贷双方的交易较高，而造成借贷成本较高的最主要原因在于信息不对称、诉诸成本过高、担保制度不健全、最终导致金融机构惜贷，中小企业难以取得贷款的困境。因此从这一角度出发，中小企业要解决融资困难的问题就需要建立信贷双方信息传导机制、健全社会信用的法律制度，建立和完善中小企业贷款担保体系。
三、解决中小企业融资难的路径探索
通过前文对学者研究的，中小型企业在融资方面存在的难题主要源于三方面的原因，企业自身、政府及金融机构，因此也就有学者从这三个角度来提出解决“融资难”问题的措施。
徐立民（2009）指出中小型企业为了能够更好地进行融资，首先是要健全自己的管理结构，在进行融资决策时就应充分考虑各种问题，资金数量上追求合理性、资金使用上追求效益性、资金结构上追求配比性、资金运作上追求增量筹资的同时更加注重存量筹资、筹资渠道上追求以信誉取胜、融资方式上要选择最有利于提高企业竞争力的融资方式。张红雨（2006）从银行的角度分析，认为银行应进行相应的信贷管理创新，树立现代化的经营理念。正确处理执行信贷政策与支持经济发展的关系、增加信贷投入与化解不良资产的关系、自身发展与支持中小企业搞活的关系，切实改进对中小企业的金融服务，尽快建立健全为中小企业提供信贷服务的组织体系。申珂（2007）指出要想解决中小型企业融资困难，政府应建立社会信用体系、鼓励担保公司为中小企业提供信用担保，并给予担保公司优惠；建立和健全对中小型企业融资的信用担保体系，帮助中小企业适时获得商业性融资；设立专门的政府部门和政策性金融机构来解决中小企业融资问题，通过制定完善的法律和政策体系，更多的运用市场手段来解决中小型企业融资问题。
此外，也有部分学者通过对比美国及日本中小型企业融资模式，提出我国中小型企业融资难的解决之道。彭媛媛（2008）对美国中小企业融资模式的特点进行了比较，在美国，政府鼓励企业到资本市场进行直接融资，同时由中小企业管理局提供贷款担保，设立面向中小企业的投资公司，对于那些融资困难但有发展前景的企业政府也会提供资助；日本中小企业融资的特点主要是由政府出资成立专门面向中小企业的金融机构，民间的中小金融机构能能够成为解决日本中小企业融资的重要力量。为了促进中小企业进行更好的融资，政府应健全中小企业融资的法律法规，完善中小企业信用担保体系，大力发展地方性商业银行，积极拓展中小企业直接融资渠道。
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㈣ 小额信贷对贵州扶贫的重要意义
小额信贷在贵州扶贫意义显著，解决温饱，摆脱贫困，推动地方经济发屏，促进社会进步。小额贷款的机制特别适用于贵州农村低收入的农户的需要。首先，小额贷款不需要抵押与担保。再者，小额贷款还给借贷者提供各种各样的培训以提高他们的生产技能，内容包括家庭理财，养殖技术，科学种田，小本经营等。同样重要的是，小额贷款主要用于支持农户的非粮食生产的家庭副业，包括养殖业、小手工业、小加工业与小商业项目。投资项目的选择完全由农户根据自身的特点和市场的需求来决定。这样，一方面能充分利用农民的剩余劳动时间，也可以减少粮食种植受气候或市场价格的影响。小 dad d
小额信贷为贵州农村农民获得各种财产的机会和能力、改善穷人用户的福利水平来体现其对减缓贫困的贡献，体现出重要意义；为农民自寻生存之路提供必要的资金，谋其自身发展。贵州江口县为农村小额信贷组织试点区之一，小额信贷试点是一个开端，它具有十分重要的意义：一是有利于农村利率市场化的改革，让资金“价格”与风险、收益相匹配，是建立起农村金融的市场机制的标志和条件；二是有利于促进农村金融市场的竞争；三是为民间金融找到了出路。小额信贷在贵州的发展，使贵州经济发展多元化，直接扶持了大量 的贫困人口，探索出了扶贫资金和项目到户的一条途径；增加了穷人的参与项目选择的机会和权力，减少了决策的盲目性；使各方面更多地关注还款；在一定程度上强化了扶贫的组织和管理。随着小额信贷不断地在贵州的深入开展，贵州农村的经济定会发生不一样的变化。
㈤ 外国文献对于农村小额贷款的主要理论有哪些
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关于中国小微企业信贷发展文献综述
一．引言 小微企业在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用。据统计，目前我国小 微企业数量已占到全国企业总数的99%以上，涵盖了国民经济的所有行业，它们对GDP的贡献率超过60%，对税收的贡献率超过50%，并提供了80%的城镇就业岗位，俨然成为国民经济的重中之重。 然而，资金紧缺、融资困难却一直制约着小微企业的发展壮大。一方面小微企业受自身规模小、固定资产少、会计制度不健全等问题困扰，不能给银行提供充足的抵押品和银行需要的相关材料；另一方面，管理不规范、制度不健全、信息不透明、信用不足也是制约小微企业从银行获得贷款的最大障碍。 以此为背景，笔者尝试对该领域内主要贡献者的观点及建议进行归纳，并梳理其理论逻辑，力求理解小微企业，进而提出对于信贷的建议。具体讲，从小微企业产生、发展和变迁的全过程看，它的特殊性究竟是什么？我们如何将其引导到一种理想的未来状态？大致从哪几方面着手？具体的应对措施及建议是什么？本文期望能为人们进一步寻求上述问题的答案提供一些有益的视角。 本文对文献的综述基本上按照论述对象的顺序转变安排进程。围绕企业，银行及政府三方面论述小微企业面临的现状及困境，对于整体的局势以及趋势有一个立体的了解并来提出部分建议。尽管文献的视角各不相同，但都是基于改善中国小微企业面临的困境，夯实发展基础的初衷。
二．小微企业面临的信贷困境及原因 融资渠道狭窄，融资困难。小微企业由于在投资规模、技术含量、竞争实力等方面处于弱势地位，获得和利用政策信息的渠道不通、能力不强，在融资方面难以享受与大中型企业的同等待遇[1]。目前小微企业融资渠道主要有银行、小额贷款公司、担保公司以及民间借贷等四种途径。即使国家出台相关优惠政策支持小微企业融资，但基于融资成本、审批流程的考虑，小微企业或更倾向于通过亲友借贷来解决融资需求，然而，资金规模却相当有限。根据田耘在经济研究导刊中发表的文章指出，国家统计局抽样调查的3.8 万家小微工业企业经营状况显示，仅有 15.5%的小微企业能够获得银行贷款，年资金缺口近300亿，近80％的小微企业面临资金紧张[2]。尽管微小企业融资呈现出“渠道多元化、来源社会化、行为市场化”的趋势，但总体规模偏小，资金偏紧，条件偏严。小微企业为了避免资金链断裂，不得不转向民间借贷。虽然民间贷款形式较多，但贷款利息高，条件苛刻，小微企业因为资金缺乏举步维艰，其中不少企业处于倒闭、停产、半停产状态，老板频频“跑路”、人心浮躁。
三．小微企业会计代理风险管理 作为一种有效的会计解决方案和新型的社会性会计服务项目，会计代理被越来越多的小微企业所青睐。然而，根据陈军所述，在会计代理过程中，各个相关主体都想使自己的利益得到最大化，于是就产生了各主体间的利益博弈关系[3]；同时，会计代理制度不完善、委托人与会计代理机构之间信息不对称、会计代理机构进入门槛低、从业人员业务水平不高等原因的存在，使得会计代理给相关主体带来了多方面的风险：给小微企业带来财务管理风险和经营管理风险，给会计代理机构带来信誉风险，给相关客户带来经济利益风险，给国家带来税收征缴风险。那么如何加强小微企业会计代理风险管理，
四．基于银行视角的小微企业信贷 我国目前小微企业贷款的开展并不理想，除了极少数银行由于天时地利人和的原因成功走上规模效益道路之外，大部分银行都陷入了进退两难的境地。我国金融机构开展小微企业贷款真正实现盈利的不多，而把微贷业务作为自己核心业务的金融机构更是少之又少，那么如何真正使小微企业从银行等信贷机构获得资本，创造盈利呢？ 目前，充分利用供应链和小微企业的特点开发而成的“供应链金融”模式成为解决小微企业融资难和商业银行增加新盈利渠道的双赢选择。杨海平，冯敏等认为，在供应链金融业务中，如何进行风险管理，从而有效控制和防范风险，是取得成功的关键所在[5]。而在供应链金融的风险管理中，信用风险是最为重要的问题，而且随着信用交易规模的扩大，信用风险越来越大。目前，供应链金融业务发展时间不长，根据彭凯，向宇的研究可以推得，商业银行对于此类业务信用风险的管理和控制尚未形成一套行之有效的方法，更没有完善的专门适用于供应链金融产品的小微企业信用风险评价体系[6]。因此，建立一套适用于基于供应链金融的小微企业信用风险评价指标体系是目前迫切需要解决的问题。 基于供应链金融的小微企业信用风险评价是商业银行为了从总体上分析小微企业的信用风险，不仅分析小微企业过去的信用和财务状况，同时分析小微企业未来的现金流和财务状况，以及小微企业所处供应链系统环境中的利益相关者对其信用风险的影响，以便掌握更多的资料，对小微企业的信用风险作出更加合理、公正的评价，以保证银行信贷的安全性，并有针对性的对小微企业信贷过程中的风险进行有效控制[7] 。 建立一套适合供应链金融下的小微企业的信用风险评价体系，对小微企业来讲，有利于小微企业合理分析和评价自身的综合实力，通过不断改善经营管理，提高自身的资信级别，便于商业银行等金融机构按照企业的经营管理水平和信用状况给予资金支持；对银行机构来讲，可以为商业银行确定贷款风险程度和信贷资产风险管理提供重要的依据，提高小微企业违约成本，从而降低信贷风险[8]；同时为监管部门的监管提供参考依据。 笔者认为，银行等信贷机构在以人为本的业务发展理念基础上，应该尽量将一些环节规范化、制度化、标准化，特别是一些大型银行，可以凭借自己的技术优势，尝试建立和完善银行自身的信用评分模型和数据信息库，进行小微企业贷款的发放，这也是将来的趋势。 五.政府在解决小微企业信贷难题中的作用 小微企业在国民经济发展、就业问题解决、城镇化推进、区域差距缩小等方面具有重要的作用，但是面临融资难、融资成本高的困境。尤其是最近我国部分民营经济发达地区出现民间借贷利率飙升、民间借贷纠纷增加、小微企业融资困境恶化等问题，引发了各方关注。政府在其中该起什么作用，这是一个亟待回答的问题。从世界各国小微企业信贷的实践来看，大量的政府干预并没有取得明显的效果，甚至出现了“好心办坏事”的结果，那么政府应该怎么介入，补贴怎么花，这是关键。
现笔者总结了以下几个建议：
（一）信贷基础设施的完善
1. 信息环境的完善。一方面，对于关系型借贷而言，目前较为成功的小微企业信贷主要是依赖于社会资本。社会资本的形成以及社会资本在软信息生产上具有明显的规模收益递增效应，这意味着政府的介入是必要的。另一方面，缺乏真实可信的财务报表是小微企业信息不透明的主要表现[9]。
税务、审计等部门可以考虑根据不同行业的特征设计小微企业的会计标准，设定简化的、标准化的会计科目和流程[10]。
2. 法律环境的完善。我国在民间借贷方面的立法也几乎是一篇空白。首先要从法律上对合法与不合法的民间借贷加以界定，特别是重新界定非法吸收公众存款、非法集资和正常的民间融资等概念的界限，从而为民间借贷提供合法化的平台，推动民间借贷的阳光化。其次，通过法律的方式明确主要合法民间借贷的定义、借贷主体双方的权利与义务、契约条款形式、交易方式等。第三，尽快从市场准入（包括注册资本金额度、从业资格认证）、产权结构、经营业务种类、规模与区域范围、监管、退出等方面对各类合法民间借贷中介加以规范。
（二）产业组织政策
政府的金融行业产业组织政策会深刻影响银行信贷技术选择、激励机制安排，从而影响小微企业的信贷可得性。首先，就规模而言，应该重视地方性小银行的发展，因为这些银行更容易形成适应于微型企业信贷需求特征的信贷技术创新和内部组织结构[11]，在这一方面比传统大型银行具有比较优势，因此其市场定位不同于传统大型银行。所以，“由大银行服务大企业、小银行服务小企业”的理念基本上形成了共识，通过多层次的金融规模结构来满足不同规模层次企业融资需求的观念深入人心。但是，具体到政策层面，这种理念在实现的过程中并不通畅。这在一定程度上与产权结构有关。汪兴隆也在文中驳“大中型商业银行天然不适合小微企业金融服务”这一观点，并进行了详尽的论述[12]。
因此，笔者认为，应该鼓励一些在小微企业信贷方面经营能力突出的优秀社区银行以银行集团公司的模式实现跨地区经营，促进成功的小微企业信贷经营理念、技术与组织结构的推广，这可以在更大范围内更好得为小微企业的信贷服务。其次，在促进小微企业信贷的组织政策上，最核心的是要促进竞争。放宽小微金融机构的市场准入门槛，组建足够多的小微金融机构，促进小微企业信贷市场的竞争是产业组织政策的关键。人为抑制规模扩张、地域扩张来迫使银行对小微企业进行借贷的政策并不一定有效，促进充分竞争，才能真正解决小微企业信贷难的问题。
（三）放松小微金融机构的规制
1.要放宽小微金融机构的准入条件[13]。大量发展地方性的小微金融机构，是形成充分竞争的地方小微企业信贷市场的前提，是民间借贷规范化的主要途径，也是解决小微企业信贷难的关键措施。
2.要适当放松对小微金融机构的监管，可适当放宽“只贷不存”类金融机构在信息披露、会计准则、风险控制乃至资本充足等方面的监管标准，降低小微企业金融服务成本。
3.在紧缩的宏观调控中要避免误伤小微金融机构和小微企业，通过结构性的政策放松对小微企业的信贷。
4.要放松利率管制[14]。微型企业信贷的单位成本以及风险偏高，人为压低利
率导致贷款收益无法弥补其成本，直接制约了微型企业信贷的供给。鉴于微型企业较高的资本回报率，覆盖成本和风险的市场化利率设定机制是商业化小微企业信贷的前提条件。同时，需要引入弹性利率制度安排，利率随借款人的风险、次数而调整，有助于降低银行经营风险和形成对小微企业的动态激励。 六．总结 在国内外复杂的经济形势下，中国多数小微企业经营状况不好，收益微薄，困难重重。小微企业关乎国计民生，关乎实体经济的健康发展。本文结合文献，分析了当前中国小微企业信贷发展中存在的各方面问题及原因，并提出了部分建议，希望其通过不断改善经营管理，提高自身的资信级别，便于商业银行等金融机构按照企业的经营管理水平和信用状况给予资金支持；对银行机构来讲，可以为商业银行确定贷款风险程度和信贷资产风险管理提供重要的依据，提高小微企业违约成本，从而降低信贷风险；同时为监管部门的监管提供参考依据。支持小微企业健康发展，对于中国经济克服国际金融危机影响，保持平稳较快发展，具有重要的战略意义。
英语：
A summary of the development of literature China Small and micro businesses credit
I. Introction Small and micro businesses plays a more and more important role in China's economic development.According to statistics, at present, the number of China'sSmall and micro businesses have been accounted for more than 99% of the total number of enterprises, covering allsectors of the national economy, their contribution to the GDP rate of more than 60%, the contribution of the tax rate is more than 50%, and provide 80% of urban jobs, has become a national priority among priorities economy.However, the shortage of funds, financing difficulties has restricted the development of Small and micro businessesgrow. On the one hand Small and micro businesses by itssmall scale, less fixed assets, the accounting system is not perfect and other problems, not to the bank to provide relevant materials need adequate collateral and bank; on the other hand, nonstandard management, system is not perfect, information opaque, insufficient credit also is the biggest obstacle to obtain loans from banks to small and micro enterprises. Taking this as the background, the author tries to summarize the opinion and suggestion to the main contributor to the field, and analyzing its theoretical logic, and strive to understand the Small and micro businesses, and then puts forward suggestions for credit.In particular, the whole process of development andevolution from micro enterprises, look, what is theparticularity of it? How can we be directed to an ideal future state? To roughly from what aspects? What is the counter measures and suggestions for specific? To provide some useful perspective this paper further hope for people seeking answers to the above questions. This paper reviewed the documents in accordance with the order ofthe object basically change the arrangement process.Around the three aspects of enterprises, banks and government discusses the status quo and difficulties Small and micro businesses, for the overall situation and trendshave a solid understanding of and to put forward some suggestions. Although the perspective of literature each are not identical, but are improving China Small and micro businesses face difficulties based on the original intention,firm the development foundation.
Two. Facing Small and micro businesses creditpredicament and cause the narrow channels of financing,financing difficulties. Small and micro businesses e to a weak position in the scale of investment, technology,competition and so on, access to and use of policy information channel is obstructed, ability is not strong,financing difficult to enjoy equal treatment with [1] in large and medium sized enterprises. At present Small and micro businesses financing channels mainly has four ways banks,small loan companies, Guarantee Corporation and private lending. Even if the state issued the relevant preferential policies to support Small and micro businesses financing,but the financing cost, the approval process based on the consideration of Small and micro businesses, or more inclined to friends and relatives lending to solve the financing demand, however, the size of funds is verylimited. According to Tian Yun in the economic research guide in the published article pointed out, the National Bureau of statistics sampling survey of 3.8 thousands of small micro enterprise management status, Small and micro businesses only 15.5% able to obtain bank loans, financing gap of nearly 30000000000 years, Small and micro businesses near 80% face financial strain [2]. Although the financing of small enterprises showing a "channel diversification, socialization, marketization of sourcebehavior" trend, but the overall scale is small, the fund is tight, strict conditions. Small and micro businesses in order to avoid the fund chain break, had to turn to private lending. Although the form of more folk loans, but loanshigh interest, harsh conditions, Small and micro businessesbecause of lack of funds difficult, many enterprises are closed down, stop proction, semi shutdown state, the boss frequently "Run away", impetuous.
Three. Small and micro businesses accounting agency risk management as an effective accounting solutions and newsocial accounting services, accounting agents are more and more Small and micro businesses favor. However,according to Chen Jun said, in the process of accounting,the related subject all want to make their own interests to maximize, and thus the game among the interests of subjects between [3]; at the same time, between accountingagency system is not perfect, the principal and theaccounting agency information asymmetry, accountingagency enters a doorsill low, staff service level not higherreasons, the accounting agency risks in many aspectsrelated to the subject: bring the financial management risk and operational risk management to Small and micro businesses, brings credit risk to accounting agency, bring economic benefits to the customer risk, brought to the country tax collection risk. So how to strengthen the Small and micro businesses accounting agency risk management,
Four. The credit Small and micro businesses banks based on China's current development Small and micro businesses loans are not ideal, apart from a few banks e to the right place at the right time