貸款專項檢查的工作底稿

① 稅務檢查工作底稿的介紹

稅務檢查工作底稿是稅務稽查人員實施稅務檢查過程中，對檢查所涉及的賬戶、記賬憑證以及相關的稅收問題所作的記載。稅務機關一旦涉及行政訴訟，稅務檢查工作底稿作為稅務機關實施稽查行為的過程和程序的重要記錄，是稅務機關分清責任、進行申辯的重要證據。

② 如何填寫財政檢查工作底稿

如果你是財政局財政監督股的 可以參照下面的答案：
工作底稿 一般都是檢查完後要跟隨檢查報告入檔案的 所有書寫要規范 工整。單位 時間要寫清楚 然後就是 憑證號 ：（2010年3月27#憑證） 在就借貸方 內容:(借 5000 內容 經營收入 貸 5000 ) 最後就是摘要 （摘要一般都是對前面的金額的詳細描述） 最後寫個範本你看
時間 憑證號 借 科目 貸 科目 摘要
2011 3.27 5000 事業支出 5000 銀行存款 付辦公費 其中5000元原始憑證不合規

③ 稅務檢查工作底稿的主要信息

A. 內部環境信息 1. 索取被查單位資料清單 2. 查閱股東大會、董事會、監事會及其他決策層會議記錄 3. 查閱被查單位內部審計報告 4. 現場觀察被查單位記錄 5. 詢問管理層調查表 6. 詢問公司法務、內審等人員記錄 7. 詢問財務部門調查表 8. 詢問銷售部門調查表 9. 詢問采購部門調查表 10. 詢問生產部門調查表 B. 內部財務信息 11. 資產負債表分析工作底稿 12. 利潤表分析工作底稿 13. 財務指標分析工作底稿 14. 結構分析工作底稿 15. 趨勢分析工作底稿 16. 納稅評估常用指標分析工作底稿 C. 納稅申報信息 17. 企業所得稅申報表分析工作底稿 18. 增值稅納稅申報表分析工作底稿

④ 稅務檢查工作底稿的主要記錄表

工作底稿主要包括《會計帳戶檢查記錄》（附件一）、《檢查記錄》（附件二）、《稅務檢查情況匯總表》（附件三）、《查補稅款及滯納金計算表》（附件四）、《偷稅率計算表》（附件五）。 《會計帳戶檢查記錄》是檢查人員對被查對象帳戶、計帳憑證逐項檢查的記錄。 《檢查記錄》是檢查人員對被查對象除帳戶、計帳憑證以外其他方面的檢查記錄。 《稅務檢查情況匯總表》是檢查人員根據各項檢查記錄中有關稅收違法問題進行的分類匯總。 《查補稅款及滯納金計算表》是檢查人員依據稅收法律、法規，對被查對象的稅收違法事實，計算應補交稅款、滯納金的工作底稿。 《偷稅率計算表》是反映被查對象偷稅額占其當期應納稅額比例的計算表。對被查對象二年內是否存在因偷稅被給予兩次以上行政處罰的,檢查人員也應在本表中反映。

⑤ 審計工作底稿中長期借款檢查表和長期借款審定表怎麼填需要拿到什麼資料才可以填詳細一點，謝謝

• 先查中長期借款帳、按照中長期借款帳查中長期借款合同，最後按照中長期借款合同填表；

• 再將近年來發生的中長期借款項目、金額記錄下來，這樣您的審計工作底稿中長期借款檢查表就算完全的填完了。

⑥ 山西省信用社稽核檢查如何寫底稿

農村信用聯社年度稽核工作總結（攺為工作述職報告）

二XX四年,是中共中央關於加快信用社改革的重要一年，也是我市信用合作工作整體發展的關鍵一年。一年來，在銀監分局的大力支持和監管下，在省聯社的正確領導下，全體信合員工認真學習、實踐黨的十六屆四中全會精神和深入貫徹中央X號文件精神，緊緊圍繞當地政府關於農村經濟工作的整體部署，以「一手抓管理、一手抓發展」為指導思想，狠抓稽核監察隊伍建設，制定和完善了稽核制度；以支持「三農」為中心；以我市信用聯社確定的「四個五」奮斗目標為突破口；以經營效益為出發點；以強化內部管理和狠抓落實為手段，認真開展民主監督工作，有效履行了行業服務、管理、協調、指導的監督職能，加大稽核督導力度，加大跟蹤檢查力度，加大處罰力度，重點放在「落實」二字上，由以前事後監督變為事前稽核，將存在問題扼殺在萌芽狀態，從而有力的保障了我市農村信用社全年各項業務經營穩步發展。經過全體員工的不懈努力，取得了存款穩步增長，貸款收放兩旺，實力增加，效益提高，經營成果取得建社以來最好政績的新局面，為我市農村信用社「二次」創業夯實了基礎。現將一年來的稽核工作情況總結如下：
一、基本情況
XXXXXX農村信用社設有總稽核一人，稽核經理X人，專職稽核員四人，兼職稽核員X人。全轄設有獨立核算信用社（部）XX個，信用分社XX個，共XX個營業網點，共有員工XXX人。截止XXXX年末，各項存款XXX萬元，比上年增加XXX萬元；各項貸款XXX萬元，比上年增長XXX萬元，其中不良貸款XXX萬元，佔比為XXX%，存貸比例XX%；股本金余額XX萬元，比上年增加XX萬元，盈餘總額XXX萬元，實現凈利潤XXX萬元。
二、稽核工作概況
XXXXXX聯社稽核監察部根據省聯社《二XX四年稽核工作要點》及全省農村信用社工作會議精神，結合我市實際情況，先後對我市XX個信用社（部），XX個分社共計XX個營業網點進行了最少X次，最多X次的全面序時稽核和X次全方位的時時跟蹤檢查，稽核面達XXX％。為了確保稽核檢查質量高，定性准確，側重點突出，在每次稽核工作進行前都要結合各信用（部）、分社，確定必查項，重點項，明確責任，合理分工，從而確保每次稽核檢查工作高效、及時、准確地進行。我們在進行序時、常規稽核的同時，根據聯社要求以及業務發展普遍存在的問題及時組織開展專項稽核。今年共進行專項稽核X次，其中綜合業務網路系統專項稽核X次，共稽核XX個新系統營業網點，新系統網點稽核面達XXX％；進行衛生檢查專項稽核X次，共查XX個營業網點，稽核面達XXX％；進行規范化服務專項檢查X次；對我市農村信用兩個經濟實體(誠信金店和銀鑫典當行)，進行專項稽核X次，根據省聯社安排，協同資產負債部對全轄信用社進行「冒名」貸款專項稽核X次。通過一年稽核檢查，共發出《稽核報告書》XX份，《糾正通知書》XX份,《整改通知書》XX份，《離任報告書》XX份，《待崗通知書》X份，《貸款催收通知書》XX份，《清收貸款通知書》XX份；為了規范信貸操作，XXXXXX聯社稽核監察部組織編寫了《XXXXXX農村信用社信貸文本》,共發出《XXXXXX農村信用社信貸文本》XX份。通過一年稽核檢查，共處理違規、違紀人員XXX人，罰款XXXXX元，其中：通報批評XX人，行政警告X人，行政降級X人，行政記大過X人，交流信用社主任X人，免信用社副主任X人。查出了部分信用社（部）、分社在業務經營，財務費用、信貸、傳票帳務、內控建設等方面存在的問題，我們通過說服教育、經濟處罰、召開現場會議、行政處罰等方式加大了稽核處罰力度，堵塞了漏洞，糾正了各種違規、違紀和不良行為的錯誤作法,規范了各營業機構的業務操作，解決了業務操作中的實際困難，提高了依法經營意識，增強了管理制約機制，從而為XXXXXX聯社業務發展奠定了良好的基礎。
三、稽核工作具體內容
一、重點搞好常規稽核工作
X、XXXX年度會計決算常規稽核。為了確保XXXX年度會計決算真實、准確，聯社稽核、業務人員對所轄各網點進行了全面、細致的檢查，重點是對年終決算是否核對准確、是否有虛假收入或以貸收息，有無下甩費用，貸款形態是否真實，並進行相應科目的帳務調整。通過檢查發現了X個社少提應付未付利息XXXX元；X個社多提應付未付利息XXXX元；X個社加提應付未付利息XXXXXX.XX元；X個社各項提留基礎數錯誤。對以上問題已按照聯社決算文件要求作了糾正和帳務處理。
X、XXXX年度經營目標責任制考核兌現常規稽核。經營目標責任制的考核採取「百分計計酬」的辦法,主要對我市農村信用社經營目標完成的真實性及考核情況的合規性進行檢查。經考核我市農村信用社XXXX年度經營目標責任制各項指標均真實、准確，無超比例兌現工資現象。其中考核得XX分以上的社XX個，佔比XX %，得XX-XX分的社X個，佔比為XX%，XX-XX分的社 X個，佔比為X %。
二、積極開展序時稽核，定期監控各社經營情況。
序時稽核是稽核檢查中定期性對信用社各項業務經營情況檢查的有效方法，有計劃地搞好序時稽核有力於堵塞經營中存在漏洞，將存在的問題及時進行糾正和處理。一年來，我市聯社稽核監察部，通過對全轄所有營業網點會計、出納基本制度執行情況、結算業務合規性、有價證券管理、重要空白憑證管理、現金管理和綜合業務網路系統的合規性操作等方面進行了多達X次的序時稽核和X次跟蹤檢查，共檢查信用社庫存XXX次，共查現金XXXX萬元；檢查重要空白憑證XXX次，共查XX萬份；檢查抵（質）押物品XX次，累計XXX萬元；檢查計算機備份盤XX次，計XXX張；檢查計算機各類列印資料XX次，計XXXX份；檢查結算業務XXX次；檢查各種登記簿XXXX本；現場稽核傳票XXXX本。
三、根據我社實際情況，及時開展專項稽核
根據我市農村信用社實際情況和普遍存在的問題，及時進行研究、部署，開展專項稽核。一年來，稽核監察部根據業務發展需要共進行專項稽核X次，其中綜合業務網路系統專項稽核X次；城區規范化服務專項檢查X次；「冒名」貸款專項稽核X次；進行專項稽核X次，檢查情況如下：
⑴、綜合業務網路系統專項檢查方面
為了進一步加強我市農村信用社在新系統下的業務經營活動的監督和檢查，稽核監察部對全轄所有信用社傳票、帳務、報表進行了全面、細致的稽核檢查，仍然發現部分信用社存在不少問題，如：櫃員業務操作許可權過大，錯帳沖正無會計主管簽字，主管櫃員沒有起到事中、事後監督的作用；存在記帳串戶或在新系統中無摘要欄等現象大額結算業務無主管櫃員簽字；計算機報表裝訂不規范；部分信用社由於上線時核對工作不扎實和發放貸款櫃員責任心不強、收息時存在少收、多收利息現象，對此，聯社稽核監察部及時下發《關於認真核對貸款合同利率與微機輸入利率的通知》文件，責成各社對上述情況進行自查、上報。
⑵、衛生及規范化服務專項檢查方面
為了加強我市農村信用社規范化服務，增強員工品牌意識，打造精品網點，提高服務質量，我社從基本的環境衛生入手，對全轄XX個營業網點進行衛生專項稽核，共發出「最清結」XX份、「清潔」XX份、「不清潔」X份；對城區信用社規范化服務進行突擊檢查，共檢查XX個營業網點，稽核面達XX%，共處罰違規人員XX人，經濟罰款計XXX元。
⑶、協同相關部門進行「冒名」貸款專項檢查
經過認真部署、合理安排，我社及時組織人員對全轄信用社「冒名」貸款進行了一次詳細專項檢查，通過認真核對、匯總和統計，發現我市XX個信用社存在冒名貸款，共計XXX戶，XXX筆，金額XXXXXXX元。
四、工作中存在的問題和障礙
X、由於農村信用社機構分散，人員較多，經營管理者和從業人員文化水平和業務素質參差不齊，規章制度、職業道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內控制度的認識特別是在防範和化解風險上的認識不到位，粗放型經營，有章不循，違規操作，屢查屢犯，屢糾不改，內控制度形同虛設，只圖眼前的經營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導致內控方面執行不力的現象。
X、………………….帶來便捷的結算渠道的同時，也給新系統下稽核檢查工作帶來了新的問題和要求。如：沒有行之有效的與綜合業務網路系統相匹配的「稽核檢查、風險預警系統」，使得在所有業務數據「集中」處理下，稽核人員無法直接從系統得到相應的稽核項目，從而使存在風險不能在第一時間得到發現和解決，管理部門不能應用發達的計算機網路進行監控。
X、沒有很好的將非現場稽核與現場稽核有機結合，來構成農村信用社稽核監督管理工作的完整體系。其主要原因，一是由於綜合業務網路系統對「稽核、監督、檢查」等方面存在「真空」狀態，新系統下對稽核信息的採集、整理、分析、利用不充分，導致非現場稽核無法進行的現象存在。二是非現場稽核的技術支持不夠，全省農村信用社綜合業務網路系統仍未建立功能齊全、實用性較強的非現場稽核監控系統。而手工和半手工操作，不能對浩繁復雜的數據進行快捷處理，形成時效性強的監督管理信息。
X、由於聯社對各部室的分工不同，稽核與其他職能部門缺乏協作，造成抓經營和抓管理「兩張皮」現象，使得在內部控制上各個防範主體不能有效聯動。
總之，一年來，我市聯社稽核工作在聯社領導的正確領導下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務，充分的發揮了稽核的再監督作用，但與上級要求尚有差距。今後，我們必須加強學習，不斷提高政策領悟水平和綜合業務能力，加大稽核、監察執法力度，切實維護各項規章制度的執行和落實，為我市信用社業務經營穩步健康推進保駕護航。

⑦ 不良貸款檢查底稿

農村信用社不正當交易行為自查自糾工作檢查評估報告 省聯社： 根據省聯社《關於做好×××××××通知》×信聯〔2007〕××號文件精神，我聯社嚴格按照《銀行業不正當交易行為自查自糾工作檢查評估實施方案》要求，開展了不正當交易行為自查自糾工作檢查。