企业购房子贷款现金流量表

㈠ 按揭购入固定资产的按揭款怎么填现金流量表

按揭：筹资活动——流入——借款，购入固定资产：投资活动——流出——购置长期资产。

㈡ 公司购买货物付款填现金流量表怎么填

一、 确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额”

现金的期末余额＝资产负债表“货币资金”期末余额；
现金的期初余额＝资产负债表“货币资金”期初余额；
现金及现金等价物的净增加额＝现金的期末余额－现金的期初余额。
一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。

二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额”

1．吸收投资所收到的现金
＝（实收资本或股本期末数－实收资本或股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）

2．借款收到的现金
＝（短期借款期末数－短期借款期初数）＋（长期借款期末数－长期借款期初数）

3．收到的其他与筹资活动有关的现金
如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。

4．偿还债务所支付的现金
＝（短期借款期初数－短期借款期末数）＋（长期借款期初数－长期借款期末数）（剔除利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（剔除利息）

5．分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
＝应付股利借方发生额＋利息支出＋长期借款利息＋在建工程利息＋应付债券利息－预提费用中“计提利息”贷方余额－票据贴现利息支出

6．支付的其他与筹资活动有关的现金
如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金（收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等）、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。

三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额”

1．收回投资所收到的现金
＝（短期投资期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期债权投资期初数－长期债权投资期末数）
该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。

2．取得投资收益所收到的现金
＝利润表投资收益－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）
3．处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）

4．收到的其他与投资活动有关的现金
如收回融资租赁设备本金等。

5．购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
＝（在建工程期末数－在建工程期初数）（剔除利息）＋（固定资产期末数－固定资产期初数）＋（无形资产期末数－无形资产期初数）＋（其他长期资产期末数－其他长期资产期初数）
上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。

6．投资所支付的现金
＝（短期投资期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（剔除投资收益或损失）＋（长期债权投资期末数－长期债权投资期初数）（剔除投资收益或损失）
该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。

7．支付的其他与投资活动有关的现金
如投资未按期到位罚款。

四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额”

1、净利润
该项目根据利润表净利润数填列。

2、计提的资产减值准备
计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数
注：直接核销的坏账损失，不计入。

3、固定资产折旧
固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧
或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数
注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销
＝无形资产（期初数－期末数）
或＝无形资产贷方发生额累计数
注：未考虑因无形资产对外投资减少。

5、长期待摊费用摊销
＝长期待摊费用（期初数－期末数）
或＝长期待摊费用贷方发生额累计数

6、待摊费用的减少（减：增加）
＝待摊费用期初数－待摊费用期末数

7、预提费用增加（减：减少）
＝预提费用期末数－预提费用期初数

8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
根据固定资产清理及营业外支出（或收入）明细账分析填列。

9、固定资产报废损失
根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。

10、财务费用
＝利息支出－应收票据的贴现利息

11、投资损失（减：收益）
＝投资收益（借方余额正号填列，贷方余额负号填列）

12、递延税款贷项（减：借项）
＝递延税款（期末数－期初数）

13、存货的减少（减：增加）
＝存货（期初数－期末数）
注：未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少（减：增加）
＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额

15、经营性应付项目的增加（减：减少）
＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数）

16、其他
一般无数据。

五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”

1、 销售商品、提供劳务收到的现金
＝利润表中主营业务收入×（1＋17%）＋利润表中其他业务收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收账款期初余额－应收账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）－计提的应收账款坏账准备期末余额

2、 收到的税费返还
＝（应收补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补贴收入＋所得税本期贷方发生额累计数

3．收到的其他与经营活动有关的现金
＝营业外收入相关明细本期贷方发生额＋其他业务收入相关明细本期贷方发生额＋其他应收款相关明细本期贷方发生额＋其他应付款相关明细本期贷方发生额＋银行存款利息收入（公式一）
具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：
收到的其他与经营活动有关的现金（公式二）
＝补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”－{（1+2）-(4+5+6+7) }
公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。

4．购买商品、接受劳务支付的现金
＝〔利润表中主营业务成本＋（存货期末余额－存货期初余额）〕×（1＋17%）＋其他业务支出（剔除税金）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付账款期初余额－应付账款期末余额）＋（预付账款期末余额－预付账款期初余额）

5．支付给职工以及为职工支付的现金
＝“应付工资”科目本期借方发生额累计数＋“应付福利费”科目本期借方发生额累计数＋管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”＋成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”
6．支付的各项税费
＝“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细账户借方数＋“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数＋“其他业务支出”中有关税金项目
即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。

7．支付的其他与经营活动有关的现金
＝营业外支出（剔除固定资产处置损失）＋管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)＋营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)＋其他应收款本期借方发生额＋其他应付款本期借方发生额＋银行手续费

六、汇率变动对现金的影响
＝汇兑损益

有需要我可以发电子版的现金流量表给你，有公式可以运用

㈢ 关于贷款购置固定资产的现金流量表编制

首先需要明确现金流量表反映的收付实现制的企业活动。

现在关注的是当期现金收入和支出的项目即可。分析后，如下事项是有关公司的现金收支项目（银行代为支付的款项非公司的现金发生额）：

1、购置房产，本期支出15万元；

2、购置车辆，本期购置8万元；

而本期为首期付款，说明房贷和车贷事项均是本期开始发生，借款当期借入，其中车贷18万元，房贷80万元，合计98万元，因系直接汇入车行或房地产公司，未入公司的账户，所以不应该体现公司现金流。

综上，本期购置固定资产一共支出23万元，体现为现金流量表中，投资活动的“购置固定资产的支出”中反映。

至于借款，因为直接打入销售单位户头，未形成公司户头的现金流，不在公司现金流量中体现。

㈣ 房地产企业购买土地、交纳契税分别在现金流量表里怎么填列其他应付款（个人借款）怎么填表列

房地产企业购买土地、交纳契税分别在现金流量表里填列“购买商品、取得劳务所支付的现金”这一栏，因为房地产开发企业购买土地的目的是为了销售，而不是为了自用，因此他们购买的土地作为存货处理，而不作无形资产处理。

支付的与土地相关的成本计入“购买商品取得劳务所支付的现金”栏。

如果是企业向个人的集资款（借款），就计入筹资项目“取得借款所取得资金”项目内。

其他应付款（个人借款）科目”，即便企业向老板借的款不需支付利息，仍然属于筹集资金，只不过这部分筹集的资金不需要支付利息，因此仍然计入“取得借款所取得资金”项目内。

其他应收款填入“支付其他与经营活动有关的现金”。

其他应付款填入“收到其他与经营活动有关的现金”。

(4)企业购房子贷款现金流量表扩展阅读：

企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。本账户应按应付、暂收款项的类别设置明细账户。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。

企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。

回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。

㈤ 银行贷款现金流量表有什么注意事项

现金流量表是财务报表的三个基本报告之一，所表达的是在一固定期间（通常是每月或每季）内，一家机构的现金（包含银行存款）的增减变动情形。
做现金流量表表应注意的事项为：
1、收入和利润应呈上升状态，每年以10-15个点以上的弧度增涨；每年利润率在15-30%.
2、速动比率[(流动资产-存货-待摊费用-预付账款)/流动负债]不能太低也不能太高,1:1=100%
3、现金流量表经营性现金净值为正数；
4、现金流量表附表（补充资料）上的每个指标都必须按实际发生取数，
5、现金流量表主表中销售提供劳务收到的现金对于是出口结汇进来的钱+国内业务收的款
6、现金流量表补充资料中经营性应收应付项目包括应收，其他应收，应付，其他应付款等指标。
通用计算公式：
经营性应收项目[资产负债表上]＝流动资产年末合计-年初合计-年末不在应经营性应收项目内填列的指标金额
[现金,存货,待摊费用]+年初不在应经营性应收项目内填列的指标额[现金,存货,待摊费用]
经营性应付项目[资产负债表上]＝（与经营性应收项目同理算出）
应注意的指标：
1、注意应收应付款的收回款及付款周期不要过长30-60天内(也就是应收应付金额最多为最近1.5个月内的数据).
2、财务报表同税务局申报表上的销售收入要一致，防止银行人下厂核对．

㈥ 关于房地产公司的现金流量表

“支付给职工以及为职工支付的现金”项目反映企业实际支付给职工的工资以及其他为职工支付的现金。为职工支付的工资包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等；其他为职工支付的现金包括为职工支付的养老保险、待业保险等社会保险基金、为职工支付的商业保险基金、支付给职工的住房困难补助等。不包括支付给在建工程人员的工资。

㈦ 做企业贷款时，如何分析企业资产负债表 怎么计算现金流量表谢谢

一般分析:资产负债率，流动比率，速动比率，销售利润率等。现金流量分为:经营现金流量，筹资现金流量和投资现金流量。这三个流量加起来要跟现金净流量对牢的。净利润根据利润表上的填，下面的财务费用等根据实际填，应收款等要根据资产负债表填了。累计折旧么就期末减期初好了。

㈧ 现在公司向银行贷款,需要提供现金流量表吗请高手指点如何编制

需要 ，内行人可以编制。

㈨ 企业从银行借入的短期贷款在现金流量表哪项反映

银行短期贷款，借方发生额放在现金流量表中的“借款所收到的现金”行，贷方发生额放在“偿还债务所支付的现金”行。

一、企业从银行借入的短期贷款应在现金流量表中“取得借款收到的现金”项目中反映。

二、企业取得银行借入的短期贷款，会计分录是：

借：银行存款

贷：短期借款

三、现金流量表主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。

(9)企业购房子贷款现金流量表扩展阅读

短期贷款相关知识

相比银行贷款，这种短期贷款的利率要高上几倍，但现实的利息却因为时间短而变少了。我们一般专门为短期贷款服务，由于短期贷款利率较高，年化收益率近乎24%。在此期间，盈利的部分将会进入下一批借贷，增加资金的流动性。

贷款利率按照中国人民银行制定的利率政策和贷款利率浮动幅度，根据贷款性质、币种、用途、方式、期限、风险等的不同来确定，其中外汇贷款利率分为浮动利率和固定利率。贷款利率在贷款合同中注明，客户可在申请贷款时查询。逾期贷款按规定加收罚息。

短期贷款虽然看起来利息比较高，但是因为期限较短，比较起来还是比较划算的，短期利息只能暂时缓解资金问题，要根据个人情况选择贷款。

短期借款的种类

(1)经营周转借款：亦称生产周转借款或商品周转借款。企业因流动资金不能满足正常生产经营需要，而向银行或其他金融机构取得的借款。办理该项借款时，企业应按有关规定向银行提出年度、季度借款计划，经银行核定后，在借款计划中根据借款借据办理借款。

(2)临时借款：企业因季节性和临时性客观原因，正常周转的资金不能满足需要，超过生产周转或商品周转款额划入的短期借款。临时借款实行“逐笔核贷”的办法，借款期限一般为3至6个月，按规定用途使用，并按核算期限归还。

(3)结算借款：在采用托收承付结算方式办理销售货款结算的情况下，企业为解决商品发出后至收到托收货款前所需要的在途资金而借入的款项。企业在发货后的规定期间(一般为3天，特殊情况最长不超过7天)内向银行托收的，可申请托收承付结算借款。

借款金额通常按托收金额和商定的折扣率进行计算，大致相当于发出商品销售成本加代垫运杂费。企业的货款收回后，银行将自行扣回其借款。

㈩ 企业购买银行的理财产品以及收益在现金流量表中如何反映

企业购买银行的理财产品以及收益在现金流量表中的反映：一般情况下，购买理财产品的本金（含投出和收回）以及取得投资收益的现金流量，均作为投资活动的现金流量，可分别列入“投资支付的现金”、“收回投资收到的现金”、“取得投资收益收到的现金”等相关项目内。

(10)企业购房子贷款现金流量表扩展阅读

现金流量表分析方法:

（一）经营活动产生的现金流量分析。

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

（二）投资活动产生的现金流量分析。

当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。因此，分析投资活动现金流量，应结合企业的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

（三）筹资活动产生的现金流量分析。

一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。因此，在分析时，可将吸收权益性资本收到的现金与筹资活动现金总流入比较，所占比重大，说明企业资金实力增强，财务风险降低。

（四）现金流量构成分析。

首先，分别计算经营活动现金流入、投资活动现金流入和筹资活动现金流入占现金总流入的比重，了解现金的主要来源。其次，分别计算经营活动现金支出、投资活动现金支出和筹资活动现金支出占现金总流出的比重，它能具体反映企业的现金用于哪些方面。一般来说，经营活动现金支出比重大的企业，其生产经营状况正常，现金支出结构较为合理。

参考资料：网络-现金流量表