① 求一篇創新發展的文章銀行業的。
解放思想與創新發展
江蘇銀行是近年來剛剛組建的商業銀行，雖然基礎差、問題多、面臨嚴峻的挑戰，但同時也面臨歷史性的發展機遇。如何抓住機遇、乘勢而上，逐步縮小與先進股份制商業銀行的差距，同時解決當前存在突出問題，形成具有鮮明特色的核心競爭力，走出一條適合自身特點的發展道路，惟一出路在於創新，以創新求變，厚積而薄發。
一、充分認識江蘇銀行創新的必要性和緊迫性
(一)創新是江蘇銀行實現自身發展戰略的需要
江蘇銀行的發展戰略是服務中小企業和個人的現代化社區型零售銀行。由於發展歷史較短，當前江蘇銀行在觀念上，對商業銀行發展規律、以及自身發展的階段性特徵認識還不足；對發展方式、方法的認識和把握能力還有待提高；對審慎經營、合規經營的認識還有待加強；對市場化的認識和承受力還比較弱。
要實現發展戰略，江蘇銀行就必須更新思想觀念，加快體制、機制和制度建設，建立與戰略相適應的組織架構、業務流程和考核體系。
(二)創新是江蘇銀行轉換經營機制的需要
轉換經營機制是信用體制改革的主要任務，江蘇銀行成立之後，盡管在法人治理結構、經營機制轉換上做了大量工作，但問題依然十分突出，激勵約束機制還不健全，尤其是內控和風險管理嚴重滯後於業務發展。未建立風險評估模型對風險進行計量，風險指標預警體系有待完善；授信業務專業化、集約化程度不高，許可權管理不嚴密；缺乏對客戶授信量的綜合分析；貸款五級分類的真實性有待進一步提高；風險貸款的退出機制有待完善等。
要解決上述問題，只有創新工作思路和方法，堅持商業銀行的標准，結合江蘇銀行的實際，才能走出一條符合自身條件的經營機制轉換之路。
(三)創新是江蘇銀行提高核心競爭力的需要
信用體制改制的根本目的就在於培育核心競爭力，追求長遠、可持續發展的目標。在業務發展方面，營銷體系不健全，科學營銷不夠，創新能力不足，營銷隊伍素質不高，激勵機制不到位，營銷渠道單一，服務功能不全，產品不豐富，至今尚未形成具有自身特色的核心競爭力，在市場競爭中處於劣勢地位。
要改變江蘇銀行傳統的營銷方式，在保持營業網點規模的同時，逐步提高競爭力，就必須進行營銷體制和業務經營模式的調整，加大產品和技術創新的力度，把城市發達地區的金融產品和服務引入欠發達地區的企業和個人，使經濟欠發達地區能夠分享金融改革和發展的最新成果，為當地經濟作出自己的貢獻，在服務地方經濟的同時，發展壯大自己。
二、注重通過學習研究，努力提高創新能力
(一)以科學發展觀為指導，樹立正確的創新理念
需要明晰的是，創新不是目的，而是過程和手段。因此，創新要體現價值。一是創新必須服務於正確的改革和發展目標，就江蘇銀行而言，必須堅持服務中小、服務個人的社區型零售銀行的發展戰略，努力培育核心競爭力。二是創新必須符合商業銀行發展規律，堅持依法合規、穩健經營、內控優先、健康發展的原則。三是創新必須體現先進性，創新之所以能在一段時間內創造壟斷性的利潤，原因就在於其超前性。四是創新必須符合實際，體現江蘇銀行的特殊性。只有符合江蘇銀行實際的創新，才是有真正價值的創新，才具有生命力。
(二)加強環境研究，提高發現創新機會的能力
一是加強對市場環境變化的研究，從市場變化中捕捉創新的機會。二是加強對金融環境的研究，研究金融市場和競爭對手。三是加強對監管環境的研究，包括內控標准、風險評級、市場准入標准等各類指引和規章制度，了解商業銀行的先進標准和基本要求，了解自身存在的差距，提高創新的有效性。四是加強對自身優劣勢的研究，揚長避短，明確創新的方向和重點。
(三)通過學習提高把握創新機會的能力
發現創新機會固然重要，但只有轉化為創新成果，才有實際意義。對江蘇銀行來講，要提高把握創新機會的能力，一是加強創新理論的學習，准確把握創新的內涵和實質。二是加強對創新的計劃管理，有目標、有步驟地進行，要明確相關部門的任務和職責，腳踏實地，避免盲目性。三是要建立創新的工作機制，提高創新的有效性。四是加大創新的要素投入，包括人、財、物的投入，設置產品經理崗，建立專項創新費用制度；同時，加大對科技的投入，解決創新的技術瓶頸。五是建立創新的獎懲制度，設立創新獎勵基金，並將創新納入對幹部的考核體系。
三、當前江蘇銀行創新的重點和突破口
(一)觀念創新
真正樹立科學的發展觀、正確的政績觀，制定正確的發展戰略，追求健康、可持續發展目標，堅持服務中小企業、服務個人的市場定位。
遵循商業銀行發展規律，結合江蘇銀行實際，堅持實事求是原則。學習和掌握商業銀行最新的發展動態和管理技術，以科學的方法指導實踐，引入經濟資本管理、風險成本計量，風險定價，成本分攤、風險技術控制等。
密切關注監管政策的變化，及時調整經營政策；及時了解自身經營狀況的變化，隨時調整，確保戰略目標的實現和管理達標，在變化中調整，在調整中創新求變。
(二)經營體制機制創新
1、推進以組織架構調整為核心的體制創新。
以零售銀行發展戰略為目標，一是按照管理重心上移、營銷重心下移，前、中、後台分離和零售銀行業務與非零售銀行業務分類管理的原則，進行組織架構的調整。最終實現批發和零售業務的分類管理、核算，風險、內審集中和垂直管理的目標，進一步提高經營管理的集約化、專業化水平；二是調整崗位體系、制定崗位職責、明確工作責任，並結合組織架構調整，真正建立「以客戶為中心」業務經營模式；三是按照分類考核的原則，建立科學合理的目標體系，引入經濟資本考核，實現激勵和約束機制的統一。
2、推進以內控體系建設為核心的風險管理機制創新。
一是要樹立正確的內控觀念，內控不僅僅是稽核監督部門的事，實際上是業務運作過程中環環相扣、監督制約的動態過程，與每個崗位、每個人都有關系。內控人人有關，因此人人有責。二是要真正了解內控的內涵，創新內控的方法。通過管理體制和崗位職責的調整，實現內控的組織控制要求，使不相容職務徹底分離。三是要通過明確職責和許可權，實現內控的授權控制要求，理清授權事項，明確授權的責任和審批程序，建立檢查制度等。四是通過建立員工管理的制約機制和優勝劣汰機制，實現內控的人的控制要求，嚴格執行辭退制度、競聘制度、用人失策追究制度，幹部交流、輪崗、迴避、休假稽核制度等。五是通過嚴格稽核監督和合規管理實現內控的監督控制，並引入客觀評價體系。
3、推進以資本約束為核心的考核機制創新。
要實施經濟資本考核，必須創新風險和財務管理技術，一是建立科學的風險評估和計量體系，准確計算各類風險成本；二是建立以管理會計為基礎的財務核算體系，准確核算產品收益，科學分攤成本；三是建立風險定價系統。在此基礎上，以資本約束為原則、以風險調整後的收益為主要指標，建立涵蓋利潤、風險和內控的考核指標體系。以分類考核為原則，逐步建立機構和業務條線並重的考核辦法。
同時，進行以績效考核為中心的人力資源管理創新，努力提高人力資源管理的市場化程度，建立優勝劣汰、在市場中發現人才、在競爭中挑選人才的用人機制。理順崗位體系，建立以崗定薪、薪酬與業績掛鉤的薪酬管理體系，充分調動員工的積極性。
(三)業務創新
圍繞零售銀行建設目標，以產品創新推進業務創新，以改進服務方式和手段推進服務創新，以特色服務推進品牌創新。
加強對中小企業金融服務的創新。中小企業是江蘇銀行的主要客戶群和業務增長點，由於自身條件的限制，江蘇銀行在高端客戶領域的競爭力嚴重不足，而且能力上也無法適應對大企業、大客戶的管理要求。因此，中小企業就成為江蘇銀行的必然選擇。當前，創新的重點是推進產品創新、業務經營模式和風險管理技術創新等，解決開展中小企業業務產品匱乏、成本高、效率低、風險控制水平弱和員工積極性不高等問題。
全力以赴推進個人金融業務的創新。一是改革現有的零售銀行管理模式,按集中作業和專業化操作要求,對營銷推進體系、風險管理和售後服務模式進行改造，達到以客戶為中心、提高效率、有效控制風險的目的；二是進行業務經營模式的創新，按照零售銀行業務定位，創新服務方式，拓寬營銷渠道，增加服務內容；三是加大產品創新力度，盡快填平補齊產品和服務品種，並在此基礎上，結合服務目標和自身條件，進行「原創型」的產品開發；四是加強與各類金融機構的合作，整合現有產品，大力推進個人理財業務的創新。
大力推進中間業務創新。中間業務是商業銀行業務結構調整的重中之重，是擺脫過於依賴存貸利差，減輕資本壓力的根本出路，但也是江蘇銀行的弱中之弱。發展中間業務，依靠傳統的服務方式是遠遠不夠的，必須拓寬視野、擴大合作，把商業銀行打造成一個為客戶提供綜合服務的金融平台，而不是僅局限於銀行自身的服務功能。對此，一是要努力提高客戶資源的佔有數量，建立客戶基礎；二是要努力完善自身的銀行服務功能，建立合作基礎；三是要積極創新服務方式和產品，擴大服務范圍和功能，增加服務項目和品種，建立贏利基礎；四是要改革考核方式，建立激勵機制。
(四)管理和技術創新
一是針對江蘇銀行管理粗放、管而不理和漏洞較多的問題，推行以精細化管理為核心的管理創新。理清管理流程，實施規范化、標准化管理；明確職責，實施網格化管理；健全制度、制定手冊，建立長效機制。二是針對江蘇銀行法人治理不健全，內控體系薄弱的問題，創新決策體制，建立健全透明、公開、民主的決策機制，形成對權力的有效制約。三是創新管理方式和技術，提高管理的信息化水平，提高管理效率，增強管理的有效性。四是建立嚴密有序的管理控制系統，確保組織的各項活動有效地趨於統一的目標。
同時，學習和借鑒其他商業銀行的成功經驗，推進以新一代核心業務系統建設為核心的科技創新，建立完整的信息管理系統，增強產品研發能力，以適應商業銀行管理扁平化、專業化，服務網路化、電子化的發展趨勢。
四、建立創新機制、營造良好氛圍
營造良好的創新氛圍，就是要倡導積極向上、永不滿足的工作氛圍；培育鼓勵創新、容忍失敗的寬松環境；建立嚴謹務實、積極高效的創新秩序。使創新成為一件「光榮」和「簡單」的事情。建立長效機制，就是要建立符合創新要求的機制和制度，使創新行為規范化、制度化。
② 銀行貸款業務創新從哪些方面展開
關於資產業務的創新
1、貸款業務創新。
①大力發展銀團貸款。為順利推行銀團貸款，至少應做好三方面工作：一是嚴把項目關和合同關，確保貸款項目選擇的正確性，明確銀行與企業之間的權利、責任與義務。二是銀團貸款發生的各項費用，銀行與企業應合理負擔；三是規范牽頭行與參與行之間的責任和利益關系。
②並購貸款。並購貸款是為企業兼並。收購等資本營運活動提供的貸款。這種貸款與一般的企業貸款最大的不同就是貸款的用途既不是生產性的，也不是商業性的，而是用於資本重組，實現企業規模的低成本擴張。這種貸款的對象主要是投資性而不是投機性的並購活動。並購貸款要設立擔保和抵押，用於抵押的可以是企業，但一般是資產。並購貸款的期限一般在一年左右。對於我國的商業銀行來講，發展並購貸款的前景是廣闊的。
③保理貸款（應收賬款抵押貸款）。保理貸款是指商業銀行以應收款項為抵押，向顧客提供資金融通的一種貸款業務方式。這里銀行實際取得了收取客戶的應收賬款的責任。由於這項貸款中銀行承擔了額外的費用和風險，所以它通常收取更高的貸款利率，而且以該客戶應收賬款賬面價值的更小比例貸出；防範這種風險的主要措施是加強對所抵押的應收賬款的信用分析。
2、投資業務創新
①改進國債購買方式。建議決策部門在今後的國債發行對象選擇方面進行適當的修正。
②購買企業債券。對於商業銀行來講，購買企業債券可能會遇到信用風險，即發行債券的企業到期不能按時全額兌付債券。化解這一風險的主要方式是加強對債券發行企業信用狀況和未來發展前景的分析。
③投資於資產支持的證券，隨著金融改革的不斷深化，資產證券化將在我國廣泛展開，從而，以貸款和其他資產支持的證券將不斷推出。
③ 銀行貸款業務創新主要從哪些方面展開請以實例為據加以說明
①大力發展銀團貸款。為順利推行銀團貸款，至少應做好三方面工作：一是嚴把項目關和合同關，確保貸款項目選擇的正確性，明確銀行與企業之間的權利、責任與義務。二是銀團貸款發生的各項費用，銀行與企業應合理負擔;三是規范牽頭行與參與行之間的責任和利益關系。
②並購貸款。並購貸款是為企業兼並、收購等資本營運活動提供的貸款。這種貸款與一般的企業貸款最大的不同就是貸款的用途既不是生產性的，也不是商業性的，而是用於資本重組，實現企業規模的低成本擴張。這種貸款的對象主要是投資性而不是投機性的並購活動。並購貸款要設立擔保和抵押，用於抵押的可以是企業，但一般是資產。並購貸款的期限一般在一年左右、
③保理貸款(應收賬款抵押貸款)。保理貸款是指商業銀行以應收款項為抵押，向顧客提供資金融通的一種貸款業務方式。這里銀行實際取得了收取客戶的應收賬款的責任。由於這項貸款中銀行承擔了額外的費用和風險，所以它通常收取更高的貸款利率，而且以該客戶應收賬款賬面價值的更小比例貸出;防範這種風險的主要措施是加強對所抵押的應收賬款的信用分析。
④ 銀行貸款業務創新主要從哪些方面展開，請以實例為據加以說明
1、貸款業務創新。
①大力發展銀團貸款。為順利推行銀團貸款，至少應做好三方面工作：一是嚴把項目關和合同關，確保貸款項目選擇的正確性，明確銀行與企業之間的權利、責任與義務。二是銀團貸款發生的各項費用，銀行與企業應合理負擔；三是規范牽頭行與參與行之間的責任和利益關系。
②並購貸款。並購貸款是為企業兼並。收購等資本營運活動提供的貸款。這種貸款與一般的企業貸款最大的不同就是貸款的用途既不是生產性的，也不是商業性的，而是用於資本重組，實現企業規模的低成本擴張。這種貸款的對象主要是投資性而不是投機性的並購活動。並購貸款要設立擔保和抵押，用於抵押的可以是企業，但一般是資產。並購貸款的期限一般在一年左右。對於我國的商業銀行來講，發展並購貸款的前景是廣闊的。
③保理貸款（應收賬款抵押貸款）。保理貸款是指商業銀行以應收款項為抵押，向顧客提供資金融通的一種貸款業務方式。這里銀行實際取得了收取客戶的應收賬款的責任。由於這項貸款中銀行承擔了額外的費用和風險，所以它通常收取更高的貸款利率，而且以該客戶應收賬款賬面價值的更小比例貸出；防範這種風險的主要措施是加強對所抵押的應收賬款的信用分析。
2、投資業務創新
①改進國債購買方式。建議決策部門在今後的國債發行對象選擇方面進行適當的修正。
②購買企業債券。對於商業銀行來講，購買企業債券可能會遇到信用風險，即發行債券的企業到期不能按時全額兌付債券。化解這一風險的主要方式是加強對債券發行企業信用狀況和未來發展前景的分析。
③投資於資產支持的證券，隨著金融改革的不斷深化，資產證券化將在我國廣泛展開，從而，以貸款和其他資產支持的證券將不斷推出。
⑤ 求一篇2000字的關於銀行個人貸款的實習報告
)就銀行信貸業務盈利與否的階段實習報告
這個暑假，我來到中國工商銀行***支行進行階段實習。中國工商銀行***支行是一個以房產貸款、個人貸款辦理為特色的一個支行，存款規模達17個億，各項貸款達14個億，主要辦理各項人民幣、外幣的存、貸、匯款業務，同時辦理各種代理保險業務等。該支行在銀行改革的大背景下，進行各項業務，特別是信貸業務的創新，連續3年盈利居全市首位。
選擇銀行的原因是因為一直以來銀行是各行各業資金的交匯點，加上體制的關系，人們更願意把商業銀行看作是一個「國家機構」，而忽視了商業銀行應該是作為一個法人主體、作為以盈利為主要目的的企業。對於銀行的盈利的討論很大程度上和銀行的存款額相掛鉤，某些地區用存款額的多少來考察銀行經營的成功性，而至關重要的信貸盈利卻被丟在一邊，產生了大量的壞帳。
入世之後，中國的金融行業必將接受來自世界金融業的強烈沖擊，如果四大國有銀行和各地區商業銀行繼續採用原先的政策，將使中國銀行業陷入前所未有的困境。中央在看到這一情況後，國務院決定對四大國有銀行進行股份制改制，今年7月15號，中國工商銀行宣布，在國務院決定對工商銀行實施股份制改革後的70天時間里，工商銀行已較好地完成了財務重組的各項任務。財務重組完成後，工商銀行的財務和資產質量指針已經達到了健康銀行的標准。截至6月底，工商銀行資本總額達到2806億元，充足率為9.12%，其中核心資本達到2525億元，充足率為8.07%；境內外機構不良資產率降至2.72%，不良貸款率降至4.58%，分別較年初下降11.51個百分點和14.42個百分點；按撥備余額與應計撥備算，撥備覆蓋率達到了100%。這也就意味著，工行將告別以存款額為業績的歷史，更加大信貸等盈利性業務在工行的營業范圍和營業比重。
我的目的就是用會計知識了解和分析除了存款外，其它盈利性業務在工行的經營情況，並在此過程中，提高自己會計實踐能力。很有幸，在工行能夠進入信貸部，因為信貸部作為盈利性業務的代表，基本上就是整個盈利性業務的一個全面反映。能使我能夠比較全面了解贏利性業務。
銀行信貸以新頒布實施的《貸款通則》為准則。以銀行存款收入作為銀行融資的主要途徑，在銀行存款保證的基礎上，利用種種業務把存款資金進行再投資，實現銀行的利潤增長，把營業利潤作為銀行資金增長的重要手段。以國家基準利率為基準，根據銀行和市場的實際情況，上浮貸款利率或下降貸款利率以獲得最大利潤總值。
在實習期間，主要學習了個人住房貸款和個人消費貸款的具體操作業務，在學習過程中我也對個人住房貸款和個人消費貸款這兩項貸款業務進行了會計分析，希望用會計方法得到這兩項業務的盈利情況。這兩項業務是將國家規定的基準利率下調10％，以4.32％－4.59％的利率范圍進行業務開展。因為這兩項業務的信貸風險是所有信貸業務中最低的，所以用較低的利率水平以吸引更多的貸款業務，實現創利。再從具體操作方式上看，在利率下調基礎上，銀行通過貸款中特定的條例，和保險公司合作，對所貸資金進行投保，這樣既保證了所貸資金的安全性，又在和保險公司合作中得到利潤，作為純粹企業意義上來說是很好的盈利方式。當然，在具體規則的制定上，都是有利於銀行利潤的增長，並對個人住房貸款和個人消費貸款還分別做了關於實際貸款金額、最高貸款金額、首付金額、貸款年限、抵押資產內容、抵押方式、資產評估等方面不同的要求。這些要求又為貸款提供了安全性保障，使銀行的壞帳率達到最小。
由統計可以看出，去年信貸部門的住房貸款為67281萬元，今年到本月為止為71385萬元，增加了4104萬元，半年增長率為5.7％，這是整體的統計數額情況。在實習期間，由憑證統計出（截至日期為8月24號）：累計逾期本金金額為561902.39元；累計表內欠息（既由本金產生的利息）；累計表外利息（復利計算）為12802.76元。由此三項產生的數額為721577.45元。從會計角度可以把這721577.45元看作是本期的支出，由增加的4104萬元貸款額產生的利潤為1883736元。凈利潤為1162158.55元。從這個數字上看銀行的住房信貸這一塊是盈利的。
再有是個人綜合消費貸款，上年為755萬元，今年8月份為止是1423萬，增長了668萬。個人綜合信貸業務由於銀行風險遠遠大於住房貸款，所以相對的涉及金額也相繼較少，這也有利於控制銀行貸款風險。
由上述數字可以看出，個人信貸業務，銀行風險還是比較小的，利潤的多少，僅僅取決於貸款數額的多少。只要根據市場特點制定相對應較低的利率水平，銀行是可以從個人信貸上取得固定利潤的，這兩項貸款業務是可以實現資產增值的。
再由銀行對企業的信貸業務來看。企業貸款最為高風險業務，銀行產生壞帳的原因很大程度上是因為企業貸款。由於經營時間長的原因，工商銀行一度成為壞帳大戶。對於一個盈利性企業來說，壞帳不可避免，如何降低壞帳發生率才是應該密切關注的。在實習期間，我看到，信貸部從上至下每一個員工，對於企業貸款都保持著警惕的態度，在接到企業貸款時，都會從基礎進行清查，一旦發現不利因素，便立即停止貸款審查，取消貸款資格。從手續上使企業貸款不再暢通無阻。具體審查時，銀行對申請貸款企業要進行資產評估，涉及到總資產、總負債、資產負債率等各項考察項目。以某事業公司（實習期間有幸學習到對該公司進行資產審查。該公司申請貸款200萬。主要從事：服裝、鞋帽、餐飲、住宿、網吧）為例，銀行對該企業的總資產（3599萬）、總負債（1912萬）、流動資產（677萬）、流動負債（1910萬）、存貨（263萬）、所有者權益（1688萬）、資產負債率（53.12％）、流動比率（677萬/1910萬＝35%）、貨幣資金（290萬）、應收賬款（95萬）、預付賬款（28萬）、固定資產（2921萬）、短期借款（1890萬）、實收資本（158萬）、上年銷售收入（895萬）、利潤總額（190萬）進行了分析。該企業去年利潤總額為190萬，05年上半年利潤總額為93萬。經分析，該企業屬於中型企業，總資產達到3599萬，有能力歸還200萬的貸款。其流動比率為35％，其短期償債能力不強，因為對該類企業、該類貸款年限為2年，所以必需考慮其短期償債能力，即在2年內收回200萬成本和318240元利息（利率在國家規定5.1基礎上上浮30％）。其短期償債能力弱，將成為一個比較嚴重的台階。再考慮其產權比率，得出的結果是：1.13（1912萬/1688萬）。產權比率反映了企業長期償債能力，一般指標越低，表示企業承擔的財務風險越小，償債能力更強。而該企業反映出來的長期償債能力和短期償債能力一樣，和平均水平相去甚遠。這兩項基本償債能力的評價反映出該企業無論長、短期償債能力都不強。給銀行貸款帶來了風險，銀行很有可能因為風險原因放棄對該企業貸款的考慮。當然銀行的審查不僅僅只限於會計范圍，還涉及到社會等方面，到我實習結束為止，對該企業的貸款審查還沒有結束。但從會計角度考慮，不應該對該企業進行貸款。
經過對信貸業務中個人業務和企業業務的考察，可以肯定這家銀行的盈利能力在改革後在不斷地加強，對其盈利能力是可以信任的。支行做到了一個企業應該做好的工作。
在整個實習過程中，我的主要目的是考察銀行業務的盈利性，在此過程中，運用到了會計知識。在實際應用中，卻深深地感到了自己專業知識的不足，在學校里以為懂的知識在實際中變得十分模糊，感覺很多時候以紙上談兵為多，只有在實戰中才能體會到書到用時方恨少的痛苦。不過經歷了痛苦能認識到自己的不足卻是一份十分重要的收獲。從基礎的東西一步步做起，有利於知識的清晰和整合，擁有扎實的基礎，將使對事件的會計分析更加細致。很多細小的差別都需要在實際的工作接觸中才能夠發現，比如，很簡單的憑證顏色，收款憑證是紅色的，付款憑證是藍色的，轉帳憑證是綠色的。而收款憑證中由類別的不同，又分為幾種不同的紅色。這些看起來不起眼的東西，往往被我們在課本上忽略。而實踐中卻給了我們認識的機會。對於憑證的處理，看著整齊的一本本憑證覺得沒什麼，但當自己親手實踐後發現：原始票據要粘的好，憑證要疊的好，電鑽要打的好，線要扎的好，角要包的好。這五個好一個都不能少。在填寫資產負債表時，要時刻注意「資產＝負債＋所有者權益」這個公式。否則，在填表過程中，會出現一些很低級的不平等錯誤。
經過這次實習，不僅達到了我一開始的目的，並且，讓我進一步的了解了會計，從盈利的角度理解了會計的作用和重要性，也使我從實踐中找到了我的不足之處，對會計要進行更細致地分析，更多的知識要在實踐中區領悟，光光從課本上是無法完全掌握的，要做好會計，要學習的東西還有很多很多。
2)銀行實習報告
經過在建行的1個半月的實習，我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。我這次實習所涉及的內容，主要是會計業務（對公業務），其他一般了解的有儲蓄業務、信用卡業務、貸款業務。
會計業務
對公業務的會計部門的核算（主要指票據業務）主要分為三個步驟，記帳、復核與出納。這里所講的票據業務主要是指支票，包括轉帳支票與現金支票兩種。對於辦理現金支票業務，首先是要審核，看出票人的印鑒是否與銀行預留印鑒相符，方式就是通過電腦驗印，或者是手工核對；再看大小寫金額是否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無塗改，支票是否已經超過提示付款期限，支票是否透支，如果有背書，則背書人簽章是否相符，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能在記整。對於現金支票，會計記帳員審核無誤後記帳，然後傳遞給會計復核員，會計復核員確認為無誤後，就傳遞給出納，由出納人員加蓋現金付訖章，收款人就可出納處領取現金（出納與收款人口頭對帳後）。轉帳支票的審核內容同現金支票相同，在處理上是由會計記帳員審核記帳，會計復核員復核。這里需要說明的是一個入帳時間的問題。現金支票以及付款行為本行的轉帳支票（如與儲蓄所的內部往來，收付雙方都是本行開戶單位的）都是要直接入帳的。而對於收款人、出票人不在同一家行開戶的情況下，如一些委託收款等的轉帳支票，經過票據交換後才能入帳，由於縣級支行未在當地人民銀行開戶，在會計賬上就反映在「存放系統內款項」科目，而與央行直接接觸的省級分行才使用「存放中央銀行款項」科目。而我們在學校里學習中比較了解的是後者。還有一些科目如「內部往來」，指會計部與儲蓄部的資金劃撥，如代企業發工資；「存放系統內款項」，指有隸屬關系的下級行存放於上級行的清算備付金、調撥資金、存款准備金等。而我們熟知的是「存放中央銀行款項」，則是與中央銀行直接往來的省級分行所使用的會計科目。一些數額比較大的款項的支取（一般是大於或等於5萬元）要登記大額款項登記表，並且該筆款項的支票也要由會計主管簽字後，方可支取。
「一天之際在於晨」，會計部門也是如此。負責記帳的會計每天早上的工作就是對昨天的帳務進行核對，如列印工前准備，科目日結單，日總帳表，對昨日發生的所有業務的記帳憑證進行平衡檢查等，一一對應。然後才開始一天的日常業務，主要有支票，電匯等。在中午之前，有票據交換提入，根據交換軋差單編制特種轉帳借、貸方憑證等，檢查是否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進行審核，加蓋「收妥抵用」章，交予復核員錄入計算機交換系統。在本日業務結束後，進行日終處理，列印本日發生業務的所有相關憑證，對帳；列印「流水軋差」，檢查今日的帳務的借貸方是否平衡。最後，軋帳。這些列印的憑證由專門的工作人員裝訂起來，再次審查，看科目章是否蓋反、有無漏蓋經辦人員名章等，然後裝訂憑證交予上級行進行稽核。這樣一天的會計工作也就告一段落了。
儲蓄業務
儲蓄部門目前實行的是櫃員負責制，就是每個櫃員都可以辦理所有的儲蓄業務，即開戶，存取現金，辦理儲蓄卡等，憑證不在想對公業務部門那樣在會計之間傳遞，而是每個櫃員單獨進行帳務處理，記帳。但是每個櫃員所制的單據都要交予相關行內負責人先審核，然後再傳遞到上級行「事後稽核」。
信用卡業務
信用卡按是否具有消費信貸（透支）功能分為信用卡與借計卡。信用卡又按持卡人是否向發卡銀行交納准備金分為貸計卡與准貸計卡。貸計卡是銀行授予持卡人一定的信用額度，無需預先交納准備金就可在這個額度內進行消費，銀行每月會列印一張該客戶本月消費的清單，客戶就可以選擇全部付清或支付部分，如果選擇後者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復利計。而准貸計卡則是交納一定的准備金，然後銀行再授予其一定的消費額度的一種信用卡。借計卡是沒有透支功能的，但可以進行轉帳結算，存取，消費的一種卡。如建行的儲蓄龍卡。信用卡還可以按使用對象分為單位卡與個人卡；按信用等級分為金卡與普通卡。
信貸業務
由於目前的實際情況，中小企業融資難，盡管央行一再出台有關鼓勵銀行向中小企業貸款的方案，但是，在各個銀行內部都有嚴格的控制。建行也是如此。所以，銀行目前也投入了個人貸款領域。需要注意的是，銀行的個人貸款業務並不是直接將款貸給個人，而是與商家簽訂一定的協議，其實是將款貸給商家，然後商家把商品賣給個人，個人再還款給銀行。銀行在與商家簽訂協議時，審查商家的證件是否齊全。而個人要向銀行提供有關的收入證明，身份證明等。一般都是以購買的標的物作為抵押，最常見的就是動產抵押（如汽車貸款）和不動產抵押（如住房貸款）。信貸部門實行的是審貸分離制，就是進行貸款客戶開發與具體發放貸款，審核貸款可能性的工作人員是各司其職的。
小結
通過這次的實習，我對自己的專業有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的，並且需要進一步的再學習。雖然這次實習的業務多集中於比較簡單的前台會計業務，但是，這幫助我更深層次地理解銀行會計的流程，核算程序提供了極大的幫助，使我在銀行的基礎業務方面，不在局限於書本，而是有了一個比較全面的了解。尤其是會計分工，對於商業銀行防範會計風險有著重要的意義，其起到了會計之間相互制約，互相監督的作用，也有利於減少錯誤的發生，避免錯帳。俗話說，千里之行始於足下，這些最基本的業務往往是不能在書本上徹底理解的，所以基礎的實務尤其顯得重要，特別是目前的就業形勢下所反映的高級技工的工作機會要遠遠大於大學本科生，就是因為他們的動手能力要比本科生強。從這次實習中，我體會到，如果將我們在大學里所學的知識與更多的實踐結合在一起，用實踐來檢驗真理，使一個本科生具備較強的處理基本實務的能力與比較系統的專業知識，這才是我們學習與實習的真正目的。
祝你成功
⑥ 跪求贊揚國家助學貸款好的文章，1000字左右
世紀之交，在我國浩如煙海的詞庫里，有一個嶄新的詞彙頻頻閃現，熠熠生輝，那就是旨在幫助寒門學子完成大學學業的「國家助學貸款」。
較之原有的國家助學貸款，新政策新在哪裡？還款年限延長，由4年改為6年；在校期間利息由財政補貼，畢業後開始計付利息；經辦銀行的確定採用新方式，由國家指定商業銀行改為招標；建立風險補償機制，風險補償專項資金按學校隸屬關系由中央、地方財政和普通高校各承擔50%……這些創新的做法，進一步保證了考入公辦普通高校的新生順利入學和順利完成學業。
可以說，新政策讓制度從不健全到健全，讓程序從不規范到規范，更符合市場規律了，更明確政府責任了，銀行風險小了，政府補貼多了，還貸時間長了，學生告狀信少了。
自2004年6月實施新政策、新機制以來，國家助學貸款資助金額和資助人數超過了以往5年的總和，至2005年12月底，全國新增審批貸款學生120.4萬人，新增審批合同金額102.5億元。連同以前幾年辦理的國家助學貸款，全國累計已審批貸款學生206.8萬人，累計已審批合同金額172.7億元。
目前，中央部屬高校已全部落實了承辦銀行，凡符合政策規定的申請貸款學生基本上可及時得到貸款。大多數地方的高校也已落實了承辦銀行，正在進行貸款審批和發放工作。自2004年6月至2005年12月底，河南的貸款合同金額已超過5億元，遼寧、湖北的貸款合同金額已超過4億元，江蘇、山東、廣東、陝西的合同金額已超過3億元。
在河南，國家開發銀行從不「惜貸」。2004年，經銀監會批准，國家開發銀行試點承辦了河南省的國家助學貸款，取得了積極進展。截至2005年12月底，河南省屬高校的貸款學生達到12.3萬人，貸款合同金額達到5.7億元。由於貸款供應充足，河南國家助學貸款已呈現出從銀行「惜貸」向學生「慎貸」轉變。
在湖北，「代償制度」讓高校、銀行和學生三方滿意。這一制度的核心是「大學畢業到基層，助學貸款政府還。」它不僅解決了貧困地區缺乏高素質教師等問題，而且解決了貧困家庭學生就業、還款難的問題，同時為銀行化解了風險。
在陝西，長安大學在密切銀校合作上，實現了互利雙贏。在互利互惠原則下，學校將建設發展的融資等工作與助學貸款業務有機結合，調動了銀行開展國家助學貸款的積極性。經辦銀行中國銀行西安市長安路支行還主動在學校設立了年均10萬元的貧困家庭學生獎助學金，受到社會高度贊譽。
財政部制定出台了「以獎代補」政策，對財政困難且工作開展好的省份給予獎勵支持。2004年至2005年，中央財政共撥出5.5億元「以獎代補」專項資金，2006年還將繼續安排「以獎代補」專項資金。以下消息也令人振奮：高職院校貧困學生資助已經納入國家助學貸款政策范圍，嚴格按照國家高校學生資助政策執行，與普通高校貧困學生一視同仁！
為積極推進國家助學貸款新機制的落實工作，教育部黨組要求一定要把情況摸准，問題分析要透，對策制定要實，要站在歷史的新起點上，面向未來，進一步鞏固成果，不斷推進發展。教育部要求各高校把對大學生的誠信教育作為高校思想政治工作的重要內容來抓。2006年，將結合對未成年人思想道德建設和大學生思想政治教育督導檢查工作，切實加大督察力度，深入推動國家助學貸款新政策和新機制的落實。與此同時，要求各高校進一步做好信息管理、違約管理等貸款的風險防範工作，努力降低貸款損失。
中國人民銀行不久前宣布，由3.4億個「信用檔案」組成的全國聯網的個人信用信息基礎資料庫已於今年1月正式運行。中國人民銀行徵信中心的這份借貸記錄，對我國信用體系建設有著非凡的意義。
實踐證明，國家助學貸款是在社會主義市場經濟體制下，國家利用金融手段加大對高校貧困家庭學生資助力度而採取的一項重大舉措，是實現黨中央提出的「立黨為公、執政為民」的根本要求的具體體現；是國家為實施科教興國戰略和人才強國戰略而採取的一項重大決策；是貫徹落實科學發展觀，努力辦好讓人民滿意的教育的基本要求；也是鼓勵貧困家庭學生在市場經濟條件下自立求學的必然選擇。國家助學貸款確保了高校擴招政策的順利實施，滿足了廣大人民群眾接受高等教育的願望，對我國高等教育事業的持續健康發展起到了重要的促進作用。國家助學貸款推進了教育領域公平、公正目標的實現，在維護高校穩定乃至社會穩定的大局，在加快推進社會主義和諧社會建設過程中發揮著不可或缺的作用。
「好風憑借力，送我上青雲。」我們相信，隨著我國個人信用制度的進一步完善，幾年之後還款高峰到來時，國家助學貸款的信用風險將大大降低。我們相信，以國家助學貸款為主體的國家助學體系一定會更加完善，將會幫助更多寒門學子實現他們上大學的夢想。（
⑦ 商業銀行金融創新的案例
12月11日正好是《商業銀行金融創新指引》頒布一周年。2006年12月11日，由中國銀監會主席劉明康簽署的《商業銀行金融創新指引》正式開始生效。銀監會在總結我國商業銀行金融創新監管實踐經驗、借鑒部分境外監管機構成熟做法的基礎上，制定的《商業銀行金融創新指引》，對商業銀行起到了哪些作用呢？一年來，在這份《商業銀行金融創新指引》的指引下，商業銀行又有哪些變化呢？
產生於一年前的《商業銀行金融創新指引》，植根於當時國內國際全面開放的背景。
2006年12月11日，我國開始全面履行對WTO的承諾，中國銀行業與國際銀行業開始在同一規則下同台競技，來自觀念、體制、機構、技術、產品、利潤生成以及監管思路等多方面的沖擊和挑戰，使中國銀行業面臨著前所未有的考驗。
按照國際通行原則，在評價一家銀行或一國銀行業的金融創新能力和水平時，主要是通過分析銀行的收入結構來獲得其金融創新水平高低的結論。
統計數據顯示，國際大銀行的非利息收入占總收入的比例普遍超過50%，有的銀行甚至達到80%，但是在我國，商業銀行的主要收入來源仍然是傳統的利差收入，非利息收入佔比最高的銀行也不到30%，還有相當多的商業銀行非利息收入佔比在1位數徘徊。顯然，從當時我國商業銀行金融創新水平和能力來看，與國際銀行業相比，還存在著較大的差距。
正是在這樣一個大背景之下，中國銀監會開始把《商業銀行金融創新指引》的起草納入議事日程。
金融改革開放20多年來，國有銀行經歷了幾次大的改革，包括劃轉政策性業務、剝離不良資產、改制上市等等。如今，管理和經營越來越市場化的四大商業銀行在國內國際的競爭環境中，越來越看重金融創新的作用，他們在銀監會《商業銀行金融創新指引》的全面指引下，充分運用金融創新工具，打造自己走向國際金融舞台的核心競爭力。
工行：金融創新再造中國銀行業「大哥大」
對於工行這樣一家銀行信貸業務長期飽滿，不創新也有飯吃的銀行來說，「創新」難免瞻前顧後。因此對工行而言，創新是最大的挑戰，不是技術，而是如何引導廣大員工改變觀念。
如何推動金融創新？工行以個人金融業務作為突破口，改變「一人存款三人服務」的舊式儲蓄模式，以電子金融創新來統領這項業務???儲蓄業務實現電子化，勞動組織形式實現櫃員制。2007年，工行把個人金融推向更深層次的創新和變革，利用「金融@家」個人網上銀行高新技術，實現「身邊銀行」到「家中銀行」的轉變。
對老百姓而言，工行是「身邊的銀行」，越多越好。但對工行經營而言，過於龐大的網點數量卻是巨大的成本管理壓力。在面對中外股東追求最大利潤的壓力下，投入產出的最大邊際效益，是衡量銀行經營水平的重要標尺。在各大銀行全力爭奪零售業務市場份額最大化的競爭中，工行堅持把以市場和客戶為中心的金融創新作為制勝「武器」，通過制定對核心客戶的優惠指導價格、貸款審批流程等用精細化的創新模式來指導管理，以「創新求變」來保持國內「第一零售銀行」的地位不動搖。
2007年工行在金融創新上做的另一篇好文章，是以金融產品創新來破解小企業貸款難題。
工行緊密結合經濟發展的實際，以市場為導向，致力於開展小企業信貸產品創新，實施融資產品與投資銀行產品、電子銀行產品等綜合營銷，通過打造對小企業金融產品線的融資品牌，為小企業提供融資產品系列，在滿足了小企業不同成長階段多樣化理財需要的同時，也為工行自身的發展創造了市場良機。
工行在《商業銀行金融創新指引》的引領下，通過金融創新能力凸顯其強大的綜合競爭力和市場引導力。工行對此總結為???用金融創新來保持「再造工行」的創新沖動，目標就是超越工行國內第一的極限，再造世界級的中國銀行業老大。
農行：以服務「三農」思想統領金融創新
2007年，國務院啟動農行股份制改革，要求以服務「三農」統領整個改革，金融創新自然也不例外。在銀監會《商業銀行金融創新指引》的指導下，2007年農行金融產品和業務創新獲得全面豐收。
農行以服務「三農」推動業務創新，在農業保險領域與中國人壽保險推出「新簡易人身保險」，成為一款「情系金土地、服務到農家」的為農民量身打造的惠農新產品；在信用卡業務上設計研發出「金穗惠農卡」系列產品。在前期金穗通寶金卡、白金卡產品推廣的基礎上，今年農行又推出了金穗通寶銀卡和金穗通寶鑽石卡兩個產品，基本構建了從金穗通寶銀卡、金卡、白金卡到鑽石卡的金穗通寶貴賓卡產品架構體系。同時，實施貴賓卡優惠增值服務，開展全國性聯名項目拓展，發行一批特色貸記卡如大學生專屬貸記卡「優卡」；推出單戶信用總額在200萬元以內的小企業簡式快速貸款、針對小企業客戶的整貸零償貸款、商鋪經營權質押貸款、森林資源資產抵押貸款等特色服務。
財務顧問業務創新是2007年農行金融創新的一個亮點。農行在改制上市的緊鑼密鼓中不失時機進行財務顧問業務創新，在並購重組財務顧問、改制上市財務顧問、投融資顧問、銀團貸款、資產支持票據財務顧問等業務的基礎上，正式推出常年財務顧問、信託理財（融資）和企業債（公司債）財務顧問等新業務。財務顧問業務前三季度業務收入比2006年全年增長237%，完成全年目標任務的111.85%。
中行：金融創新植根於創新產品線中
在執行《商業銀行金融創新指引》一年來，中行以全行系統各業務條線產品創新統領整個金融創新，以鮮明的「線穿珠」思路取得中行新業務的突破。
2007年，中行以金融市場產品線、公司金融產品線、個人金融產品線和國際結算產品線全面出擊，取得了不俗的成績。
在金融市場產品線，中行推出了代客商品衍生產品交易、結構性人民幣利率掉期、白銀遠期交易等交易產品，在部分分行開始外匯保證金業務試點。同時，建立標準的人民幣資產管理業務模式，在資金、人員、賬戶、交易、財務、清算等6個方面實現了與自營業務的徹底分離，使客戶利益有更多的保障，開辟了國內商業銀行進行標準的人民幣資產管理的先河。此外，較典型的QDII產品創新也獲得市場認可。
在公司金融產品線，中行推出經銷商融資「票貨通」產品和「應收款轉讓」產品；在個人金融產品線，中行創立並在全國推廣了「理想之家」消費貸款服務品牌，還研發了「融資寶」個人住房循環額度貸款等適應市場變化的創新產品與服務。2007年，中行最典型的金融產品創新和服務創新是國際結算產品線???「達」系列貿易融資新產品的推出。此外，根據市場和客戶需求，中行先後推出了「融信達」、「融易達」、「通易達」等一系列產品，獲得良好的市場反響。
建行：客戶之聲引領金融創新市場驅動
《商業銀行金融創新指引》頒布一年以來，建行在優選金融創新行動路徑、加強金融創新市場驅動、健全金融創新工作模式、提升金融創新流程能力、夯實金融創新管理基礎等方面取得了一些初步成效。為有效傾聽客戶聲音，把握客戶有效需求，建行組織實施了全行客戶之聲系統（VOCS）建設項目，通過採集、整理、分析、挖掘外部客戶的需求，建立全行客戶滿意度晴雨表，並創建全行客戶之聲工作的規范化流程。
在新產品創新流程執行中，引入了客戶之聲、戰略之聲、市場之聲和內部流程用戶之聲調查分析，規范健全了創意評估篩選模式和方法，以提升產品創新的市場響應和內部響應能力；在構建產品創新標准流程的基礎上，同步建立產品創新快速流程，引入產品創新責任部門、利益相關部門的協同開發工作模式，體現市場調研、業務設計、技術設計、市場營銷、人員就緒、度量監控的並行推進，以提升產品創新的質量和效率；有機銜接產品創新流程與產品管理流程、IT項目管理流程，實現流程互動，逐步提升產品全生命周期管理能力，夯實組合產品創新基礎；引入風險過程式控制制方法和工具，建立產品創新階段審核和階段資源配置模式，以提升產品創新的風險預控水平和財務管控水平；明確了產品創新責任體系和產品創新人員的專業化分工，建立新產品創意和項目的分類、分級審批模式，以及由專家參與的新產品創新決策組織，以保障和支持建行新產品創新的市場領先程度。