⑴ 为减少企业流动资金贷款的风险,简述应如何对企业流动资金贷款进行全过程管理
要对企业的流动资金贷款进行全方位的 监管。要堵塞管理中的漏洞，减少不必要的开支，这样才能够减少风险。
⑵ 加强资金管理的主要内容
一、对资金实行严格的计划管理
在资金管理过程中，资金的计划管理占有相当重要的位置。在计划管理的体系中，资金计划是生产经营计划和财务收支计划的重要组成部分。年初，财务部门要根据总的生产经营目标和计划，组织编制年度资金计划，包括资金需求计划和资金筹集与投放使用计划。资金需求计划的内容主要包括基本建设投资、技术改造投资、对外投资、债务还本付息、补充流动资金、生产经营费用、管理费用、社会性支出费用以及其他费用等的资金需求量；资金筹集计划主要包括计划期内的生产经营收入、对外投资收益、上级地勘及基建拨款收入、债权回收收入、借款收入以及其他收入等计划。
在编制确定年度资金计划同时，还要组织编制季度的资金执行计划和月度的滚动性的资金调度计划，其中季度资金计划是年度计划的重要组成部分，十分重要，因为对资金的短缺或结余必须要求我们事前预测，并提前采取措施解决好；月度资金计划则是日常的资金调度计划，实行滚动管理。
浙江省地勘局第十一地质队在资金的计划管理中，一方面，通过比较细致的工作把资金计划作的切合实际，切实可行；一方面，通过内部承包经营责任制的形式，把资金的计划管理落到实处。他们的具体做法是：
1.在编制和实施资金计划的过程中，努力做好以下几项工作
第一，对资金实行全队统一计划、统一筹集、统一调度、分级使用和管理的原则；
第二，摸清“家底”——即资金存量，合理预测资金的需求量；
第三，确保全队生产经营和投资活动以及维持正常的秩序有充足的资金来源，不搞“无米之炊”，不留缺口；
第四，在安排资金需求计划时，做到“先生产经营后消费”，精打细算，节约资金，提高资金的营运效益，严格控制非生产性投资和费用支出；
第五，确定合理的借款规模，综合考虑筹资方式、筹资渠道，比较资金成本和财务风险；
第六，努力盘活资金（资产）存量，花大力气回笼应收账款；
第七，做好全队资金的综合平衡，做到资金短缺时适时筹集并调入资金，资金闲置结余时及时安排用于各项长、短期投资，最大限度地提高资金利用率。
2.结合内部承包经营责任制，落实资金管理责任制
在固定资产投资方面，主要是设备更新与技术改造方面，实行经营单位还本付息制度，较好地解决了前些年一些单位盲目上项目、盲目争投资购设备以至造成部分资产闲置浪费的弊端。如十一地质队浙南地质工程公司在1994—1995年内，大队累计投入固定资产投资（不含流动资金）600多万元进行技术改造，每年投资均分三年还本付息，由于投资有动力又有压力，取得了较好的投资效益，预计可以基本完成向大队还本付息的任务，分散了大队的投资风险。
在流动资金管理方面，则实行定额管理和超定额资金有偿使用制度。大队对所属各单位按照不同条件核定了定额流动资金，同时引入银行结算机制，实行内部银行结算，对超定额占用流动资金的单位，一律按月按规定利率向大队支付资金占用费；对于向大队多上交资金而减少定额资金占用的单位，则由大队向其支付资金占用费。为了促使各单位及时回笼资金，大队还规定每年6月底应完成上交当年承包合同规定实现利润数的40%资金，年底则完成实现利润数100%的资金，如果欠交，则从下月起按规定利率向大队交纳资金占用费。在运用上述经济杠杆管理资金的同时，同时运用月度、季度资金计划以及大队行政干预等手段，进行内部日常资金调度管理，确保全队资金调度管理能按计划执行。
二、积极筹集资金，确保生产经营投资和经济发展的需要
切实抓好资金筹措。资金筹措，就是根据地勘单位长远发展战略或日常经营的需要，组织和筹集资金。这是一项既重要、难度又大的工作，它是关系到地勘单位的生存和发展的基本条件，地矿部门的三个层次（部、局、地质大队）都要去抓。
1.以最经济的方式筹集资金，努力降低资金成本
资金筹集是企业向外部有关单位和个人或从企业内部筹措和集中生产经营所需资金的财务活动。资金筹集是企业财务管理的首要任务，是企业财务管理的起点。要根据本单位产业结构调整和项目计划制定年度和月份的资金筹措计划，掌握全年资金投入总量与回收总量，搞好预算管理，以便合理安排资金的投放和回收。
要合理预测资金的需求量，充分利用外部环境，结合地勘单位资金状况和筹资方式合理地筹集生产经营所需资金。要采取多元化的筹资方式，保证资金的供应。首先要注重自我积累，用好用足自有资金，提高资金的使用效率，集中资金确保生产经营投入和经济发展的需要；其次是融资借款，如向银行贷款、向外单位借款、争取外单位或外商投资（入股）、内部职工集资、推行股份合作制、融资租赁等形式，多渠道、多层次筹集资金。要选择筹资方式的最优组合，降低筹集资金的成本（为了取得与使用资金而付出的代价）。
企业筹集的资金，按可供使用的时间划分，可分为短期资金与长期资金。短期资金一般指一年以内使用的资金，企业取得后主要用于现金、材料采购、发放工资等。通常在短期内可以收回。长期资金一般指供一年以上使用的资金，企业取得后主要用于新产品的开发、生产规模的扩大、厂房和设备的更新等，通常需要几年甚至十几年才能收回。短期资金与长期资金筹集的方式是不同的。
（1）短期资金筹集方式。主要有
① 商业信用。商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货而形成的借贷关系。它是企业之间的一种直接信用行为，是企业短期资金的重要来源。目前我国商业信用的主要形式有应付账款、商业汇票和预收货款等。
② 银行短期借款。主要形式有：生产周转借款、临时借款和结算借款等。
（2）长期资金筹集方式。主要有
① 国家投资。它是国有企业资金的主要来源。原来国家拨给企业的固定基金、流动基金以及专用基金中的更新改造基金，作为国家资本金。国家对国有企业实行的税前还贷办法其实质是负债转增资本的一种办法，因而也是国家资本金的构成部分。
② 银行长期借款。大致可分两类，一是技术改造借款，二是基本建设借款。
③ 股票。股票筹资的主要优点，一是没有固定的到期日，不用偿还本金，二是没有固定的股利负担；主要缺点是筹资的资金成本较高。
④企业债券。与股票筹资相比债券筹资的主要优点，一是资金成本较低，二是债券持有人无权干涉企业的管理事务，不影响企业的控制权；主要缺点是由于债券有固定的还本付息日，因而债务风险大。
⑤租赁。租赁是指出租人在承租人给予一定租金的条件下，授予承租人在约定期限内占有和使用财产的权利的一种契约。租赁按其性质可分为融资租赁和经营租赁两类。融资租赁一般是指出租人按承租人的要求出资购买租赁物，出租给承租人使用。融资租赁一般时间较长。按我国现行规定，租赁期应接近于设备的寿命期，至少不短于设备寿命期的一半。租赁期满后，承租人可以选择续租、退租，或由出租人作价后购入。经营租赁通常是合同比较灵活的短期租赁。
⑥通过与其他企业联营引进资金。
⑦通过与外商合作引进外资。包括补偿贸易和开办中外合资经营企业、中外合作经营企业等形式。
2.处理好负债与经济发展的关系
正处在向市场经济转轨中的地勘单位来说，充分利用负债经营的杠杆作用，对促进产业结构调整和经济发展具有重大意义。
负债经营有利于扩大社会资源占有量，提高物质财富的创造能力，增加收入来源。负债经营，实际上就是利用他人的资金，发展自己的经济。资金是生产要素或社会资源的货币体现，占有资金就占有了社会资源，占有资金越多，占有社会资源也就越多。资源不仅仅是物，它的经济本质是“收入源泉”。就宏观上看，一个国家或地区（部门也一样）在一定时期的经济资源总量和可用于积累的资金总额是有限的，也就是说整体资源约束是“刚性”的。甲得到的多，乙得到的就少；资源分配是“软”约束的，这是市场竞争行为的原因。因此，从这个意义上讲，负债有利于地勘单位扩大社会资源占有量，提高市场竞争能力，增加收入来源，促进经济发展。
负债经营有利于加快资本积累速度，扩大地勘经济规模。地勘产业资本总量严重不足，制约了地勘经济的发展和职工收入水平的提高。解决这一问题的根本出路有两条：一是通过内部自有资金实行资本积累；二是通过举债把外部社会资金吸收转化为积累资金。就目前地勘单位的实际状况看，仅仅依靠第一种方式，力量十分有限，速度缓慢。而选择第二种方式，不但资金来源充足，且积累速度迅速，是一种超常规的资本积累经济行为。所以，依靠负债方式进行资本积累不失为一条有效的途径。
有利于提高地勘单位经营管理水平、提高经济效益。负债经营，既带有高度的经营风险性，又有较强的经营驱动力。一方面，负债可以解决资金不足，扩大生产规模，增强经济实力和市场竞争力；另一方面，它又要承担一定的债务责任，承担能否所“获”大于所“偿”这样一种压力。这种压力是促进经营者高度自觉地搞好生产经营的动力源泉之一。它要求经营者在作出借债决策时，唯以市场为导向，严密组织生产，努力开辟市场，加速资金用转，加强管理，才能提高资金利用率和经济效益。
任何事情都是一分为二的。负债经营意义重大，但负债经营也有它的风险性。如何避免风险，把握好负债的安全线，浙江省地勘局第十一地质队掌握的原则值得提倡。他们认为资金短缺严重地制约着产业结构调整和经济发展，如果片面地固守传统的“量入为出”的观念，只能坐失良机，一事无成。牢固树立“负债经营”的观念，充分发挥财务杠杆的作用，在资金管理方面变被动的“量入为出”，去追求主动的、动态的平衡；通过“负债经营”来实现规模经营，保证经济稳定、持续、健康发展。
近年来他们通过负债经营，既较好地解决了经济发展过程中的资金短缺问题，又努力把握好负债经营的稳健原则：
第一，要求全队的资本结构中的负债比率有一定的限度，在目前盈利水平相对较高，资金周转比较顺利的条件下，可适当高一些，但掌握好适当的度；
第二，要确保全队资金的使用和周转处于良性循环的状态，防止资金闲置积压和损失浪费；
第三，负债筹资的利率必须低于全队资金收益率，否则将产生财务杠杆的负作用；
第四，牢固树立大队决策层稳健经营的意识，把握好全队经营风险与财务风险的关系；
第五，加强大队的资信建设，树立优秀的商业信用；
第六，注意负债筹资的时机、方式和期限，并在资本结构中保留一定的负债能力，以应付始料未及的突发事件所急需的资金，使全队的理财有一定的弹性。此外，还需通过资金计划，安排并控制全队资产适度的流动性，保持适度的偿债能力。
3.要确立地勘单位的投资主体意识，把筹措资金的重点放在自我积累上
从近年的实际情况和调查研究所了解的情况看，资金筹措重点要解决好三个问题。
一是要明确投资主体，即谁应当对投资的使用及债务偿还负责？许多单位常常是由省局统一贷款，地勘单位分头使用；或者由地勘单位贷款，省局担保。这种情况一方面造成各地勘单位拼命要贷款，多多益善；另一方面又造成只借不还，负债累累，资金效益低下。所以必须强调：筹集资金，首先一定要落实投资主体，明确责任。在一般情况下，应当以地勘单位为主体，自己组织资金来源，自己办理借贷。省局和地矿部，只能为其疏通渠道，提供信息，搭桥引线，做好服务工作，不能代替主体。如果筹集的资金规模较大，可以采取多方入股的办法，组建有限责任公司或股份有限公司。这种机制，责任约束可能更好。
二是要认真核算资金成本，不能不惜任何代价去找资金。所谓资金成本，是指地勘单位为了取得和使用资金而向出资人付出的代价。也就是出资人为地勘单位提供了资金，地勘单位必须设法取得的最低限度的投资报酬，以满足出资人的要求，这个最低限度的投资报酬就是资金成本。因此资金成本是地勘单位保持和提高自身价值而必须获得的最低收益。这也是筹集资金要把住的经济核算关，切不可来者不拒，花完再算。
三是要把筹措资金重点放在自我积累上。其中包括：①提足折旧基金，用好折旧基金。当固定资产投入正常运营之后，它的价值随着固定资产的不断损耗而逐渐转移到新产品之中；与此同时，固定资产又通过计提折旧，形成基金而得到补偿。这种补偿如果管好用好，是地勘单位主要资金来源。②增加盈利，用好盈利。当前地勘单位及其主办的企业，普遍存在着成本失控、效益流失的情况，如果严加管理，就会增加盈利。而盈利增加之后，又要合理使用，防止分光吃光和投向非生产领域。这方面的潜力是很大的，如果管好用好，也是一项重要的资金来源。③管好用好几项专项基金，如工程勘察的技术开发基金，设备、房地产的租赁收入，固定资产的变价收入等。这些基金的提取和收缴方式比较分散，管理不善容易流失，但是如果引起重视、明确责任，也是一项重要资金来源。④管好用好富余人员补贴，建立有利于增加积累的机制，对于节省下来的补贴，鼓励用于生产投人，但不增加国家资本金。这也能形成地勘单位重要的资金来源。
在强调自我积累的同时，也要积极开拓社会筹资渠道。特别是努力争取国家基建投资、固定资产贷款、更改资金贷款，并多方开拓银行贷款，开展横向联合和合作，争取外资、个人投资等。
三、切实抓好资金的投放
所谓资金投放是一种资金运用和资产运营的经济活动，不但包括货币投资，而且还包括实物投资、工业产权投资、非专利技术投资和土地使用权作价投资等。按投资在再生产过程中的作用，有新项目建设性投资、维持简单再生产的更新改造性投资、扩大再生产的追加性投资、调整生产经营方向的移向性投资、重大技术改造项目投资；在市场经济条件下还有兼并收购破产企业、对其他企业参股或控股的投资。
企业资金投放是用财的一种手段，生财才是企业经营的目的。资金投放管理就是通过正确的投资决策，谋求最满意的经济效益。就是如何把已经筹集到的资金投放到最好的项目上去。这里的关键是正确选项。在地勘单位实施战略性结构调整的今天，加强最短缺的生产要素——资金的管理，不但能取得直接的经济效益，关键是它能产生很好的“引发效益”。选项首先要进行机会成本分析，也就是对新上项目进行决策时必须运用多方案对比，择优用之。首先，企业资金投放决策要服从宏观投资决策所规定的方针、政策、方向及规划、要求；其次，正确处理“外延”与“内涵”两种扩大再生产的关系；第三，正确处理生产性与非生产性投资的关系；第四，正确处理近期与远期收益、局部效益与全局效益的关系；最后，正确处理投资的需要与可能的关系。
为了保证投资决策的正确性，需要对投资的必要性，可能性和经济效益进行分析，称为投资可行性研究。可行性研究是在投资方案的建立和选择的过程中由浅入深、由粗到细，按步骤进行的，通常分为机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评价报告四个程序。对投资项目的必要性分析主要有两点：①是否真正需要投资本身所实现的直接成果——建设项目；②是否真正需要利用完成的投资项目所从事的生产经营活动——产品或劳务。对投资项目的可能性分析也有两点：①实现该投资项目所需的条件是否具备；②利用完成投资项目所从事的生产经营活动所需条件是否具备。对投资项目的经济效益分析主要采用投资收益率法、投资回收期法、追加投资效益系数法、净现值法等进行评价。
具体地说，开展项目的科学评审的内容是：①投资总额的评审，包括固定资产投资评审、建设期利息评审和流动资金投资评审三个部分，此外还包括对物价上涨的估计。这几年，有许多项目问题就发生在投资总额的评审上，结果是一经上马，就成了钓鱼项目。投资总额一突破，原先预测的成本、利润全都失真了。②产品成本的评审，包括直接材料、直接工资、其他直接支出等评审，力求正确、全面、动态地做出评价，使其符合实际。③销售收入的评审，重点要抓住年销售量和当年价格这两个因素的评审，防止利用增加销售量的办法来人为提高项目的经济效益。销售量又取决于市场，市场不是主观愿望所能决定的，一定要有客观依据。④增利的评审，主要是审查销售收入和销售成本之间的勾稽关系，核定其真实性。⑤现金流量的评审，首先要编制现金流量表作为审查的基础，包括现金流出、现金流入、净现金流量和累计净现金流量，然后根据现金流量表，计算出收益率和净现值等评价指标，从而对投资项目作出正确评价。评审一定要聘请专家小组进行，力求公正、科学。
近年来，四川地矿局做得好，兴办的多种经营项目的投资成功率高，几乎没有损失。其主要经验是有一套科学的管理程序和审批办法：
（1）申请立项，必须提交3个材料：①立项建议书，说明立项的依据；②可行性报告，说明技术上的可行性、经济上的合理性；③初步设计，提供可靠的生产经营依据。
（2）立项报告首先由局多种经营处初审，他们重点抓住两个问题进行分析研究：①市场情况如何，对已经进行的市场调查的可靠性进行验证；②是否符合国家的产业政策和地方政策要求，凡属楼、堂、馆、所一般不批。
（3）经局多种经营处初审后，提交局专门组织的评审小组（或评审委员会）审查。这个小组由技术、经济专业人员组成，如果属于其他产业的项目，还要聘请相关的技术专家。这个小组对评审项目实施后果负有责任，并签字盖章。
（4）只有经专业的评审小组审查作出评语的项目，才能交局办公会或局务会议讨论审查。局的审查是最后的决策，除考虑项目本身的技术可行性、经济合理性外，还要研究资金筹措的可能性，以及采取的相应措施。
（5）项目一经批准实施，局有关业务处室要跟踪检查生产能力和经济效益。发现问题，及时研究解决。有时局长还要带领有关人员到现场就地解决问题。
（6）在选项上尽可能利用地矿部门自身优势，扬长避短。如多数项目是与“矿”字有关，或是开矿，或是矿产品的加工，所以比较熟悉，成功的可能性大；有的就是部门科学研究、科技开发的产品。
（7）强化立项主体的自我约束。要在选好人、用好人的基础上实行项目建设业主责任制，谁立项谁建设，谁建设谁经营，同时谁建设谁筹资，谁借款谁还款，明确投资主体，落实法人财产权，逐步用现代企业制度来管理新建设项目。
长期以来，我们总是在投资决策上犯错误。争着上项目，盲目上项目，重复上项目，项目超概算，胡子工程，项目不能按期投产，投产以后不能达产达标、没有效益，有的项目甚至刚一投产就需要改造等等。这里面，既有投资决策的问题，也有经营管理的问题，恐怕更多的是体制和机制的问题，我们应该在深化改革中认真解决这些问题。
地勘单位在向企业转化过程中，加大对多种经营项目的投入是必然趋势。但投入的目的是为了取得最大效益。所以，用好这部分资金是资金管理的重要任务之一，必须加强对项目投入的管理。
要严把新上项目及扩建项目审批关，对新上项目的审批应采取谨慎的态度。在项目投资前，经营决策者应组织有关管理部门进行充分的可行性论证，最后对资金的投向作出慎重的抉择。新上项目必须符合国家产业政策和具有较高的技术含量，有较好的市场前景，要发挥本地区、本单位的特长和优势，坚持以经济效益为中心，适当兼顾安置效益。
要强化项目投资管理，建立项目负责人制。要落实项目负责人，明确责任，建立监督机制，定期或不定期地组织有关部门人员现场检查项目进展情况，发现问题及时解决纠正，以促其保质按期投产。同时，还要注重资金的回收和创利，争取以最小的投入获取最大的效益。
四、要切实抓好资金日常使用过程中的管理
减少资金用量，加速周转，防止积压。地勘单位面向市场，实施战略性结构调整，现有资金远远不能满足其发展的需要，因此，如何用好用活企业现存的资金，使其创造出更大的效益，是地勘单位和企业科学管理的重要内容。
1.以最快速度回收资金
资金周转价值多少，与利率大小和周转速度密切相关，回收的速度越快，获得周转价值越大，反之周转价值也越小，这就要求将资金“盘活”，注意产品销售发运、货款结算和债权清理等。做到快生产，快销售，快回收货款。
在销售管理中，要坚持以销定产，以销促产，以优质产品占领市场。当前特别要强调对债权债务的处理，及时追回应收款项。在商品销售、劳务承包中，如果不能把生产资金转化为商品资金，再把资金及时地转化为货币资金，再生产就会由于缺少储备资金而停止。所以在现金流量管理中，应当强调以资金回笼为中心，积极创造资金回笼的条件。应当要求所有营销人员，对每一笔销售业务，每一项承包业务，都要对签订合同的全过程负责，从签约开始，到资金回笼为止，并以资金回笼指标的完成情况为考核和奖励的依据，只有这样，才能真正体现对销售管理的切实加强。
应收账款的管理是财务管理的有机组成部分，因此，要狠抓工程款与货款的催收工作，加大清欠力度，有关单位应采取措施，组织清欠领导小组，领导亲自抓，设专人负责，派人催收，有偿清收，依法清收。
财务人员要认真履行核算、监督的职能，提高对维护本企业权益的责任感，积极对本企业债权进行定期清理，并进行分析，查明原因，明确责任。对确实无望收回资金，要主动提出书面处理意见，切忌“只记账，不收账”，使资金形成正常回路，加速资金周转，提高资金使用效益。
2.加强实物形态的资金管理
以最合理的标准运用资金，除合理筹措资金，降低资金成本外，要使各种资金根据本单位的生产经营条件，组成一个合理的结构。如固定资产、储备资金、生产资金、成本资金、结算资金等，各占多少比例才能满足需要，又不积压浪费，使资金流和物资流协调通畅，做到少花钱、多办事、办好事。制定资金占用定额，使资金管理不仅在占用上结构合理，而且在实际情况变化时进行适当调整、始终保持合理状况。
（1）加强流动资金的管理。企业流动资金的实物形态是多样化的，流动资金每次循环都要经过采购、生产和销售过程，并表现为现金、材料、在产品、产成品和应收账款等具体形态。企业对各种形态的资金占用均要严格管理，对采购、生产、销售等环节均要建立相应制度严格控制。要加强材料采购和库存管理，降低库存，减少资金占用。针对单位实际情况，制定先进合理的材料储备和消耗定额，并定期对成本差异进行分析。
（2）加强固定资金管理。重点是严密组织固定资产的收入、发出、保管工作，正确、全面、及时地反映固定资产的增减变化，定期对固定资产进行清理；正确核定固定资产的使用量，努力提高固定资产的利用率。特别是在决定购进大型设备仪器时，必须进行使用效率的论证，防止片面强调需要而忽视成本负担；对已有的利用率不高的大型设备仪器，要千方百计组织对外服务，这既可以增加收入，活化资金，又可以降低本单位的成本和费用。
（3）集中财权，统筹资金。地勘单位在“转企”时期，对资金应实行相对的集中管理，强化地勘单位整体对资金流动的控制能力。有条件的单位可以成立财务结算中心，将下属实体的资金统一管理，集中使用，要严肃资金管理纪律，这样可以避免经营资金过渡分散所形成的诸多弊端，而且能将下属实体资金集中起来，统筹安排，合理使用，加速资金周转，提高资金利用率，增强地勘单位的自我约束能力，减少乱挤乱摊成本，有效控制潜亏现象发生，从而增加企业的积累，将有限的资金用好用活。内部财务结算中心应积极筹措资金，组织存款，发放借款，实行资金有偿使用，并按不同的资金来源采取不同的管理方式。
要注意协调集中管理与分账结算的关系，要加强资金的集中管理，严格执行“现金收支两条线”。凡是有条件的地勘单位或企业的财务部门，要将所属的二级单位的收入，全部纳入自己的收入账户，资金由地勘单位或企业集中使用，以保证生产、建设、投资的资金需求。同时，严格实行资金平衡会、资金调度会等定期例会制度，认真分析、跟踪、评价各单位资金预算的执行情况。
⑶ 浅谈如何加强企业营运资金管理属
（一）完善金融市场，拓宽企业融资渠道
在国家大的金融环境下，国家已经大力支持中小企业的贷款，以解决中小企业资金匮乏的状况。对于企业而言，应在营运资金的筹措方面实行多渠道融资。企业筹措资金的渠道除了长期筹资，还有短期银行借款、短期融资、商业信用、票据贴现、集团拆借、银行承兑等多种形式但无论采用哪种筹资方式都有其优缺点，关键是财务人员一定要在分析、比较的基础上选择筹资组合，在尽可能多地使用流动负债的基础上，注意企业的清偿能力，保证企业的信誉，给企业带来更大的收益。
（二）合理确定货币持有量，提高资金利用水平
关键确定合理的现金持有量，编制每年、月现金收支计划表。年度收支计划主要根据各销售合同付款条件确定现金流入量；根据各存货采购计划、劳务支出用量，以及预测的支付期间确定现金支出量，测算出现金盈余/缺口，如果盈余要编制盈余资金支出计划，主要由集团用于股票、债券的投资、其他公司资金拆借或用于扩大再生产。如果有资金缺口，要通过银行贷款、集团拆借、银行承兑式加以补充。月收支计划是根据每月具体资金供给、需求情况编制的。这样可以合理确定现金基本储备、安全储备和增长储备，提高资金利用率。
（三）健全存货的控制与管理
首先准确预测存货需求量，主要以销售量确定存货持有量。销售部门准确制定销售月计划；生产调度按需排产，编制月计划完工产品所需材料清单；采购部编制月采购计划单，三个环节协调配合管理者才能对实际存货状况做到“心中有数”，为确定合理的订货量和订货时机提供依据。其次，供应商与企业有效的沟通，供应可以根据需求时间进行排产，保证及时供货。
（四）加强应收账款全面的控制与管理
首先，销售部要把清欠工作作为销售经理负责制的一项考核指标。其次，销售部做好结算工作，即使暂时无法收回欠款，也要做到结算手续完备，防止一旦发生诉讼没有法律依据。对已经确认的欠款，要及时签认，防止超过诉讼时效。第三、要严格控制合同的信用期，在签订合同时将信用条款写入合同，用法律形式约束对方，对于有的恶意拖欠货款，必要时停止供货，以保证资金的安全性。第四、要建立专职清欠机构，聘请专职律师，认真研究、利用国家相关政策，发挥对集团整体清欠工作的指导作用。
（五）优化企业资金结构
企业要根据自身经营情况，综合考虑资金成本，盈利能力及将来偿还的现金压力等因素，合理安排流动负债与长期负债的比重，满足企业资金需求，同时要维持流动资产与流动负债的合理比例，实现节约资金与保持偿债能力的平衡。企业应科学合理地规划营运资金和长期投资所需的资金需求量与使用量的比例，严格按资金计划使用长期投资，严禁由于长期投资资金使用不合理，而占用营运资金现象。同时加快营运资金周转周期，尽可能提高营运资金利用率，这样才不会因为长期投资增加而减少营运资金，使企业盈利能力下降，财务风险加大的现象发生。
（六）加强采购供应管理合理利用商业信用资金
当企业付款周期比收款周期长时，那么业务越多，从供货商那里获得的无息贷款也就越多，企业能更好运用营运资金。因此采购部门在付款时应注重本销售回款速度，既不损害公司信誉度，又能用别人的钱赚钱；另外要有稳定的供货商，建立长期合作。具统计，这种短期筹资在许多企业中占到流动负债的40%左右，它是企业重要的短期筹资来源。
⑷ 银行放贷款过程中什么环节耗时,什么环节没有必要
一、流程
1、递交申请及材料。
当你签好了房屋买卖合同后就可以向银行申请办理商业贷款了。无论是一手房贷还是二手房贷，都要将自己的申请材料递交给负责房贷办理业务的银行客户经理。材料递交的是否齐全，这是商业贷款流程中最重要的一步。
2、银行受理调查。
商业银行收到你的贷款申请材料后，就会对你的材料进行审核，在银行受理调查期间，会根据情况要求你补充一些资料，因此，你最好在这段时间内减少出差，与银行保持联络。
3、银行核实审批。
主要是针对一些几方面进行核实：房子的情况（对房龄有限制，一般超过20年的房子，就不会发放贷款了）、借款人的资质（个人信用中是否有不良记录以及是否有还款能力）。这一步是商业贷款流程中最关键的一步，如果你的信用不良会直接导致贷款申请的失败，所以，平常个人信用的累积是很重要的。
双方办理相关手续。
银行通知你贷款审批下来后，你要在该银行开户，领储蓄卡并签订贷款合同。同时，办理抵押、保证、质押和保险等有关担保手续。这里值得注意的是，你在签订合同、办理担保手续的时候一定要详细了解合同中的细则，明确自己的权利和义务，以免发生不必要的冲突。
4、银行发放贷款
银行会将贷款金融发放到开发商账户，银行或开发商通知你领取相关证件，并按规定偿还贷款。值得注意的是，你领取贷款合同、还款明细以及还款账户卡，按照规定日期开始还款即可。
二、所需证件
借款人到建设银行经办机构或已与建设银行签订"合作协议"的开发商处填写个人住房贷款借款申请表，并提供以下材料：
本人户口本、身份证或其它有效居留证件；
职业和收入证明；
购房合同或意向书等有关证明材料；
占房价款30%的首期付款证明；
建设银行经办机构要求提供的其它材料。
三、所需时间
商业贷款正常情况是15个工作日，最长不超过1个月。
【(4)节约资金贷款关键工作扩展阅读】
1、商业贷款概念
商业贷款是用于补充工业和商业企业的流动资金的贷款，一般为短期贷款,通常为9个月，最多不超过一年，但也有少量中长期贷款。这类贷款是商业银行贷款的主要组成部分，一般占贷款总额的三分之一以上。
商业贷款又称个人住房贷款，是中国人民银行批准设立的商业银行和住房储蓄银行，为城镇居民购买自用普通住房提供的贷款，执行法定贷款利率。北京市多家商业银行都有此项业务，如建行、农行。申请贷款手续也基本一致。
个人住房商业性贷款是银行用其信贷资金所发放
⑸ 个人中标国企项目,资金短缺,可以有什么办法融到资金
融资的方式
常见形式为以下类型
银行贷款
银行是企业最主要的融资渠道。按资金性质，分为流动资金贷款、固定资产贷款和专项贷款三类。专项贷款通常有特定的用途，其贷款利率一般比较优惠，贷款分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。票据贴现中包括国内信用证代开融资，详细代开国内信用证融资办法可以私聊。
股票筹资
股票具有永久性，无到期日，不需归还，没有还本付息的压力等特点，因而筹资风险较小。股票市场可促进企业转换经营机制，真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的法人实体和市场竞争主体。同时，股票市场为资产重组提供了广阔的舞台，优化企业组织结构，提高企业的整合能力。
债券融资
企业债券，也称公司债券，是企业依照法定程序发行、约定在一定期限内还本付息的有价证券，表示发债企业和投资人之间是一种债权债务关系。债券持有人不参与企业的经营管理，但有权按期收回约定的本息。在企业破产清算时，债权人优先于股东享有对企业剩余财产的索取权。企业债券与股票一样，同属有价证券，可以自由转让。
融资租赁
融资租赁是指出租方根据承租方对供货商、租赁物的选择，向供货商购买租赁物，提供给承租方使用，承租方在契约或者合同规定的期限内分期支付租金的融资方式。
融资租赁，是通过融资与融物的结合，兼具金融与贸易的双重职能，对提高企业的筹资融资效益，推动与促进企业的技术进步，有着十分明显的作用。融资租赁有直接购买租赁、售出后回租以及杠杆租赁。此外，还有租赁与补偿贸易相结合、租赁与加工装配相结合、租赁与包销相结合等多种租赁形式。融资租赁业务为企业技术改造开辟了一条新的融资渠道，采取融资融物相结合的新形式，提高了生产设备和技术的引进速度，还可以节约资金使用，提高资金利用率。
海外融资
企业可利用的海外融资方式包括国际商业银行贷款、国际金融机构贷款和企业在海外各主要资本市场上的债券、股票融资业务。
典当融资
典当是以实物为抵押，以实物所有权转移的形式取得临时性贷款的一种融资方式。与银行贷款相比，典当贷款成本高、贷款规模小，但典当也有银行贷款所无法相比的优势。首先，与银行对借款人的资信条件近乎苛刻的要求相比，典当行对客户的信用要求几乎为零，典当行只注重典当物品是否货真价实。而且一般商业银行只做不动产抵押，而典当行则可以动产与不动产质押二者兼为。其次，到典当行典当物品的起点低，千元、百元的物品都可以当。与银行相反，典当行更注重对个人客户和中小企业服务。第三，与银行贷款手续繁杂、审批周期长相比，典当贷款手续十分简便，大多立等可取，即使是不动产抵押，也比银行要便捷许多。第四，客户向银行借款时，贷款的用途不能超越银行指定的范围。而典当行则不问贷款的用途，钱使用起来十分自由。周而复始，大大提高了资金使用率。
P2C互联网小微金融融资平台
P2C借贷模式，people to
company,中小企业为借款人，但企业信息及企业运营相对固定，有稳定的现金流及还款来源，信息容易核实，同时企业的违约成本远高于个人，要求必须有担保、有抵押，安全性相对更好。投资者可以受益于众筹理财的高年化收益，借款企业可以实现低融资成本和灵活的借款期限，还可使借款使用效率更为显化。同时，借款周期和项目周期更加匹配。
基金组织
手段就是假股暗贷。所谓假股暗贷顾名思义就是投资方以入股的方式对项目进行投资但实际并不参与项目的管理。到了一定的时间就从项目中撤股。这种方式多为国外基金所采用。缺点是操作周期较长，而且要改变公司的股东结构甚至要改变公司的性质。国外基金比较多，所以以这种方式投资的话国内公司的性质就要改为中外合资。
银行承兑
融资企业为了达成交易，可向银行申请签发银行承兑汇票，银行经审核同意后，正式受理银行承兑契约，承兑银行要在承兑汇票上签上表明承兑字样或签章。这样，经银行承兑的汇票就称为银行承兑汇票，银行承兑汇票具体说是银行替买方担保，卖方不必担心收不到货款，因为到期买方的担保银行一定会支付货款。
银行承兑汇票融资的好处在于企业可以实现短、频、快，可以降低企业财务费用。
投资方将一定的金额比如一亿打到项目方的公司帐户上，然后当即要求银行开出一亿元的银行承兑出来。投资方将银行承兑拿走。这种融资的方式对投资方大大的有利，因为他实际上把一亿元变做几次来用。他可以拿那一亿元的银行承兑到其他的地方的银行再贴一亿元出来。起码能够贴现80%。但问题是公司账户上有一亿元银行能否开出一亿元的承兑。很可能只有开出80%到90%的银行承兑出来。就是开出100%的银行承兑出来，那公司帐户上的资金银行允许你用多少还是问题。这就要看公司的级别和跟银行的关系了。另外承兑的最大的一个缺点就是根据国家的规定，银行承兑最多只能开12个月的。大部分地方都只能开6个月的。也就是每6个月或1年你就必须续签一次。用款时间长的话很麻烦。
直存款
这个是最难操作的融资方式。因为做直存款本身是违反银行的规定的，必须企业跟银行的关系特别好才行。由投资方到项目方指定银行开一个账户，将指定金额存进自己的账户。然后跟银行签定一个协议。承诺该笔钱在规定的时间内不挪用。银行根据这个金额给项目方小于等于同等金额的贷款。注：这里的承诺不是对银行进行质押。是不同意拿这笔钱进行质押的。同意质押的是另一种融资方式叫做大额质押存款。当然，那种融资方式也有其违反银行规定的地方。就是需要银行签一个保证到期前30天收款平仓的承诺书。实际上他拿到这个东西之后可以拿到其他地方的银行进行再贷款的。
银行信用证
国家有政策对于全球性的商业银行如花旗等开出的同意给企业融资的银行信用证视同于企业帐户上已经有了同等金额的存款。过去很多企业用这个银行信用证进行圈钱。所以国家的政策进行了稍许的变动，国内的企业很难再用这种办法进行融资了。只有国外独资和中外合资的企业才可以。所以国内企业想要用这种方法进行融资的话首先必须改变企业的性质。
委托贷款
所谓委托贷款就是投资方在银行为项目方设立一个专款账户，然后把钱打到专款账户里面，委托银行放款给项目方。这个是比较好操作的一种融资形式。通常对项目的审查不是很严格，要求银行作出向项目方负责每年代收利息和追还本金的承诺书。当然，不还本的只需要承诺每年代收利息。
直通款
所谓直通款就是直接投资。这个对项目的审查很严格往往要求固定资产的抵押或银行担保。利息也相对较高。多为短期。个人所接触的最低的是年息18。一般都在20以上。
第八种融资方式就是对冲资金。市面上有一种不还本不付息的委托贷款就是典型的对冲资金。
贷款担保
市面上多投资担保公司，只需要付高出银行利息就可以拿到急需的资金。
国家性基金
主要来源于中央外贸发展基金。企业如果想通过这个渠道来融资，要注意，市场开拓资金主要支持的内容是：境外展览会、质量管理体系、环境管理体系、软件出口企业和各类产品认证、国际市场宣传推介、开拓新兴市场、培训与研讨会、境外投标等，对面向拉美、非洲、中东、东欧和东南亚等新兴国际市场的拓展活动，优先支持。
五种方案
一、 资产融资（Asset
Based Finance）
就是用公司拥有的资产做基础的融资方案，这是欧美中小企业重要的融资方法，可以筹来短期、中期甚至长期的资金。具体来说，中、长期资金可以公司拥有的固定资产，以分期付款、租赁、售后租回或整体性投资等方式贷出款项。短期资金，基本上以发票贴现，或者应收款项、存货循环贷款为主。具体做法是将公司的应收款项（全部或者部分）售予资产融资提供者以套取现金，有效地将信贷销售转换为现金销售，加快资金回流。销售发票则是指企业将发票按照一个双方同意的价格（一般为发票面值的60-90%不等）定期提交给资金提供者，收到发票后，资金提供者将款项支付给企业，待收到货款后，扣除有关费用或利息，将差额退给企业。该款项可由资金提供者追收，也可由企业自行收取。这种方式的关键是找到进行这类业务的银行或公司。
二、
政府支持，鉴于资金匮乏是世界各国中小企业发展所必须面临的突出问题之一，许多经济发达国家普遍采用各种金融手段扶持中小企业，而最常用的就是政府担保贷款。如美国的小企业管理局，英国的贷款保证计划（Loan
Guar-antee
Scheme）、香港的中小企业信贷保证计划等。在中国，从80年代末开始实施对中小企业贷款进行扶持的政策、中国政府先后推出了教育专项、863专项、火炬专项等专项贷款，国家经贸委又下发了《中小企业信用担保体系建设试点工作方案》，积极推动金融机构为中小企业的发展提供担保。如何充分利用这些优惠政策，也是中小企业解决资金缺乏的一个渠道。
三、风险基金（Venture
capital） 风险基金在国外比较普遍，例如英国的风险基金协会（British Venture Capital
Association）、3I集团等，在中国起步较晚，80年代末才出现，主要以中国科技创业风险投资公司、中国科技国际信托投资公司为代表，90年代初海外风险投资基金开始登陆中国，如PTV-CHINA（太平洋技术风险）、WIIG（华登投资集团）等国内出现的所谓"企业孵化器"其实就是类似的风险基金公司。风险基金一般投资于处于开创阶段的、有良好的市场和产品前景的，或者管理层收购（Management
Buyouts）的企业，是处于开创阶段的高科技企业的主要资金来源。越来越多的风险投资公司对中小企业表示了兴趣，这类投资占风险投资总额的1/3.但是，风险基金的要求也非常苛刻，例如：风险基金往往要求持有公司的一定股权，要求参与董事会，要求提供详细的报告，列明发展计划、财务规划、产品特征、管理层的能力等。在股本结构上，还要求企业管理层必须投入一定比例的资金，一般在25%左右，以约束管理层对企业的承诺。
四、
直接融资，受资产和资金规模的限制，中小企业不可能通过发行债券的方式直接筹集资金，即将设立的二板市场自然成了吸收民间游资的最
佳选择。二板市场是以增长潜力为定位的，对三年连续盈利的业绩要求没有那么严格、最低资本的要求也会大大降低，适合于高科技企业和其他有广阔发展空间的中小企业。但是，在二板市场设立初期，能够赶上第一列火车的毕竟是少数，加上高昂的上市费用和维持二板系统的运行费用，恐怕会大大削弱二板市场的吸引力。中国政府拟分两步走，先设中小企业板，是一个可行的方案。
五、
租赁融资，这并不是新鲜事物，但对于生产型的中小企业来说，确是十分有效的融资方式。具体有营业租赁、金融租赁或者分期付款、售后租回等方式。租赁的方式减轻了由于设备改造带来的资金周转压力，避免支付大量现金，而租金的支付可以在设备的使用寿命内分期摊付而不是一次性偿不定期，使得企业不会因此产生资金周转困难。当然，除了以上提及的筹资方法外，中小企业还有更多的融资渠道，关键是仔细研究自身的优势、国家的优惠政策，以及资金、资本市场的最新发展，以便充分利用各种资金，解决发展的资金瓶颈问题。
企业融资
1．资本融资
企业利用资本制度、机制、手段获取资源。企业资本通过上市，使资本流动性增强，同时把企业未来价值“拉近”到现阶段实现，使企业原有流动性较密切的资本增值；股份制可以融入商业信誉和品牌价值；有人利用国有企业改制的机会，采取低估国有资产价值，尤其低估或不记无形资产的办法，买股份合资套值，非法向国有企业融资；一些大型企业转型时会甩掉一些非核心企业，一些企业由于错误地估计了产业前景或急等着变现而低价出售企业，这时候，适合的企业兼并这些待出售的企业，会有长足进展；企业股份上市后，为兼并、收购企业创造了方便条件，同时也容易引来竞争者；两家同业企业合并会共同提高市场竞争地位，产业互补性企业间合并会提高企业的产业规模，进而提高市场竞争力，甚至造成垄断。未来，随着市场经济的法律体系不断完善，对濒临破产的企业实行破产保护、投资银行为配合兼并者或收购者提供债券融资支持等资本融资机制与环境会越来越完善。
2．品牌融资
企业利用品牌优势融入其他资源。品牌是信誉，它可提供顾客从不怀疑的承诺，世界园艺博览会的品牌信誉可以在几乎为荒地的地方，在没有担保的情况下建起博览城；品牌是一种永恒不变的质量象征，它为顾客提供着无法割舍的价值，一个成功品牌可以连接很多品牌域内的优质产品，许多好产品因为没有品牌而向品牌企业“投降”；成功的品牌是核心竞争力的象征，它具有竞争者无法复制的特性，如果一个品牌全面包容且强势于另一个品牌，那么消灭弱势品牌之后，会得到原弱势品牌所覆盖的几乎全部的市场资源。企业之品牌，就像军队之旗帜一样，具有极大的精神力量，其感化力和感召力往往是融资的杀手锏。例如：一个基金托管公司中的基金管理人，虽然没有多少个人资产，也没有别人为其提供资产担保，但由于他借助了某品牌金融机构的委托进行基金运作，他可能在顷刻之间获得大额的委托投资资本，原因是这个人有十分出众的投资理财水平和业绩，还有同样出众的人品和职业道德，水平、业绩、人品、道德就是个人的品牌。现阶段中国金融市场上各种投资基金的涌现，繁荣了我国投融资市场的同时也为众多的基金炒手提供了施展才能的天地，从而也为某些基金管理人的个人品牌的塑造提供了平台。
3．产品融资
利用产品技术或市场容量融入其他资源。大而全、小而全不仅是计划经济时代僵化的投资经营体制的一种表现，一些产品生产者仍怀有这种封闭的投资经营思想来组织产品经营。好的产品有两种典型情况——技术先进、市场容量大。为先进的技术配套生产条件、为占领市场而配套经营条件，两者都不是顷刻之间完成的，不能变成畅销商品的先进技术实质上相当于落后的技术，不能占领市场的产品实质上就是没有市场的产品。要改变“大而全、小而全”理念带来的不利局面，就需要有产品融资思路。采取契约制，与各种有关的生产企业形成产业联盟，等于别人替你事先准备了相关投资；采取生产许可证制、市场分配制等，借助别人的现有销售网络，可实现产品可控制地销售。此外，企业在项目投资中要注意投资顺序，要把那些具有融资性的子项目排列在先。
融资途径
编辑
1、银行
需要融资的时候您最先想到的肯定是银行，银行贷款被誉为创业融资的“蓄水池”，由于银行财力雄 厚，而且大多具有政府背景，因此很有“群众基础”。
2、融资平台
由于从银行融资存在一定难度，第三方的融资平台是融资者的不错选择，比如国内最大的第三方融资平台 投融界 提供了比较专业的投融资信息服务。
3、信用卡
信用卡随着商业银行业务的创新，结算方式日趋电子化，信用卡这种电子货币不但时尚，而且对于从事经营的人来讲，在急需周转的时候，通过信用卡取得一定的资金也是可行的。
4、保单质押
保单质押保险公司“贷”钱给保险人吗？很多人可能会表示惊奇，然而，这项业务确实已经出现了。投保人如因经济困难或急需资金周转时，可以把自己的保单质押给保险公司，并按相关规定和比例从保险公司领取贷款。
5、典当行
典当可能是从古至 今最具生命力的行业。通过典当行取得资金，也逐渐开始为百姓所熟知。黄金、珠宝、家电、房地产、机动车等都可以典当，有价证券可以用来质押。
6、委托贷款
委托贷款这也是解决个人资金需求的一种办法。简单地讲，就是资金的提供者通过商业银行将资金借贷给需求方，借款人按时将本息归还给对方在银行所开立的账户，利率在人民银行同期贷款利率基础上上浮3成，具体由双方商定。
⑹ 贷款新规的七个核心要义包括哪些
全流程管理：无论是固定资产贷款、流动资金贷款还是个人贷款，均经过贷前管理、贷中管理和贷后管理三个环节，全流程管理强调要将有效的信贷风险管理行为贯穿到上述贷款生命周期中的每一个环节，按照有效制衡的原则将各环节职责落实到具体的部门和岗位，并建立明确的问责机制。
诚信申贷：包括两方面内容：一是借款人恪守诚实守信原则，按贷款人要求的具体方式和内容提供贷款申请材料，并且承诺所提供材料真实、完整、有效；二是借款人应证明其设立合法、经营管理合规合法、信用记录良好、贷款用途明确合法以及还款来源明确合法等。
协议承诺：要求银行业金融机构作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方法律关系，追究各方法律责任。
贷放分控：指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的。
实贷实付：指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金通过贷款受托支付等方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。实贷实付原则的关键是让借款人按照贷款合同的约定用途支付贷款，减少贷款挪用的风险。
贷后管理：指商业银行在贷款发放以后所开展的所有信贷风险管理工作。贷款新规在沿袭商业银行传统贷后管理方式的同时，突出强调以下方面的新要求：监督贷款资金按用途使用；对借款人账户进行监控；强调借款合同的相关约定对贷后管理工作的指导性和约束性；明确贷款人按照监管要求进行贷后管理的法律责任。
罚则约束：指监管部门对银行业金融机构执行贷款新规的行为进行严格监管，对于明显违反贷款新规的银行业金融机构，监管部门将利用市场准入、现场检查、非现场监管等手段给予处罚，以保障贷款新规的执行力。
⑺ 为什么所有工作均按照最早开始时间安排，不利于节约资金贷款利息呢
"按施工进度编制施工成本计划时，若所有工作均按照最早开始时间安排,那么工作间的资源分配供给就会增加，工作间的作业面临时设施公用机具就会增加，这些的增加造成部分时间段银行贷款费用增加即不利于节约资金贷款利息。"
⑻ 所有工作都按最迟开始时间开始，对节约资金贷款利息是有利的。这句话怎么理解
我是这样理解的：假设一项需要贷款资金支持的工作，要求完成时间是年末。如果1月份开始，那么1月份就需要向银行申请贷款，所承受的利息就是一整年的。如果3月份开始，那么就少承受2个月的利息。也就是节约了资金贷款利息。
⑼ 所有工作都按最迟开始时间开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，也降低了项目按期
开工越晚, 占用资金的时间越短, 所以利息越省, 因此对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的
但同时, 任何项目都存在风险, 开工晚, 一旦出现任何意外, 没有弥补时间, 就可能造成工程延期, 自然降低了项目按期竣工的保证率.
⑽ 怎样降低信贷风险措施
主要风险现况
分析信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
（一） 内部风险
1、素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
2、程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险。
3、管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患。
4、政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
（二） 外部风险
1、经营风险。对于借款人来说,一旦贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款人既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响农信社贷款的安全,从而导致农信社贷款的风险。
2、中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使农信社在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。
3、行政风险。农信社作为非银行性金融机构,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大。
4、诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。
二、 当前信贷风险形成的原因
（一）历史原因。由于历史和体制的原因，农信社在长期经营中形成的不良贷款已成为难以化解的历史包袱。由农行代为管理时，农信社成了农行的“小金库”，人行代管时，又成为人行“自留地”。这些由过去政府行为造成的不良贷款几乎占不良贷款总额的三分之一，至今落实债务难，收回更难，已基本形成损失。
（二）管理体制的原因。农信社自1994年和农行脱钩以来，虽然一直不停地进行改革，但总也未形成一套行之有效的管理体制，法人治理结构不完善，产权制度不明晰，管理体制相对落后,缺乏应有的自我约束机制和风险防范机制，导致信贷资产管理成了“良心帐”，违规现象屡禁不止，无法适应现代金融企业的需要。特别是近几年，银监部门对信用社的风险等级进行评定，好多信用社成为高风险社或资不抵债社，为增加利润，甩掉帽子，很多信用社以存贷规模的扩大来掩盖信用社的风险，通过贷款规模的扩张稀释不良资产，重经营、轻管理，重规模、轻质量，重增量、轻存量，对到逾期贷款进行借新还旧，甚至以贷收息。表面上看降低了不良贷款占比，但不良贷款总额并未取得实际下降，且在社会上形成了极坏的负面影响，致使一部分贷户形成攀比意识，没有还款意识，甚至不愿还款。
（三）道德风险严重。一是人员素质低下引发的道德风险。由于信用社从业人员多为近亲繁殖，素质相对较低，缺乏良好的职业素养，又没有相应的监督制约机制，因从业人员的职业道德而引发的信贷风险愈演愈烈，成为农信社信贷资金的最大风险之一。二是信贷人员暗箱操作引发的道德风险。在业务操作中，信贷人员不按规章制度办事，放款的随意性大，关系贷款、人情贷款严重；有的信贷人员不给好处不办事，给了好处乱办事，吃、拿、卡、要现象严重，导致“老实人贷不到款，贷到款的不是好人”的现象，一大批信誉不好、人品低劣的人成为信用社的“黄金客户”；还有的信贷人员和贷户相互勾结，沆瀣一气，和贷户通风报信，致使贷款形成损失。三是用人不善引发的道德风险。信用社在选人用人上，缺乏科学考评机制，任人唯亲、任人唯钱、任人唯权的现象依然存在，一些善于钻营的所谓“能人”走上了信用社的领导岗位。这些人将信用社的资金作为自己的“自留地”，放款随意，热衷于发放人情贷款、关系贷款、大额贷款。为了逃避上级部门的监管，违规操作，主要表现为化整为零贷款、冒名贷款，更有甚者，用假名字、假身份证发放贷款，真正的借款人一个字都没有签，一旦贷款形成风险，无法维权。
（四）信贷风险防范机制不健全。一是贷款的“三查”流于形式，贷前调查缺乏科学全面的调查论证，信贷人员有时单凭贷款人口头陈述就草率做出决定，贷时审查有的其实就是社领导说了算，审贷小组形同虚设，贷后检查更是流于形式，仅填制档案时在贷后跟踪表上签个字了事，贷款放了以后，再无人过问。二是贷款担保抵押徒有虚名。无效抵押、抵押不足值的现象时有发生。有些保证贷款实行夫妻互保、父子互保，联保贷款实行父亲贷款，儿子及妻子担保或贷款人互相担保等形式，纯粹逃避上级部门检查，起不到一点保证的作用。有些抵押品不办理抵押登记、造成重复多头抵押，形成不应有的贷款风险。四是责任追究不到位。对信贷资金造成损失的责任人，信用社没有严格的责任追究制度和损失赔罚制度，对那些给信用社资金造成巨额损失的责任人，上级管理部门不愿或不敢把他交到经侦部门或司法部门，内部处理最多给予下岗收贷或开除留用的处分。还有的领导指使或授意下属人员发放违规违纪贷款严重，造成大批贷款损失，一走了之，责任得不到追究，形成恶性循环。违法成本过低，无法形成有效的行业自律和他律机制，导致信贷人员有一种侥幸心理和攀比心理，形不成威慑机制。
（五）法制观念淡漠。部分信贷人员素质低下，不学法、不知法、不懂法。有的信贷员在发放贷款时，不知道如何防范风险，对抵押物不评估、不登记，或者抵押物不具备抵押资格，形成无效抵押，在发生风险时，无法优先受偿；有的在办理质押贷款时，不扣留质物，不办理质押登记转移手续，或擅自把质物退还本人，形成无效质押；有的发放冒名贷款、假名贷款不认为是犯法，而认为不过是贷款违规……；清收过程中，不知道该如何维护信用社的债权，常常因贷款丧失诉讼时效而无法维权；等等现象体现出信贷人员法制观念淡漠的本质。
三、 商业银行加强信贷风险管理的对策
（一）强化信贷人员的业务素质
业务要发展,人才是关键。由于今天是一个知识爆炸的时代,新知识、新技能、新方法日新月异,这对信贷从业人员提出了更高的要求。目前，农信社正处在改革的关键期和历史转型期，抓好员工的思想道德教育就显得尤为重要。因此，必须把对员工的思想教育当成一项长期的重要的工作来抓，深入开展职业道德教育、法治教育、警示教育等，切实增强员工爱岗敬业和遵纪守法意识，为农信社潜在的道德风险和人为风险上一把“安全锁”。农信社应把提高从业人员的素质作为重点，把一批业务素质、管理水平、职业素养较高的人充实到信贷队伍中去，加大对员工的教育培训力度，特别是加大法律知识的教育培训力度，使员工学法、知法、守法，增强遵章守规意识，实现依法合规经营，弱化“道德风险”，防范经济案件的发生。因此,不仅要抓好岗前培训,而且更要抓好在岗人员的继续教育。培训,也不能片面地理解为学历教育“拿本本”,重点应加强法律法规及具体操作规程的培训和学习。对基层一线的信贷从业人员,以实际操作技能的培训为主,教他们具体怎么办,包括:调查报告怎么写、项目贷款合不合格的标准及条件是什么、如何评定企业的信用等级、贷后检查的内容以及风险评估等。
（二）规范信贷操作流程
规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。在发放贷款时，要严格执行《担保法》、《贷款通则》、《物权法》等法律法规，坚持贷款的“三查”制度，保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。贷前调查突出一个“准”字，信贷员对借款人的资信、贷款项目、抵押物的合法性、有效性等做全面调查，严格审查担保人、担保公司的担保资格和抵押物的变现能力，做到情况真实，数字准确，责任明确，从源头上防范贷款风险；贷中审查突出一个“稳”字，贷款审批要严格按照审贷分离的原则，经贷审会研究后发放，贷审会要充分发挥审贷职责，每个成员都要实事求是地发表贷与不贷地意见，决不能只看领导的眼色，违心地发表意见，对贷款发放不符合规定要求或手续不全的坚决拒批，坚决杜绝人情放款和行政意见放款；贷后检查突出一个“狠”字，要强化贷后管理，贷款发放后，信贷员要勤跟踪监督，发现风险苗头立即强制收回贷款。同时要大力开展阳光信贷工程，发放贷款阳光操作，逐笔公示，坚决杜绝一个人说了算。
（三）建立科学快速的信贷风险识别预警机制
建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥信用社同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用信用社之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。
（四） 开展科学的贷款组合管理
投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即农信社应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。