小額貸款公司出納要做什麼報表

㈠ 出納需要做哪些報表

一.出納主要的工作就是管理資金，而現金就是企業資金的一部分，所以現金盤點表是所有出納都接觸過的。

一張完整的現金盤點表，可以精確地反映出盤點的時間、金額以及其他細節問題。在盤點現金後，還需要和賬面相核對，一般會有兩種情況發生：

未入賬收入：收入的現金未入賬時，會出現盤盈的情況；

未入賬支出：與未入賬收入正好相反，支出現金未入賬時，會出現盤虧的情況。
二.資金日報表

資金日報表是出納每天必須向領導提交的，以便於領導了解資金的往來和余額。領導通過查看這些資金信息，會相應的確定下一步計劃。資金日報表縱向分為三大部分：本日收入，本日支出和本日余額。最後填上的金額一定要滿足以下關系：

上日余額+本日收入總計-本日支出總計=本日余額

值得提到的是，如果有其他票據的往來，還需要單獨列示。

銀行余額調節表

原則上銀行余額調節表應該由會計填制，但是接觸銀行業務最多的確實出納人員，所以大部分企業的銀行余額調節表都是由出納填制。

因為企業業務發生的時間與結賬日期並不統一，提前或者延後都是常有的事，所以正常情況下，銀行余額調節表中一共有四類賬項需要填寫：銀行已付而企業未付賬項，銀行已收而企業未收賬項，銀行未付而企業已付賬項，銀行未收而企業已收賬項。

㈡ 出納都需要哪些表格

1、公司各類單項資金管理審批許可權一覽表

2、繳款單

3、現金申領單

4、借款單

5、支票使用登記薄

6、差旅費報銷單

7、票據交接清單

8、支出證明單

9、支票登記單

㈢ 出納常用表格和日常工作內容有哪些

一、出納常用表格

出納常用表格有記賬憑證、轉賬憑證、付款憑證、現金銀行記賬明細表、收支明細記賬表、出納日常收支日記賬、現金出納收支表、費用報銷單、費用支出統計表等。學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

二、出納日常工作內容

1、到銀行提取現金，報銷各種費用。並作出相應的現金收付憑證。

2、到銀行購買支票等票據，填寫電匯等匯款憑證，簽發支票或到銀行辦理各種匯款業務，並作出相應的付款憑證。

3、每月發放工資，並根據工資表作出憑證。

4、一把手和財務負責人每天要的各種數據，要及時准確報送。

5、收取的各種款項，如現金和支票及時存入銀行，並根據內容做出相應的憑證。

6、保管好財務印章（印鑒一般財務負責人與出納各保管一部分），保管好現金，支票及銀行承兌等。

7、計提各種稅金及附加，並到銀行列印稅單。

8、根據審核好的憑證記現金日記帳，要做到日清月結。

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㈣ 出納要做哪些表格，怎樣做

出納做的報表什麼的，可以根據自己單位的情況而定的。出納崗位只負責登記現金及銀行存款等貨幣性資金的登記保管工作，其他的工作都是會計做的，利潤表肯定也是會計做。

出納的工作主要是資金管理，現金的收付，銀行存款的支付及管理，要熟悉企業的收付制度。另外要看企業的具體工作，有些企業的出納要負責辦理票據和貸款，這部分工作在規模小的企業一般歸不到出納頭上。

㈤ 請教小額貸款公司其會計賬務處理，越詳細越好還有做賬應該注意哪些問題，謝謝

小額貸款公司屬於其他具有金融性質的企業，應根據《企業會計准則》的規定進行會計核算。小額貸款公司是新生事物，應以《企業會計准則》金融部分的規定為依據，結合小額貸款公司的實際業務的需要進行會計核算。小額貸款公司的會計科目大體可分為資產類、負債類、所有者權益類及損益類四類。

一，主要業務會計核算

小額貸款公司的籌建業務主要包括：申報材料報經省工業 和信息化廳批准，籌集資金，工商行政管理部門注冊登記，辦理組織機構代碼證、稅務登記證，銀行開立賬戶，籌建或租賃營業場所等。

1，發放及收回貸款的會計核算。發放及收回貸款是小額貸款公司的主要業務，小額貸款公司只有通過發放貸款、收回貸款本金和利息，才能不斷實現利潤最大化，實現做大做強的目標。發放及收回貸款的會計核算，是根據借款合同上所規定的期限、利率以及支付和收取款項憑證為依據進行的。

2，支付、計提和攤銷費用的會計核算。主要包括正常性費用支出、計提固定資產折舊、攤銷租賃費和裝修費等。

3，計提及交納稅金。小額貸款公司在每月月末，要根據收入額和適用稅率計提應交稅金，在次月初交納稅金。計提應納稅額的依據和稅率為：營業稅按收入額×5%，城市維護建設稅按應交營業稅額×5%，教育費附加按應交營業稅額×3%，地方教育費附加按應交營業稅額×2%等。

4，計提壞賬損失准備

財稅[2009]99號文件規定，自2008年1月1日起至2010年12月31日止，金融企業在計算所得稅時，涉農貸款和中小企業貸款損失准備可在所得稅前扣除。而財稅[2011]104號文件

補充規定，金融企業在計算所得稅時，涉農貸款和中小企業貸款損失准備可在所得稅前扣除的政策，繼續執行至2013年12月31日。

二，會計處理注意事項：

1，小額貸款公司應定期或不定期地對發放的涉農貸款和中小企業貸款進行貸款質量評估，採用貸款風險分類法，對於涉農貸款和中小企業貸款進行分類，至少在年末要進行一次。如果發現有關注、次級、可疑和損失類貸款，可以按照規定比例計提貸款損失准備。

其計提比例為：關注類貸款2%，次級類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%.應計提貸款損失准備的計算，是按照貸款質量評估的貸款類別乘以計提比率之和加減當期「貸款損失准備」科目余額，為應計提貸款損失准備數額。

2，月末結轉是指在月末將所有憑證匯總分類錄入完記賬憑證後，通過生成自動轉賬憑證，結轉收入、結轉費用兩張憑證把損益類科目余額，結轉到「本年利潤」科目。年末結轉是指在月末結轉的基礎上，計算出利潤總額，按適用所得稅率計算應納所得稅額，進行賬務處理後，再將利潤凈額從「本年利潤」科目轉入「利潤分配——未分配利潤」科目，按照規定進行利潤分配。

(5)小額貸款公司出納要做什麼報表擴展閱讀：

會計要素

會計要素是對會計對象進行的基本分類，是會計核算對象的具體化。

企業會計要素分為六大類，即資產、負債、所有者權益、收入、費用和利潤。其中，資產、負債和所有者權益三項會計要素主要反映企業的財務狀況；收入、費用和利潤三項會計要素主要反映企業的經營成果。

動態要素：

收入、費用、利潤

靜態要素：

資產、負債、所有者權益

事業單位會計要素分為五大類，即資產、負債、凈資產、收入和支出。

計量屬性：歷史成本、重置成本、可變現凈值、現值、公允價值。

反映企業財務狀況的會計要素

1.資產(Assets)

資產是指企業過去的交易或者事項形成的、由企業擁有或者控制的、預期會給企業帶來經濟利益的資源。資產的主要特徵有：

（1）資產是由企業過去的交易或事項形成的。企業過去的交易或事項包括購買、生產、製造行為或者其他交易或事項。預期在未來發生的交易或事項不形成資產。

（2）資產是由企業擁有或者控制的資源。由企業擁有或者控制，是指企業享有某項資源的所有權，或者雖然不享有某項資源的所有權，但該資源能被企業所控制。

（3）資產預期會給企業帶來經濟利益。預期會給企業帶來經濟利益，是指直接或間接導致現金和現金等價物流入企業的潛力。

資產按流動性分類，可分為流動資產和非流動資產。

流動資產是指預計在一個正常營業周期中變現、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產負債表日起一年內（含一年）變現的資產以及自資產負債表日起一年內交換其他資產或清償負債的能力不受限制的現金或現金等價物。流動資產主要包括貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付款項、應收利息、應收股利、其他應收款、存貨等。

非流動資產是指流動資產以外的資產，主要包括長期股權投資 、固定資產 、在建工程、工程物資、無形資產、開發支出等。

2.負債(Liabilities)

負債是指企業過去的交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。負債的主要特徵有：

（1）負債是企業過去的交易或事項形成的現時義務。現時義務是指企業在現行條件下已承擔的義務。未來發生的交易或事項形成的義務，不屬於現時義務，不應當確認為負債。

（2）負債的清償預期會導致經濟利益流出企業。

負債按流動性分類，可分為流動負債和非流動負債。

流動負債是指預計在一個正常營業周期中清償、或者主要為交易目的而持有、或者自資產負債表日起一年內（含一年）到期應予以清償、或者企業無權自主地將清償推遲至資產負債表日後一年以上的負債。流動負債主要包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收款項、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付股利、其他應付款等。

非流動負債是指流動負債以外的負債，主要包括長期借款、應付債券等。

3.所有者權益(Equity)

所有者權益是指企業資產扣除負債後由所有者享有的剩餘權益。公司的所有者權益又稱為股東權益 。

所有者權益包括實收資本（或者股本）、資本公積、盈餘公積和未分配利潤。其中，資本公積包括企業收到投資者出資超過其在注冊資本或股本中所佔份額的部分以及直接計入所有者權益的利得和損失等。盈餘公積和未分配利潤又合稱為留存收益 。

反映企業經營成果的會計要素

1.收入 (Revenue)

收入是指企業在日常活動中形成的、會導致所有者權益增加的、與所有者投入資本無關的經濟利益的總流入。

2.費用 (Expense)

費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。

3.利潤(Profit)

利潤是指企業在一定會計期間的經營成果。利潤包括收入減去費用後的凈額、直接計入當期利潤的利得和損失等。

直接計入當期利潤的利得(Gain) 或損失(Loss)，是指應當計入當期損益、會導致所有者權益發生增減變動的、與所有者投入資本或者向所有者分配利潤無關的利得或損失。

就會計原理或基礎工作規范而言，各類單位基本相同，但行政單位和事業單位的事業活動採用的是收付實現制而不是權責發生制，由此導致行政事業單位會計要素的設置及其定義與企業單位有所區別。行政事業單位為資產負債表和收入支出表（類似企業的利潤表）設置了五項會計要素，包括資產、負債、凈資產、收入和支出。

在會計要素的定義上，以事業單位會計要素的定義為例，資產是指事業單位佔有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利；負債是指事業單位所承擔的能以貨幣計量、需要以資產或者勞務償付的債務，包括借入款項、應付款項、應繳款項等；

凈資產是指事業單位的資產減去負債後的差額，包括事業基金、固定基金、專用基金、事業結余和經營結余等；收入是指事業單位為開展業務活動，依法取得的非償還性資金，包括補助收入、事業收入、經營收入及其他收入；

支出是指事業單位為開展業務活動和其他活動所發生的各項資金耗費及損失以及用於基本建設項目的開支，包括撥出經費、事業支出、經營支出等。

同時，在具體會計確認和計量原則上，行政事業單位與企業還有些區別。比如，行政事業單位的固定資產不計提折舊。

㈥ 在小額貸款公司做出納具體做什麼工作準備些什麼

小額貸款公司出納負責的具體工作：

1. 等銀行貸款批下來，保管好貸款合同，查看貸款是否進入你公司開設的基本賬戶或貸款指定賬戶。

2. 按季度歸還銀行貸款利息，提前向公司負責人匯報，准備足夠的資金保留在賬戶里，以備銀行扣貸款利息。

3. 貸款到期前，提前向公司負責人匯報，決定歸還貸款本金或者繼續貸款。

4. 除了以上4點以外的工作內容與其它行業的出納工作相同。
   

㈦ 出納每天要做哪些工作，每個月的做什麼報表

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。出納的工作內容主要有：
1、貨幣資金核算：
①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項；
②辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票；
③登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並結出余額；
④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺；
⑤保管有關印章，登記注銷支票；
⑥復核收入憑證，辦理銷售結算；
2、往來結算：
①辦理往來結算，建立清算制度；
②核算其他往來款項，防止壞賬損失；
3、工資結算：
①執行工資計劃，監督工資使用；
②審核工資單據，發放工資獎金；
③負責工資核算，提供工資數據。按照工資總額的組成和工資的領取對象，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。

溫馨提示：以上信息僅供參考。
應答時間：2021-03-25，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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