⑴ 銀行詢證函該如何填寫（初次驗資適用）
在學習CPA審計的時候，大家都知道銀行詢證函是非常重要的外部證據。
在考試中，也是必考的內容。
這項工作非常重要，但為什麼都交給剛入職的小朋友做呢？
因為它難度不大，只是繁瑣，不能出錯，要求嚴格。
進入事務所，第一次全權負責銀行詢證函的時候，我發現審計實務中發詢證函為很麻煩，很痛苦。
現在就來告訴你，為什麼審計實務中發詢證函是我最討厭的工作？
審計准則要求：
①項目組應當對銀行存款（包括零餘額賬戶及本期銷戶的賬戶）、借款和與金融機構往來的其他重要信息實施函證。
除非有充分證據表明某一銀行存款、借款及與金融機構往來的其他重要信息對財務報表不重要且與之相關的重大錯報風險很低。
②注冊會計師可以親自到基本存款賬戶開戶行查詢並列印《已開立銀行結算賬戶單》，以確定賬戶的完整性。
就這兩個聽起來沒有任何困難的規定，在實務中執行起來，卻是困難重重呀！
在實務中，審計項目組時間緊張，任務重，幾乎不可能抽半天時間去列印《已開立銀行賬戶結算單》。
如果被審計單位的銀行賬戶很多，資金會計對所有賬戶也不是很了解的情況下，在極少數情況下，被審計單位的會計會去列印《已開立銀行結算賬戶單》，從而提供給審計項目組。
在大多數情況下，審計項目組是很難拿到《已開立銀行結算賬戶單》的。
那我們如何確保賬戶的完整性呢？
⑵ 銀行詢證函中的存款性質怎麼填
銀行詢證函的金額寫企業賬面余額主要證明企業在某個時點是否在銀行有企業銀行賬面的存款銀行會函證單上蓋章並註明單位存款數額
銀行的函證和銀行對賬單調節就可證明企業的存款實際情況了
⑶ 銀行詢證函填對賬單金額還是賬面余額
銀行詢證函的金額寫企業賬面余額主要證明企業在某個時點是否在銀行有企業銀行賬面的存款銀行會函證單上蓋章並註明單位存款數額 銀行的函證和銀行對賬單調節就可證明企業的存款實際情況了
⑷ 銀行詢證函如何填寫
銀行詢證函是指會計師（審計）事務所在執行審計過程中，以被審計企業名義向銀行發出的，用以驗證該企業的銀行存款與借款、投資人（股東）出資情況以及擔保、承諾、信用證、保函等其他事項等是否真實、合法、完整的詢證性書面文件。
完整的銀行詢證函一般包括：存款、借款、銷戶情況、委託存款、委託貸款、擔保、承兌匯票、貼現票據、托收票據、信用證、外匯合約、存托證券及其他重大事項。
銀行詢證函的要點 編輯本段回目錄 金融機構應當按照財政部、中國人民銀行有關文件要求作出確證答復。
1、分清銀行余額的詢證和銀行發生額的詢證。余額是某一截止時點之前所有發生額的最終結果，通過詢證銀行余額可以證實截止某一時點的銀行余額是否真實存在。發生額是業務發生時的原始記錄，通過詢證銀行發生額可以證實某一筆銀行業務是否真實發生。如在驗證投資人以貨幣資金投資時銀行詢證函就是對銀行發生額的詢證。在對資產負債表所列銀行存款項目審計時銀行詢證函就是對銀行余額的詢證。
2、正確簽章。發函方應該簽署公章。復函方應根據實際情況分別在「數據證明無誤」、「數據不符及需加說明事項」簽署單位公章，並由經辦人員簽名或蓋章。不能以單位內部機構公章代替單位公章。
3、如實填寫，及時回復。發函方應根據本單位賬簿記錄如實填寫，作為復函方的金融機構應根據原始記錄核對，按銀行詢證函項目逐一填寫，填寫完畢後及時回復至會計師事務所，並按有關規定向發函方收取詢證費用。
4、注意銀行詢證范圍。銀行詢證不僅包括某一截止時點有餘額的銀行，還包括存款、借款、託管證券、應付票據已結清的賬戶。因為有可能存款賬戶已結清，但仍有銀行借款或其他負債存在；也有可能借款賬戶已結清，但仍有未付利息。
5、詢證程序要恰當。注冊會計師寫好詢證函交給被審計單位蓋章後，應親自將詢證函寄出，不可將詢證函交給客戶，從客戶取得詢證函回函要評估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、詢證工作底稿要齊備。銀行詢證的名單、寄發詢證函的郵費單據復印件、到銀行實地詢證的工作記錄等工作底稿要齊備，附於銀行有關項目審定表下。正確運用銀行詢證函對於提高會計信息質量，保證銀行有關項目的真實性完整性有著十分重要的意義。
⑸ 請問銀行詢證函填寫了余額調節表的金額，銀行會回復余額不符嗎如果回復了余額不符接下來應該怎麼辦呢
如果確實有在途資金未全部到帳，就有可能余額不符，余額不符也沒關系，找到不符的那幾筆金額，然後再逐一排查出原因，根據排查結果進行處理賬務處理，原因不外乎幾種：1、確實轉錯了帳的沖銷2、還在路上未達帳的到賬就處理。
⑹ 銀行詢證函填賬上余額還是對賬單余額啊
當然是跟對賬單對咯`
因為對賬單就是從銀行拿來的吖``
賬上余額與對賬單是有可能有差異的``
如果有差異就要問企業拿銀行存款余額調節表``
⑺ 請問銀行詢證函是什麼要怎麼弄
詢證函是你們事務所給的，增資驗資款入驗資戶後，將詢證函交給銀行，由銀行蓋章後返還給事務所。