關於開展不良貸款清收工作案例

『壹』 我國商業銀行不良資產解決案例

目前城市商業銀行不良資產的總體水平為30％，各大城市商業銀行幾乎使出了渾身解數來解決這一難題，但收效甚微。未來5年內，全國城市商業銀行處理不良資產共需要2000億元左右的資金注入

本報記者 石朝格 北京報道 「我行已經把『倡議』報到了國家稅務總局，現在正在等消息，最近幾個月恐怕不會有太大的進展。因為這不僅僅關繫到商業銀行，還牽涉到其他性
質的銀行，問題應該比較復雜」，北京市城市商業銀行計財部負責人杜志紅日前對記者說。

今年9月， 104家城市商業銀行在天津集體簽署了「關於對城市商業銀行處置不良資產給予稅收政策支持的聯名呼籲書」。「呼籲書」認為目前商業銀行提出的呆帳准備金遠遠高於財政部與國家稅務總局所規定的金額，希望從2003年起每年增加0.5％呆賬准備金稅前扣除的比例。最新進展

北京市城市商業銀行負責把「倡議」送交國家稅務總局，並與其交涉。該行有關人士說，「去年這個『倡議』剛一提出來，國家有關部門就立即表示不可能通過『免稅』的方式來幫助城市商業銀行業處置不良資產；目前，國家稅務總局雖沒有明確表態，但有跡象表明他們試圖找到一種更適合的方式來解決這一問題。比如，上海金交所為了稅收的問題推遲了一年多才開業，最後稅務總局採取了『即征即退』的征稅手段加以解決。」

這位人士透露，「倡議」中主要提出了兩個請求：一是要求提高城市商業銀行提取呆賬准備金稅前扣除的比例，從2003年起每年增加0.5％呆賬准備金稅前扣除的比例，至2005年止，城市商業銀行依據規定計提的呆賬准備，其按提取呆賬准備金資產期末余額2.5％計提的部分，可在企業所得稅前扣除；二是城市商業銀行收回的已核銷貸款本金不應納入應納營業稅范圍。

國家稅務總局有關人士稱，「這顯然沒有道理，我們的稅收政策對銀行來說已經相當寬松，他們按到賬的收入交稅，應付未付的費用也允許在稅前扣除。像其他行業，都是按照權責發生制來確認收入，不管收入是否到賬都要交稅。這實際上是把他們自身的風險轉嫁給了國家。」

對城市商業銀行來說，處置不良資產現在成了他們最為頭痛的問題。如果一旦國家在政策上不給予扶持很可能導致一些城市商業銀行「破罐子破摔」，這對維護社會與金融市場的穩定極為不利。

對此，稅務總局這位人士表示，有松動的可能性，他們現在正認真核實，如果問題確實如城市商業銀行所說的那般嚴重，不但稅務總局會有所動作，而且他相信財政部也不會袖手旁觀。問題由來

「今天的這種局面是歷史遺留問題造成的，事情要追溯到幾年以前。當時國有商業銀行要杜絕地方政府的干預，地方政府不能再要求國有商業銀行提供政策性的貸款業務；但各地經濟都在飛速發展，各地方政府與企業都急需大額貸款；針對這一情況，央行開了一個『口子』，把城市信用社改組成商業銀行，它們都不是按照市場的自願方式組織起來的，這些信用社『良莠不齊』，有的情況很好，有的經營很糟；現在絕大多數城市商業銀行都是城市信用社轉化過來的。這就使得城市信用社的不良資產也大量被轉移過來，目前它在城市商業銀行的不良資產中佔了很大比例。再加上城市信用社自身的經營不規范，管理混亂，人員素質參差不齊，使得後來的城市商業銀行的不良資產問題變得更加嚴重」，社科院金融研究中心副主任何德旭告訴記者。

人大金融證券研究所副所長趙錫軍在接受本報記者采訪時說，「一年以來，很多城市商業銀行由於管理與業務的不規范、自身的風險意識淡薄造成了一系列的不良貸款問題，其中政策性貸款占很大比例。但國家並沒有硬性規定他們必須做政策性貸款，應該說他們的自由度很大，城市商業銀行比四大國有商業銀行的自由度還要大一些」。

據了解，目前城市商業銀行不良資產的總體水平為30％，高於全國金融機構的平均水平，最高的達到50％以上?，有的甚至已資不抵債了。各大城市商業銀行幾乎使出了渾身解數來解決這一難題，但收效甚微。由於幾經壓縮和清收，沒有處置的不良資產處置難度反而越來越大。

為什麼會出現這樣一種惡性循環呢？某城市商業銀行的有關人士解釋說，一般地方政府都是城市商業銀行的最大股東，它們在經營中就不得不看政府的「臉色」，即使明知道是一個破產的企業，但礙於政府的情面也只能貸款給它。再者，國有四大商業銀行的不良資產問題，財政部當時就撥了巨款，並成立了四大資產管理公司來專門負責此事，同樣是銀行，怎麼能厚此薄彼呢？

何德旭認為，「今天的這種局面是歷史遺留問題造成的，城市商業銀行提出這樣的要求有它一定的理由，國家的相關部門應給予考慮」。但他也表示出一種擔心：怕城市商業銀行就此養成一種慣性思維，以後經營出了問題，又要求國家出面解決。出路何在？

何德旭說，「地方政府出面解決此事再合適不過，因為它們本身就是銀行的最大股東，企業出了事，股東想辦法合情合理，最好不要讓中央有關部門陷進來(城市商業銀不交國稅)。地方政府可以通過地稅局減免其地稅來達到目的。如果中央有關部門出面，就怕銀行養成一種慣性思維，以後經營出了問題，都要求國家出面解決，這樣就會形成一個惡性循環。但要想從根本上達到目的，銀行就要從自身做文章，主要要靠提高銀行的經濟效益，決不能把希望寄託在外在因素上面。因為不良貸款的風險始終存在，銀行應該有一些風險防範措施，提高經營管理水平，增強實力，與外資合作，讓民間資本加入。」

趙錫軍認為一切都要由市場來說話，只有如此才能真正解決問題。城市商業銀行要想改變在市場競爭中的不利地位，有一個可行的辦法：通過資本或資產的聯合，實現資源的整合或者共享，如在一體化的地區，其所在的幾家城市商業銀行，可以採取聯合的方式，組成一家較有優勢的商業銀行，逐步做大做強。

背景鏈接

今年9月底召開的「全國城市商業銀行發展論壇」第三次會議上，全國111家城市商業銀行中的104家在天津簽署了一份《關於對城市商業銀行處置不良資產給予稅收政策支持的聯名呼籲書》。

在經濟利益受到直接沖擊的壓力下，目前全國城市商業銀行有望迎來不良資產處置的高峰。然而，處理數量龐大的不良資產離不開新增資金的輸血。按照業內權威人士的估計，未來的5年內，全國城市商業銀行處理不良資產共需要2000億元左右的資金注入

『貳』 如何利用法律手段催收不良貸款案例

這個國家都不管的，你得有後台才行，除非對方傷害了你，你可以報警，，網貸都是私人債務糾紛。高利貸不受保護，你信息都在別人手上，除非你全家轉移別的地方買房去，壞的想法就是為了2千塊錢本金。他們耗錢找你支出也不這么點吧。。你也變壞人，來一起玩命，

『叄』 不良貸款清收工作總結

強調調查、服務、檢查與管理的重要。
沒有範文。
以下供參考，
主要寫一下主要的工作內容，如何努力工作，取得的成績，最後提出一些合理化的建議或者新的努力方向。。。。。。。
工作總結就是讓上級知道你有什麼貢獻，體現你的工作價值所在。
所以應該寫好幾點：
1、你對崗位和工作上的認識2、具體你做了什麼事
3、你如何用心工作，哪些事情是你動腦子去解決的。就算沒什麼，也要寫一些有難度的問題，你如何通過努力解決了
4、以後工作中你還需提高哪些能力或充實哪些知識
5、上級喜歡主動工作的人。你分內的事情都要有所准備，即事前准備工作以下供你參考：
總結，就是把一個時間段的情況進行一次全面系統的總評價、總分析，分析成績、不足、經驗等。總結是應用寫作的一種，是對已經做過的工作進行理性的思考。
總結的基本要求
1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。
2．成績和缺點。這是總結的主要內容。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是怎樣產生的，都應寫清楚。
3．經驗和教訓。為了便於今後工作，必須對以前的工作經驗和教訓進行分析、研究、概括，並形成理論知識。
總結的注意事項：
1．一定要實事求是，成績基本不誇大，缺點基本不縮小。這是分析、得出教訓的基礎。
2．條理要清楚。語句通順，容易理解。
3．要詳略適宜。有重要的，有次要的，寫作時要突出重點。總結中的問題要有主次、詳略之分。
總結的基本格式：
1、標題
2、正文
開頭：概述情況，總體評價；提綱挈領，總括全文。
主體：分析成績缺憾，總結經驗教訓。
結尾：分析問題，明確方向。
3、落款
署名與日期。

『肆』 不良貸款清收的清收措施

（一）加強領導，高度負責，成立專門清收小組。針對義堂支行不良貸款當前現狀，支行組織信貸人員進行了一次全面清收，成立了以行長為組長，客戶經理及信貸人員為成員的不良貸款清收小組，全職進行不良貸款清收，逐一落實，挨家到戶，取得了理想的清收效果。八月底合計現金收回不良貸款27萬元，轉貸盤活不良貸款87萬元。
（二）先內後外，內外兼收，搞好「門前清」。對已經形成的不良貸款，進行分門別類，認真梳理。特別是內部職工貸款或者由內部人介紹形成的不良貸款，要從這部分貸款抓起，實行誰受理，誰負責，限期收回，否則，停崗清收，直至完全清收為止。以內帶外，在做好自家清的基礎上，再逐筆對外部貸款進行清收，從而起到很好的模範帶頭作用。
（三）「打蛇打七寸」，攻其要害，借力生力，巧收不良貸款。對於部分關系貸款，攤派貸款形成的不良貸款，特別是政府機關工作人員，清收人員主動去所在部門交涉，並視借款人態度以及還款承諾等情況向其部門領導反映，藉助所在單位領導的壓力督促其還清不良貸款。比如臨沂市蘭山區政府房產科的借款人王某2008年2月18日在我支行借款29萬元一筆，於2008年8月18日到期後，多次清收無果，總是應付從事。經清收小組登門催收，很快於2008年8月30日還清了該筆貸款。
（四）靈活清收，通過對擔保人施加壓力，力促以物抵債或變賣有效資產償還貸款。借款人因經營不善，工廠倒閉，屢次催收均無果，經調查，擔保人有代償能力，可通過給擔保人施加壓力，促使貸款收回。借款人楊某某在我支行2007年6月30貸款4.9萬元於2008年6月30到期後，無力償還，一直欠息。清收人員了解到楊某某有2畝左右廠房一處系對外出租，同時擔保人張某的結算帳戶上有存款余額3萬元左右，清收人員及時把相關信息提供了蘭山區執行局並當時給予了查封。擔保人感到了壓力，主動跟借款人和清收人員聯系，最後一致協商擔保人張某買下了借款人楊某某的廠房，還清了該筆貸款，很好的盤活了該筆貸款。
（五）通過法院，檢察院等權力部門，依法扣劃、查封等措施清收不良貸款。在清收過程中，對於多次催收不積極主動配合償還不良貸款的貸戶，可與其說明情況，採取訴訟、執行、逮人等手段強制收回貸款，借款人許某某2006年3月13日在我支行貸款27萬元，於2006年9月13日到期，該筆貸款到期後，一直處於欠息收款。經支行研究決定直接將該筆貸款進行了訴訟，通過法庭從擔保人吳某帳戶上扣劃了借款本金及所有欠息，保全了該筆貸款。
（六）具體問題具體分析，協議分期還款是良策。對於有些不良貸款戶，具體問題具體分析，為最大限度的減少損失，一次性償還所有貸款不現實，根據借款人的信譽狀況，與其簽訂分期還款協議，也不失為不良貸款清收的一個良策。借款人王某某在我支行借款4.7萬元一筆，考慮到借款人實際情況，與其簽訂了分期還款協議，每月還款1500元，到現在借款余額尚欠2.9萬元。
（七）「放水養魚」盤活不良貸款。對於因資金周轉困難形成的不良貸款，經信貸人員實地考察，考慮到借款人的經營項目有一定市場前景和發展潛力，可根據信用評定和資信評級適當給予信貸支持，幫助其發展項目，逐漸償還貸款。例如，特別是養殖貸款，由於資金周轉時間比較長，容易形成不良貸款，但有一定的市場前景，可考慮經營戶的信用狀況和養殖項目，適當給予一定的信貸資金扶持，幫助渡過難關，從而更好的償還貸款。