銀行貸款銷售凈利率多少合適

1. 流動資產凈利率多少合適

10%-20%
流動資產凈利率多少合適資產凈利率是銷售凈利率和資產周轉率共同作用的結果，是銷售成果與資產管理效果的綜合體現。
銷譽凈利率是起決定性作用的因素，資產凈利率若銷瞥過程中沒有利潤，資產凈利率就無從談起，資產周轉也將受到影響。
另外有利潤而無相應的現金流量，盈利公司也可能發生財務危機.所以還必須對比分析利潤中的現金含量.資產周轉率的快慢反映公司資產合理運用的水平，資產凈利率揭示資產實現銷售收人的能力。在銷售盈利增長、現金流且合理的情況下.資產周轉越快.資產收益率就會越高。
資產周轉率的分析需要進一步從資產的內在結構人手.通過流動資產與長期資產的對比分析和各自的內部結構分析判明影響資產周轉率的主要因素。
通過該體系自上而下的計算分析.資產凈利率可以了解公司獲利能力的強弱及收益的品質.進一步從銷售效益、資產運用、財務結構、現金流最等方面分析各個指標變動對凈資產收益率的影響，資產凈利率最終對公司的財務狀況和經營成果做出客觀的評價。

2. 醫葯行業銷售凈利率一般多少

從盈利能力指標來看,2017年1-8月醫葯行業銷售毛利率為29.69%,同比上升了1.36個百分點;銷售凈利率為10.94%,同比上升了0.65個百分點。
一、醫葯製造業營收情況分析
2017年1-9月，我國醫葯製造業累計主營業務收入21,715.30億元，同比增長12.10%；增速較上年同期提升2.1個百分點，創2015年以來新高；累計利潤總額2,419.90億元，同比增長18.40%，較上年同期提升4.5個百分點，創2014年以來新高。結合近五年的數據來看，自從2015年行業增速下滑至歷史低點以來，醫葯行業在2016年醫葯招標的空檔期呈現觸底回暖的趨勢。今年，收入和利潤增速實現雙增長的同時，紛紛創出階段新高，我國醫葯行業整體運行進一步向好的態勢愈發明顯。
從盈利能力指標來看，2017年1-8月醫葯行業銷售毛利率為29.69%，同比上升了1.36個百分點；銷售凈利率為10.94%，同比上升了0.65個百分點。近年來，醫葯行業利潤率水平逐年略有上升，銷售毛利率維持在27%-30%之間，銷售凈利率維持在10%左右。2017年1-9月，醫葯行業銷售費用率為12.60%，同比上升了0.73個百分點；財務費用率為6.12%，與上年同期持平；管理費用率為0.89%，與上年同期持平。三費指標基本保持平穩。醫葯行業利潤率水平逐年小幅提升，以及期間費用率的有效控制，與行業凈利潤增速持續高於營收增速一致，反映了微觀層面我國醫葯企業經營狀況持續好轉，盈利能力不斷提升。

3. 資產負債率、凈資產收益率、總資產報酬率、速凍率、現金流動負債率、營業收入增長率應為多少合適

1、流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%
2、速動比率=速動資產/流動負債。速動資產是指流動資產扣除存貨之後的余額,
3、現金流動負債比率
=年經營現金凈流量/年末流動負債×100%
4、資產負債率=（負債總額/資產總額）*100％。
5、產權比率也稱資本負債率
=負債總額/所有者權益總額*100%
6、或有負債比率
=或有負債余額/所有者權益總額*100%
或有負債余額=已貼現商業承兌+對外擔保+未決訴訟、未決仲裁（除貼現與擔保引起的訴訟與仲裁）+其他或有負債。
7、已獲利息倍數
=息稅前利潤總額/利息支出。
其中：息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出。利息支出，實際支出的借款利息、債券利息等。
8、帶息負債比率=（短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息+）/負債總額*100%。
9、勞動效率=營業收入或凈產值/平均值工人數
10、生產資料運營能力：
周轉率=周轉額÷資產平均余額；
周轉期=計算期天數÷周轉次數。
=資產平均余額*計算期天數/周轉額
11、應收賬款周轉率（次）=銷售收入÷平均應收賬款
周轉數（周轉天數）=計算期天數/周轉次數=資產平均余額*計算期天數/周轉額
12、
①存貨周轉率(次)＝銷售成本÷存貨平均余額
②存貨周轉天數=計算期天數/存貨周轉次數
13、流動資產周轉率（次）=主營業務收入凈額/平均流動資產總額x100%
14、固定資產周轉率（次數）
=營業收入÷平均固定資產凈值
固定資產周轉期（天數）
=平均固定資產凈值×360/營業收入。
15、總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額。
16、不良資產比率=（資產減值准備余額+應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產損失）÷（資產總額+資產減值准備余額）。
17、資產現金回收率=經營現金凈流量/平均資產總額。
18、營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%
19、銷售凈利率=凈利潤÷銷售收入*100%。
20、銷售毛利率=（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入*100%
21、成本費用利潤率
=利潤總額/成本費用總額×100%
式中的利潤總額和成本費用用總額來自企業的損益表。成本費用一般指主營業務成本和三項期間費用
營業稅金及附加。
22、盈餘現金保障倍數＝經營現金凈流量／凈利潤
23、
總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額x100%，
息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出
24、加權平均凈資產收益率＝報告期凈利潤÷平均凈資產×100%
25、資本收益率又稱資本利潤率
資本收益率=
稅後凈利潤/平均所有者權益
26、基本每股收益率=歸屬於普通股東的當期凈利潤/當期發行在外普通股的加權平均數；
當期發行在外普通股的加權平均數=(期初發行在外普通股股數+當期新發行普通股數)×已發行時間/報告期時間-當期回購普通股數*已回購時間/報告期時間。
備註：時間一般按天，也可簡化為月。
27、每股收益＝凈利潤/普通股平均股數。
公式分解，=凈利潤/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數；
=股東權益收益率*平均每股凈資產；
=凈利潤/資產平均總額*資產平均總額/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數；
=總資產收益率*股東權益比率*平均每股凈資產；
28、每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數。
29、市盈率=普通股每股市價/年末普通股總數。
30、每股凈資產=年末股東權益/年末普通股股數。
31、營業收入增長率=本年營業收入增長額/上年營業收入*100%
其中，增長額=本年營業收入-上年營業收入。
營業增長率=（本年度主營業務收入-上年度主營業務收入）/上年度主營業務收入×100%
32、資本保值增值率
=
期末所有者權益÷期初所有者權益×100％，資本保值增值率等於l00％，為資本保值
33、資本積累率＝本年所有者權益增長額÷年初所有者權益×100%
34、
總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額×100%
35、營業利潤增長率=本年營業利潤增長額/上年營業利潤增長額×100%。
36、技術投入比率=本年科技支出合計/本年營業收入凈額×100%
37、營業收入三年平均增長率=
--1
38、資本三年增長率=
--1
39、杜邦體系
凈資產收益率=總資產凈利率*權益乘數
=營業凈利率*總資產周轉率*權益乘數
其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；
總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額。
權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
40、長期資產適合率
長期資產適合率=（所有者權益+長期負債）/（固定資產+長期投資）
41、固定資產成新率
固定資產成新率=平均固定資產凈值/平均固定資產原值
42、固定資產增長率
固定資產增長率
=（期末固定資產總值—期初固定資產總值）/期初固定資產總值×100%
43、權益乘數＝資產總額/股東權益總額
即=1/(1-資產負債率).

4. 銷售凈利率一般都多少，大約多少比較合理

目前大部分利潤都在三成左右，看行業了，房地產肯定是暴利，服務類的也比較高一點。

5. 銀行報表問題 假如到銀行貸款100萬，報表裡銷售收入，凈利潤該做多大

是用於貸款做的有利潤的報表吧，個人認為銷售收入做2000萬左右吧，凈利潤不用超過100萬吧，其實也沒有固定的標准，這些數據得由你們從事的行業決定。祝你好運!

6. 銷售費用一般佔主營業務收入的多少才比較合適

不應該是銷售費用占收入的多少，而應該是銷售費用占毛利的多少，最好在50%以內。

銷售費用包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委託代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。

(6)銀行貸款銷售凈利率多少合適擴展閱讀：

銷售人員薪酬在所有的工種裡面應該還是比較豐厚的，企業也基本上都實行了基本工資加提成制度，年終可能還有一部分分紅。只不過提成和分紅因行業和企業而異。

一般來講，越到高層，基本工資的比重越大，到了銷售總監，七成以上的收入是基本工資，浮動工資三成都不到，最後可能再加一部分期權，這也是由於不同崗位的工作性質決定的。

越到基層的銷售人員，主觀能動性要求越大，加大激勵工資比例可以激發銷售人員的潛能。而越到高層，管理的因素增加，對戰略和策略的要求越高，加大基本工資比例可以穩定軍心，保持策略的一貫性。企業所處的發展階段和同行業的薪酬水平也會影響企業的薪酬設計。

7. 高利潤模式的公司銷售凈利潤率需要大於幾

摘要 銷售凈利率，又稱銷售凈利潤率，是凈利潤占銷售收入的百分比。它是指企業實現凈利潤與銷售收入的對比關系，用以衡量企業在一定時期的銷售收入獲取的能力。該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的收益水平。

8. 中葯行業銷售凈利率多少比較合適

15%左右。
中葯行業銷售凈利率在15%左右比較合適，中葯成本高，售價也高。
銷售凈利率是指企業實現凈利潤與銷售收入的對比關系，用以衡量企業在一定時期的銷售收入獲取的能力。該指標反映能夠取得多少營業利潤。銷售凈利率，又稱銷售凈利潤率，是凈利潤占銷售收入的百分比。該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤的多少，表示銷售收入的收益水平。

9. 銷售凈利率為多少合適

一般商鋪的利潤都是20%~30%.
有時雜牌的東西利潤達至40%
但有些品牌的東西就會少於20%(例如:徐福記之類的）
所以平均下來一般的利潤是20%~30%之間

10. 辦理貸款報表應注意的幾個常用指標及計算公式

1、變現能力比率
變現能力是企業產生現金的能力，它取決於可以在近期轉變為現金的流動資產的多少。
（1）流動比率
公式：流動比率=流動資產合計 / 流動負債合計
企業設置的標准值：2
意義：體現企業的償還短期債務的能力。流動資產越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業的短期償債能力越強。
分析提示：低於正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。
（2）速動比率
公式 ：速動比率=（流動資產合計-存貨）/ 流動負債合計
保守速動比率=0.8（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/ 流動負債
企業設置的標准值：1
意義：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業的短期償債能力。
分析提示：低於1 的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響速動比率的可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，賬面上的應收賬款不一定都能變現，也不一定非常可靠。
變現能力分析總提示：
（1）增加變現能力的因素：可以動用的銀行貸款指標；准備很快變現的長期資產；償債能力的聲譽。
（2）減弱變現能力的因素：未作記錄的或有負債；擔保責任引起的或有負債。
2、資產管理比率
（1）存貨周轉率
公式： 存貨周轉率=產品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2]
企業設置的標准值：3
意義：存貨的周轉率是存貨周轉速度的主要指標。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。
分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉率越高，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。
（2）存貨周轉天數
公式： 存貨周轉天數=360/存貨周轉率=[360*（期初存貨+期末存貨）/2]/ 產品銷售成本
企業設置的標准值：120
意義：企業購入存貨、投入生產到銷售出去所需要的天數。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。
分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉速度越快，存貨的佔用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。
（3）應收賬款周轉率
定義：指定的分析期間內應收賬款轉為現金的平均次數。
公式：應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]
企業設置的標准值：3
意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。
分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
（4）應收賬款周轉天數
定義：表示企業從取得應收賬款的權利到收回款項、轉換為現金所需要的時間。
公式：應收賬款周轉天數=360 / 應收賬款周轉率
=（期初應收賬款+期末應收賬款）/2] / 產品銷售收入
企業設置的標准值：100
意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。
分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
（5）營業周期
公式：營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
={[（期初存貨+期末存貨）/2]* 360}/產品銷售成本+{[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]* 360}/產品銷售收入
企業設置的標准值：200
意義：營業周期是從取得存貨開始到銷售存貨並收回現金為止的時間。一般情況下，營業周期短，說明資金周轉速度快；營業周期長，說明資金周轉速度慢。
分析提示：營業周期，一般應結合存貨周轉情況和應收賬款周轉情況一並分析。營業周期的長短，不僅體現企業的資產管理水平，還會影響企業的償債能力和盈利能力。
（6）流動資產周轉率
公式：流動資產周轉率=銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2]
企業設置的標准值：1
意義：流動資產周轉率反映流動資產的周轉速度，周轉速度越快，會相對節約流動資產，相當於擴大資產的投入，增強企業的盈利能力；而延緩周轉速度，需補充流動資產參加周轉，形成資產的浪費，降低企業的盈利能力。
分析提示： 流動資產周轉率要結合存貨、應收賬款一並進行分析，和反映盈利能力的指標結合在一起使用，可全面評價企業的盈利能力。
（7）總資產周轉率
公式：總資產周轉率=銷售收入/[（期初資產總額+期末資產總額）/2]
企業設置的標准值：0.8
意義：該項指標反映總資產的周轉速度，周轉越快，說明銷售能力越強。企業可以採用薄利多銷的方法，加速資產周轉，帶來利潤絕對額的增加。
分析提示：總資產周轉指標用於衡量企業運用資產賺取利潤的能力。經常和反映盈利能力的指標一起使用，全面評價企業的盈利能力。
3、負債比率
負債比率是反映債務和資產、凈資產關系的比率。它反映企業償付到期長期債務的能力。
（1）資產負債比率
公式：資產負債率=（負債總額 / 資產總額）*100%
企業設置的標准值：0.7
意義：反映債權人提供的資本佔全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經營比率。
分析提示：負債比率越大，企業面臨的財務風險越大，獲取利潤的能力也越強。如果企業資金不足，依靠欠債維持，導致資產負債率特別高，償債風險就應該特別注意了。 資產負債率在60％—70％，比較合理、穩健；達到85％及以上時，應視為發出預警信號，企業應提起足夠的注意。
（2）產權比率
公式：產權比率=（負債總額 /股東權益）*100%
企業設置的標准值：1.2
意義：反映債權人與股東提供的資本的相對比例。反映企業的資本結構是否合理、穩定。同時也表明債權人投入資本受到股東權益的保障程度。
分析提示：一般說來，產權比率高是高風險、高報酬的財務結構，產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。從股東來說，在通貨膨脹時期，企業舉債，可以將損失和風險轉移給債權人；在經濟繁榮時期，舉債經營可以獲得額外的利潤；在經濟萎縮時期，少借債可以減少利息負擔和財務風險。
（3）有形凈值債務率
公式：有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益-無形資產凈值）]*100%
企業設置的標准值：1.5
意義：產權比率指標的延伸，更為謹慎、保守地反映在企業清算時債權人投入的資本受到股東權益的保障程度。不考慮無形資產包括商譽、商標、專利權以及非專利技術等的價值，它們不一定能用來還債，為謹慎起見，一律視為不能償債。
分析提示：從長期償債能力看，較低的比率說明企業有良好的償債能力，舉債規模正常。
（4）已獲利息倍數
公式：已獲利息倍數=息稅前利潤 / 利息費用
=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
通常也可用近似公式:
已獲利息倍數=（利潤總額+財務費用）/ 財務費用
企業設置的標准值：2.5
意義：企業經營業務收益與利息費用的比率，用以衡量企業償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數。只要已獲利息倍數足夠大，企業就有充足的能力償付利息。
分析提示：企業要有足夠大的息稅前利潤，才能保證負擔得起資本化利息。該指標越高，說明企業的債務利息壓力越小。
4、盈利能力比率
盈利能力就是企業賺取利潤的能力。不論是投資人還是債務人，都非常關心這個項目。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。
（1） 銷售凈利率
公式：銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%
企業設置的標准值：0.1
意義：該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤是多少。表示銷售收入的收益水平。
分析提示：企業在增加銷售收入的同時，必須要相應獲取更多的凈利潤才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。銷售凈利率可以分解成為銷售毛利率、銷售稅金率、銷售成本率、銷售期間費用率等指標進行分析。
（2）銷售毛利率
公式：銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%
企業設置的標准值：0.15
意義：表示每一元銷售收入扣除銷售成本後，有多少錢可以用於各項期間費用和形成盈利。
分析提示：銷售毛利率是企業是銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的銷售毛利率便不能形成盈利。企業可以按期分析銷售毛利率，據以對企業銷售收入、銷售成本的發生及配比情況作出判斷。
（3）資產凈利率（總資產報酬率）
公式：資產凈利率=凈利潤/ [（期初資產總額+期末資產總額）/2]*100%
企業設置的標准值：根據實際情況而定
意義：把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。
分析提示：資產凈利率是一個綜合指標。凈利的多少與企業的資產的多少、資產的結構、經營管理水平有著密切的關系。影響資產凈利率高低的原因有：產品的價格、單位產品成本的高低、產品的產量和銷售的數量、資金佔用量的大小。可以結合杜邦財務分析體系來分析經營中存在的問題。
（4）凈資產收益率（權益報酬率）
公式：凈資產收益率=凈利潤/ [（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]*100%
企業設置的標准值：0.08
意義：凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性。是最重要的財務比率。
分析提示：杜邦分析體系可以將這一指標分解成相聯系的多種因素，進一步剖析影響所有者權益報酬的各個方面。如資產周轉率、銷售利潤率、權益乘數。另外，在使用該指標時，還應結合對「應收賬款」、「其他應收款」 、「 待攤費用」進行分析。
5、現金流量分析
現金流量表的主要作用是：第一，提供本企業現金流量的實際情況；第二，有助於評價本期收益質量，第三，有助於評價企業的財務彈性，第四，有助於評價企業的流動性；第五，用於預測企業未來的現金流量。
流動性分析
流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。
（1） 現金到期債務比
公式：現金到期債務比=經營活動現金凈流量 / 本期到期的債務
本期到期債務＝一年內到期的長期負債＋應付票據
企業設置的標准值：1.5
意義：以經營活動的現金凈流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。
分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
（2）現金流動負債比
公式：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債
企業設置的標准值：0.5
意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。
分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
（3）現金債務總額比
公式：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額
企業設置的標准值：0.25
意義：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
分析提示：計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。
獲取現金的能力
（1） 銷售現金比率
公式：銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額
企業設置的標准值：0.2
意義：反映每元銷售得到的凈現金流入量，其值越大越好。
分析提示：計算結果要與過去比，與同業比才能確定高與低。這個比率越高，企業的收入質量越好，資金利用效果越好。
（2）每股營業現金流量
公式：每股營業現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數
普通股股數由企業根據實際股數填列。
企業設置的標准值：根據實際情況而定
意義：反映每股經營所得到的凈現金，其值越大越好。
分析提示：該指標反映企業最大分派現金股利的能力。超過此限，就要借款分紅。
（3）全部資產現金回收率
公式：全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額
企業設置的標准值：0.06
意義：說明企業資產產生現金的能力，其值越大越好。
分析提示：把上述指標求倒數，則可以分析，全部資產用經營活動現金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現了企業資產回收的含義。回收期越短，說明資產獲現能力越強。
財務彈性分析
（1） 現金滿足投資比率
公式：現金滿足投資比率=近五年累計經營活動現金凈流量 / 同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和。
企業設置的標准值：0.8
取數方法：近五年累計經營活動現金凈流量應指前五年的經營活動現金凈流量之和；同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和也從現金流量表相關欄目取數，均取近五年的平均數；
資本支出，從購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目中取數；
存貨增加，從現金流量表附表中取數。取存貨的減少欄的相反數即存貨的增加；現金股利，從現金流量表的主表中，分配利潤或股利所支付的現金項目取數。如果實行新的企業會計制度，該項目為分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，則取數方式為：主表分配股利、利潤或償付利息所支付的現金項目減去附表中財務費用。
意義：說明企業經營產生的現金滿足資本支出、存貨增加和發放現金股利的能力，其值越大越好。比率越大，資金自給率越高。
分析提示：達到1，說明企業可以用經營獲取的現金滿足企業擴充所需資金；若小於1，則說明企業部分資金要靠外部融資來補充。
（2）現金股利保障倍數
公式：現金股利保障倍數=每股營業現金流量 / 每股現金股利
=經營活動現金凈流量 / 現金股利
企業設置的標准值：2
意義：該比率越大，說明支付現金股利的能力越強，其值越大越好。
分析提示：分析結果可以與同業比較，與企業過去比較。
（3）營運指數
公式：營運指數=經營活動現金凈流量 / 經營應得現金
其中：經營所得現金=經營活動凈收益+ 非付現費用
=凈利潤 - 投資收益 - 營業外收入 + 營業外支出 + 本期提取的折舊+無形資產攤銷 + 待攤費用攤銷 + 遞延資產攤銷
企業設置的標准值：0.9
意義：分析會計收益和現金凈流量的比例關系，評價收益質量。
分析提示：接近1，說明企業可以用經營獲取的現金與其應獲現金相當，收益質量高；若小於1，則說明企業的收益質量不夠好。