委托贷款可以只贷一年吗

Ⅰ 公司的委托贷款与贷款的区别

1、性质不同。

委托贷款业务中，受托人具有财产管理性质，主要根据委托人的指示转移委托财产；

贷款业务中，受托人通过类似银行的贷款业务，为委托人投资。

2、形式不同、

委托贷款合同须由委托人、受托人和借款人签订三方协议，或者分别由委托人与受托人、受托人与借款人签订内容一致协议。

贷款合同纠纷的当事人仅为委托人和受托人。

3、确定借款合同内容的主体不同。

委托贷款合同中，借款合同内容、(包括借款人、借款期限、借款利率等)由委托人指定。

贷款合同中，委托人对于借款合同很少干预，借款合同独立于信托合同，借款合同的具体内容由受托人确定。

4、责任和风险承担不同。

委托贷款中借款人负有直接向委托人还款的义务，贷款风险由委托人自行承担;信托贷款合同纠纷中，借款人是合同以外的第三人，其没有直接向委托人还款的义务。

贷款中款项的安全由信托机构负责，风险由信托机构承担。

Ⅱ 委托贷款的问题

中国建设银行有委托贷款业务

Ⅲ 委托贷款与信用贷款的联系与区别

委托贷款与信用贷款的联系
1，委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。
2，信用贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。
两者的区别：
(1)资金性质不同。
委托贷款只是在资金的运用上改变了形式，委托单位的拨款改为金融信托机构的贷款，委托人和用款单位之间的借贷关系变为金融信托机构与受益人之间的信用关系，但这并未改变资金原来的性质。而信托贷款是金融信托机构用吸收的信托存款和部分自有资金，在保证受益人能获得应有收益的前提下，自行选定项目和对象发放贷款，从而具有银行贷款的一般特征，实质上改变了原来资金的性质和用途。
(2)对信贷计划影响的程度不同。
由于委托贷款是金融信托机构受单位的委托代为运用委托资金，委托资金的运用多表现为一次性，所以对综合信贷计划影响不大，信用规模扩张的程度也较小。信托贷款的表现形式为贷放与收回反复循环，资金不断周转使用，因而对信用规模和信贷计划影响的程度较大。
(3)管理方法不同。
一般而言，国家对委托贷款管理较松，而对信托贷款则视同对银行贷款的管理比较严格。
(4)具体的业务要求不同。
金融信托机构办理委托贷款业务主要依据委托单位所指定的资金用途、对象等发放贷款,监督款项使用情况，以及负责贷款到期时催还，但对借款单位到期无力偿还贷款的情况不负责任。而信托贷款的发放和收回均由金融信托机构自主办理，所以要由自己承担贷款的风险和经济损失。

Ⅳ 自营贷款与委托贷款的区别。

自营贷款：是指商业银行以所筹集的资金自主发放的贷款．指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过的应当报中国人民银行备案。
商业银行发放贷款的种类主要为自营贷款。
委托贷款简单说就是一方向另一方贷款，委托第三方（商业银行）进行管理。商业银行不承担贷款损失风险，只负责按照委托人所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（金额、期限、利率等）代为发放、监督使用并协助收回贷款。委托贷款被用作是绕开公司间借贷禁令的一种方法。

Ⅳ 委托贷款三问

提供三方委托贷款资金
金融投资与票据业务
一、【存单质押资金】 银主提供移库资金，款汇至项目方指定之贷款银行开出大额存单，供项目方质押贷款，此存单质押需在贷款到期前30天用贷款形成的项目资产质押转换出来，存单退还银主。接款银行为全国性商业银行地级市内一级支行及以上，城市商业银行以及农村信用社不可以。资金绝对真实可靠.无任何中间环节；二年期一次性贴息16% ；企业需具备最少3%的保证金。分笔操作，首笔人民币5000万元。企业提供公司基本资料、法人身份证复印件、政府立项批文、银行坐标、近期贴息水单证明、银行接款确认等文件资料。
二、【银行保函资金】(1)上系统网：采用银行系统统一版本;项目类型为地级市以上政府主管部门批准立项的，属于当地基础产业类项目，如具有收费权的高速公路建设项目，具有专营权的港口、码头、水电站、旅游景区建设、城区建设改造、大型基础设施建设、能源矿产开发等项目；期限5年期，一次性贴息9%；到期还本，利息按人民银行同期利率执行。 年息每年支付一次，由银行代收代付。 (2)不上网保函：三年期一次性贴息14%(银行存款利息按央行同期利率),要求接款银行为五大行或九大行一级支行及以上级别，企业须具备3%的保证金。资金真实可靠.无任何中间环节；
三、【提供直存款】：以银主名义在企业当地指定银行开户，存入双方约定金额款项，存款利率按照人民银行同期利率。银主可承诺不提前支取，不挂失，项目方自愿支付贴息。带走进帐单；一年期活期存款贴息12%，三年定期贴息17%；五年定期一次性贴息19%；资金真实可靠.无任何中间环节；

四、【三方委托贷款】可以采用银行统一的委托贷款版本；受托贷款银行为国内五大国有银行和九大股份制商业银行一级支行及以上级别；期限为五年，到期可转；一次性贴息为8%，每年贷款利率为7%，资金真实可靠.无任何中间环节；
五、【摆帐活期存款】要求接款银行为四大国有银行支行，银主带走银银票，期限为一年（半年续）一次性贴息6%；另活期存款，拿走存单，期限为一年一次性贴息12%。

Ⅵ 委托贷款如何列报

委托贷款如何核算和列报

根据《贷款通则》，不允许非金融企业之间直接放贷，于是部分企业转向委托贷款，该类业务在国企年报审计中也经常遇见，如下案例供大家参考，欢迎探讨和指正，以便共同进步。

一、案例：某国有企业甲集团有限公司（以下简称甲公司）执行《企业会计准则》，根据需要委托某银行向子公司乙和与甲公司同属国资委监管的国有企业丙公司发放委托贷款。企业财会人员向审计师询问该委托贷款如何核算和列报？

二、分析：

（一）会计核算：

《企业会计准则》1303 贷款：一、本科目核算企业（银行）按规定发放的各种客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。企业（银行）按规定发放的具有贷款性质的银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款以及垫款等，在本科目核算；也可以单独设置“银团贷款”、“贸易融资”、“协议透支”、“信用卡透支”、“转贷款”、“垫款”等科目。

企业（保险）的保户质押贷款，可将本科目改为“1303 保户质押贷款”科目。企业（典当）的质押贷款、抵押贷款，可将本科目改为“1303 质押贷款”、“1305 抵押贷款”科目。企业委托银行或其他金融机构向其他单位贷出的款项，可将本科目改为“1303 委托贷款”科目。

（二）报表列报：

《企业会计准则第30号——财务报表列报》第十二条“资产和负债应当分别流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。” 第十三条“资产满足下列条件之一的，应当归类为流动资产：

（1）预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。

（2）主要为交易目的而持有。

（3）预计在资产负债表日起一年内（含一年，下同）变现。

（4）自资产负债表日起一年内，交换其他资产或清偿负债的能力不受限制的现金或现金等价物。”

第十四条 “流动资产以外的资产应当归类为非流动资产，并应按其性质分类列示。”

《企业会计准则第14号——收入》第十六条“让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。”第十七条 “让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：（一）相关的经济利益很可能流入企业；（二）收入的金额能够可靠地计量。” 第十八条“企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（一）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。”

《企业会计准则第33号——合并财务报表》第十五条“合并资产负债表应当以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。（二）母公司与子公司、子公司相互之间的债权与债务项目应当相互抵销，同时抵销应收款项的坏账准备和债券投资的减值准备。”

第十九条“合并利润表应当以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。（五）母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响应当抵销。”

第二十四条 “合并现金流量表应当以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。”

第二十五条“编制合并现金流量表应当符合下列要求：

（二）母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，应当与分配股利、利润或偿付利息支付的现金相互抵销。

（三）母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量应当抵销。”

三、处理建议：

（一）会计核算：委托贷款可以在“1303 委托贷款”科目核算。个别企业将委托贷款在“其他应收款”或“长期应收款”中核算，是不恰当的。

（二）报表列报（甲公司单体财务报表）：

1、资产负债表：委托贷款从金融资产分类的角度讲属于“贷款和应收款项”，但因为一般工商企业的报表上没有专门的项目，国资委格式的资产负债表项目“发放贷款及垫款”为金融类企业专用，所以通常根据委托贷款距离资产负债表日的期限，分别列示于“其他流动资产”、“一年内到期的非流动资产”或者“其他非流动资产”项目内，并在附注中说明具体内容。

注意：委托贷款年底应按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定的以摊余成本计量的金融资产减值的相关规定计量减值损失。

2、利润表：委托贷款的利息收入应确认为其他业务收入，在营业收入-其他业务收入列报。

3、现金流量表：鉴于委托贷款利息收入是作为“其他业务收入”列报的，相应地，其在现金流量表上列报为“收到的其他与经营活动有关的现金”比较合适。

对于委托贷款本金的借出和收回，现金流量一般作为投资活动有关的现金列报。因为该行为通常形成了非流动资产或者投资性质的资产，即在“投资支付的现金”和“收回投资收到的现金”列示。

（二）合并财务报表（甲公司合并财务报表）：

审计中常见的母公司向子公司提供委托贷款的内部交易中，合并财务报表层面需做如下抵销分录：

（1）合并资产负债表应编制如下抵销分录（母公司委托贷款债权与子公司债务的抵销）：

借：短期借款/长期借款

贷：其他流动资产/一年内到期的非流动资产/其他非流动资产

（2）合并利润表应编制如下抵销分录（母公司委托贷款利息收入和子公司长短期借款利息费用的抵销）：

借：营业收入

贷：财务费用

（3）合并现金流量表应将子公司“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”与母公司“收到的其他与经营活动有关的现金”进行抵销。

Ⅶ 委托贷款是什么

委托贷款：是指由委托人提供合法来源的资金转入委托银行一般委存账户，委托银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人可以是政府部门、企事业单位、个人等。

Ⅷ 一年内到期的委托贷款可以计入持有至到期投资吗

持有至到期投资是指企业购买时就打算并且有能力能够持有到期的债权证券。一年内到期的委托贷款不属于持有至到期投资核算范围内的，不可以计入持有至到期投资

Ⅸ 银行委托贷款是什么意思

委托贷款是指由委托人提供合法来源的资金，委托业务银行根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款业务。委托人包括政府部门、企事业单位及个人等。
结合概念简单解释下，比如委托人为A，贷款人为B。AB向银行申请委托贷款100万，实际操作时A在银行开立委托存款账户并存入100万，银行收到A资金同时发放一笔委托贷款100万到B的账户里。简单理解为A通过银行借给B100万，当然其中也有很多合同审批程序。银行收取相关手续费用。

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