个人贷款服务缴纳增值税

Ⅰ 关于个人借款给公司要缴纳增值税吗

1. 如果是无偿提供借款，根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十四条 “下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。”的文件精神：

   ①借款属于“金融服务”税目中的贷款服务；

   ②《试点实施办法》中的主体：只适用单位和个体工商户，不包括其他个人。

   因此，个人无偿提供借款给公司，不需要视同销售缴纳增值税。

2. 如果是有偿提供借款，公司支付利息。需要按照“金融服务”缴纳增值税，可以到税务局代开发票，缴纳税款。
   

Ⅱ 个人借款月利息收入8000要不要交增值税

以货币资金投入的固定利润民间借贷贷款服务，属於《增值税暂行条例》第一条金融服务的应税范围。月销售服务达到该法规定起徵线5000元至20000元，应依法申报缴纳增值税（税率6%）。

Ⅲ 金融服务缴纳增值税的有哪些

金融服务缴纳增值税的项目有：

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通 知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》所附的 “销售服务、无形资产、不动产注释”规定：

金融服务，是指经营金融保险的业务活动。

主要包括以下四方面：

(1) 贷款服务。

(2) 直接收费金融服务。

(3) 保险服务。

(4) 金融商品转让。

1.贷款服务。

贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。

各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间（含到期）利息（保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等）收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资融券收取的利息收入，以及融资性售后回租、押汇、罚息、票据贴现、转贷等业务取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。

融资性售后回租，是指承租方以融资为目的，将资产出售给从事融资性售后回租业务的企业后，从事融资性售后回租业务的企业将该资产出租给承租方的业务活动。

以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润，按照贷款服务缴纳增值税。

2.直接收费金融服务。

直接收费金融服务，是指为货币资金融通及其他金融业务提供相关服务并且收取费用的业务活动。包括提供货币兑换、账户管理、电子银行、信用卡、信用证、财务担保、资产管理、信托管理、基金管理、金融交易场所（平台）管理、资金结算、资金清算、金融支付等服务。

3.保险服务。

保险服务，是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限等条件时承担给付保险金责任的商业保险行为。包括人身保险服务和财产保险服务。

人身保险服务，是指以人的寿命和身体为保险标的的保险业务活动。

财产保险服务，是指以财产及其有关利益为保险标的的保险业务活动。

4.金融商品转让。

金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。

其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品和各种金融衍生品的转让。

请参考

Ⅳ 贷款服务缴纳增值税

咨询业增值税税率为6%。提供现代服务业服务，税率为6%。以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

部分现代服务业，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

(4)个人贷款服务缴纳增值税扩展阅读

（1）纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为13%。

（2）纳税人销售或者进口下列货物，税率为10%：粮食、食用植物油、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。

（3）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（4）纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为13%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务。

Ⅳ 下列各项中,应按照“贷款服务”缴纳增值税的有()。 A融资性售后回租 B票据贴现 C企业债券

根据题目，答案 选A
按照“贷款服务”缴纳增值税的有 融资性售后回租

Ⅵ 55 全面营改增后，哪些业务需"按贷款服务"缴纳增值税

营改增后，单位之间无偿借款，视同销售缴纳增值税。
无偿借款给企业使用,不收取利息的企业需要视同销售按贷款服务缴纳增值税,利息收入按银行同期同类贷款利率计算。

Ⅶ 营改增后，哪些业务需“按贷款服务”缴纳增值税

既然是无偿借款，也就没有增值，何来增值税？如果你们开了增值税发票，那么，这个就要缴纳增值税了——增值税是根据开票方开出的增值税发票而收取的。换句话说就是，增值税发票是税务局收税的依据。

Ⅷ 银行提供贷款服务按期计收利息的，应如何缴纳增值税

《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》（国家税务总局公告 2016年第53号）：第六条规定：银行提供贷款服务按期计收利息的，结息日当日计收的全部利息收入，均应计入结息日所属期的销售额，按照现行规定计算缴纳增值税。

同时，《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知 》财税[2016]140号 规定：自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。

Ⅸ 贷款服务利息收入缴纳增值税

贷款服务利息收入缴纳增值税，但不可以有开具增值税专用发票。

Ⅹ 贷款服务业增值税率

1、咨询业增值税税率为6%。

2、提供现代服务业服务（有形动产租赁服务除外），税率为6%。

3、增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。

4、部分现代服务业，是指围绕制造业、文化产业、现代物流产业等提供技术性、知识性服务的业务活动。包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务。

(10)个人贷款服务缴纳增值税扩展阅读：

增值税扣除率的意思：

增值税中的扣除率是一种进项税率，但与一般的进项又不一样。一般的增值税进项是凭增值税专用发票上的金额进行抵扣。但在一些特殊情况下，按税法规定未取得增值税专用发票的情况下也可以抵扣进项税。其计算方法是按可抵扣的发票金额直接乘以扣除率就是进项税了。

例如：取得运输正规发票后，通过网上认证后，可按发票上注明的运输费用金额的7%抵扣；收购小规模纳税人的初级农产品，可按小规模纳税人开的普遍发票金额的13%抵扣进项税。

值得说明的一点是，增值税扣除率与增值税税率的计税基础不一样，扣除率是按含税价计算，增值税税率是按无税价计算的。两的关系是：增值税扣除率/（1-增值税扣除率）=增值税税率。

参考资料：网络-增值税