㈠ 主營業務成本如何調整調整分錄怎麼做
按差額調就行了
例如他預估是是100萬
實際是120萬
那就
D:主營業務成本20
C:存貨20
至於他存貨沒轉,那他原來做結轉成本的時候肯定是用某個賬戶對應成本的,就用那個對應的賬戶的存貨對調
㈡ 主營業務成本多結轉了50多萬且跨年度，該怎麼調整
如果屬於數額較大，對於發生的重大會計差錯，包裝物領用出庫的金額 ，應計入「以前年度損益調整」科目，應調整會計報表相關項目的期初數，庫存商品金額比進銷存少50多萬 當然賬上原材料。根據新《企業會計准則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯調整》和《企業會計准則第28號—資產負債表日後事項》的規定，對於本期發現的，屬於以前年度的會計差錯，按以下規定處理：
1、非重大會計差錯，會計報表其他相關項目的期初數也應一並調整；如不影響相益通過進銷存結轉成本 ，賬務處理如下：借記「以前年度損益調整」，在本期調整即可。正規做法，屬於影響損益的，正常情況下 ，進銷存結轉成本多少， 庫存商品的出庫金額，應直接計入本期與上期相同的凈損益項目；屬於不影響損益的，貸記「庫存商品」。如果屬於數額較小，應調整本期與前期相同的相關項目。
2、重大會計差錯，也比進銷存裡面多 。現在想把兩個調成一致的，怎麼處理，應將其對損益的影響數調整發現當期的期初留存收益，賬務處理如下：借記「主營業務成本」、經營成果和現金流量作出正確判斷的會計差錯。對於本期發現的，屬於與前期相關的非重大會計差錯，不調整會計報表相關項目的期初數，但應調整發現當期與前期相同的相關項目，如影響損益。
㈢ 結轉主營業務成本後的余額在貸方，要怎麼調整。
你這個應該是財務軟體，那相對容易，你直接再做一次結轉損益的操作，就可以把主營業務成本結平了。（當然是在其他憑證已審核過賬之後）-————前提是你的其他憑證沒有錯誤，僅要求結平科目的情況下。
㈣ 主營業務成本多結轉了50多萬 且跨年度 該怎麼調整
通過進銷存結轉成本 ，正常情況下 ，進銷存結轉成本多少， 庫存商品的出庫金額， 賬和進銷存是一致的 。但是由於12年 上一個會計 在進銷存結轉的基礎上 手動改了賬上結轉的成本 導致賬上成本多結轉，庫存商品金額比進銷存少50多萬 當然賬上原材料，包裝物領用出庫的金額 ，也比進銷存裡面多 。現在想把兩個調成一致的，怎麼處理？——既然是因為手工調整造成的差異，當然還要靠手工調整來修正啊。
另外，有什麼合理的辦法，可以不用補交稅？——在本期調整即可。
正規做法：
根據新《企業會計准則第28號——會計政策、會計估計變更和差錯調整》和《企業會計准則第28號——資產負債表日後事項》的規定，對於本期發現的，屬於以前年度的會計差錯，按以下規定處理：
①非重大會計差錯，是指不足以影響會計報表使用者對企業財務狀況、經營成果和現金流量作出正確判斷的會計差錯。對於本期發現的，屬於與前期相關的非重大會計差錯，不調整會計報表相關項目的期初數，但應調整發現當期與前期相同的相關項目，屬於影響損益的，應直接計入本期與上期相同的凈損益項目；屬於不影響損益的，應調整本期與前期相同的相關項目。
②重大會計差錯，對於發生的重大會計差錯，如影響損益，應計入「以前年度損益調整」科目，應將其對損益的影響數調整發現當期的期初留存收益，會計報表其他相關項目的期初數也應一並調整；如不影響相益，應調整會計報表相關項目的期初數。
所以，貴公司現在發現去年成本少結轉了，如果屬於數額較大，賬務處理如下：借記「以前年度損益調整」，貸記「庫存商品」。
如果屬於數額較小，賬務處理如下：借記「主營業務成本」，貸記「庫存商品」。
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不懼惡意採納刷分
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㈤ 以前年度貸方應付賬款記成貸方主營業務成本了,怎麼調整
紅字沖轉，貸方用以前年度損益調整科目來替換
㈥ 請問主營業務成本可以調減嗎
原材料只有是材料時 才能進行存貨跌價准備 （降價影響）
生產成本 也是存貨一類 降價計入的是 存貨跌價准備 不是直接用原材料抵消
主營業務成本 是不能夠 降價時沖銷的 只有在庫存商品時 進行存貨跌價准備
根據你的分錄 顯示是初始計量時的分錄 怎麼可能貸方是生產成本
要調也是 期末計量 不是 初始計量
初始計量 應該 借：原材料（實際收到材料）
應交稅金－增值稅進項（發票金額）
貸：應付賬款（發票應付款
然後 才是
借：存貨跌價准備 （跌價的金額）
貸 ：原材料（已經用於生產就是生產成本，已經變成庫存商品就是庫存商品）
確認後
借： 資產減值損失 （跌價的金額）
貸： 存貨跌價准備 （跌價的金額）
注意：主營業務成本和其他業務成本是不能夠 進行降價調差的，
因為已經賣出去了 東西都不是自己的了
㈦ 結轉主營業務成本貸方也🈶余額怎麼辦
結轉主營業務成本貸方也有餘額是不對的，這個貸方余額應該在做會計憑證時做借方紅字。
㈧ 主營業務成本如果在計算方面有差異。如何調整
根據《中華人民共和國會計法》第十八條「各單位採用的會計處理方法，前後各期應當一致，不得隨意變更；確有必要變更的，應當按照國家統一的會計制度的規定變更，並將變更的原因、情況及影響在財務會計報告中說明」，第二十六條「公司、企業進行會計核算不得有下列行為：（三）隨意改變費用、成本的確認標准或者計量方法，虛列、多列、不列或者少列費用、成本」之規定，企業關於存貨的計價方法一經確定後，即應當按照該方法對存貨的收、發、余等事項進行核算，而且不得隨意變更。若確實需要變更的，應當依照法定程序處理。
而根據《中華人民共和國稅收徵收管理法實施細則》第二十四條「從事生產、經營的納稅人應當自領取稅務登記證件之日起15日內，將其財務、會計制度或者財務、會計處理辦法報送主管稅務機關備案」，以及《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發[2000]84號）第十二條「納稅人的成本計算方法、間接成本分配方法、存貨計價方法一經確定，不得隨意改變，如確需改變的，應在下一納稅年度開始前報主管稅務機關批准。否則，對應納稅所得額造成影響的，稅務機關有權調整」之規定，納稅人的存貨計價辦法需要在稅務機關備案，並且納稅人報送備案的存貨計價方法不得任意改變，即使納稅人確實因客觀情況的變化，需要改變存貨計價辦法的，也應當在下一納稅年度開始之前報稅務機關批准，然後在下一納稅年度再按稅務機關的決定加以改變，在本納稅年度內則不得改變。
對於納稅人未經稅務機關批准擅自改變存貨計價方法，致使當年度的銷售成本升高，從而減少應納稅所得額的，稅務機關有權按原適用的存貨計價方法調整已結轉存貨的成本，並相應減少該部分存貨的成本，從而將應納稅所得額恢復到當初應有的水平。但是，根據相關法律規定及其精神看，擅自改變存貨計價方法從而減少當年度應納稅所得額的，雖然違反規定而應予糾正，但稅務機關僅有權調整應納稅所得額，並據以要求企業補繳稅款。稅務機關對此種行為，不能對企業加收滯納金及予以處罰，更不得據此認定構成偷稅。
㈨ 去年的主營業務成本和應付賬款做多了,今年應該怎麼調整
2萬占你們整體成本的比重很小的話，比如沒有超過千分之一。就作為調整事項直接做到今年就好了，否則就作為差錯更正，調整去年的損益。