1. 淺談如何做好信用社主管會計之我見
一、加強各種學習，提高綜合素質。主任會計是基層農村信用社會計和出納工作的業務主管，在工作中起著承上啟下的作用。因此，不斷提高綜合素質是做好主任會計工作的前提條件。一是要加強政治學習，具有遠大的人生觀、價值觀。在工作中樹立主人翁意識，增強主人翁責任感和使命，從而不斷提高工作的主觀能動性；二是要加強法律知識學習，做到依法合規經營，認真學習金融法規和上級聯社制定的各項規章制度，不斷提高遵章守紀的意識，自覺用規章制度來約束和規范自身的工作行為；三是要加強業務技能知識的學習，經常開展崗位練兵，掀起學業務比技術的高潮；四是要加強電腦知識學習，現在是信息高速發展時代，要通過各種形式的培訓，熟練掌握電腦操作規程。通過學習，不斷豐富和拓展知識面，達到知其然，亦知其所以然，不斷吸取新的知識，用現代金融知識武裝自己。只有自身業務素質的不斷提高，才能更好地履行崗位職責。 二、加強基礎管理，規范核算行為。會計人員進行賬務記載，必須是經嚴格審查的有效會計憑證，除此以外不能接受任何指令。各項會計核算必須是經過復核、賬務核對，要保證賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據、內外賬核對相符，要做到賬務無積壓，結算無事故，計息無差錯，記賬無串戶，存款無透支。一是嚴格操作規程，強化崗位制約，實行經辦崗、復核崗、檢查崗「三崗」制約制度，嚴禁一人多崗現象。二是在現金業務操作程序中要查看會計出納是否交叉復核，管庫員是否堅持同進庫、同在庫、同出庫；查看營業現金庫存是否扎平，是否清點，是否加鎖；查看現金收付和會計憑證傳遞是否按規定程序進行。三是在電腦操作中，要查看電腦操作人員在輸入密碼和更換密碼時是否避開其他無關人員；查看電腦操作員離開終端是否退至初始狀態；查看當日流水賬是否及時逐筆勾對。在會計電算化日益提高的今天，綜合核算和明細核算的制約關系已由計算機內部自動完成，但會計人員應掌握雙線核算的基本原理及制度、加強賬務核對工作。四是重要物品要專人保管，建立第一責任人和定向代班制度，明確責任，做到誰保管誰負責。五是重要空白憑證一律通過表外進行核算，建立登記簿，嚴格執行銷號、領用、交接等制度。六是章、證、押、現金是否執行了分管制度，營業終了必須入庫和入保險櫃妥善保管。七是固定資產要建立賬冊，有賬有卡，低值易耗品要建立登記簿，做到賬實相符。八是要加強其他應收應付款科目的管理，對各種應收應付款項要經常清理，將清理的情況及時報上級主管部門批准入賬。九是規范會計檔案管理工作 ，會計檔案管理工作是主辦會計的一項重要職責，要按規定裝訂憑證、賬簿、報表，各種會計核算資料要按制度要求收集整理，立卷歸檔。同時，要嚴格遵守會計檔案調閱和保密制度。 三、加強工作協作，當好主任參謀。農村信用社主任會計要配合信用社主任根據本社櫃面業務量，合理安排櫃面孔崗位人員和頂崗人員，同時協助主任加強對這些崗位的管理。一是做好安全保衛工作，要認真按照「三防一保」責任制和案件查防責任制的要求，並制定完善崗位職責。二是主任會計應積極協助主任做好內控制度落實工作，確保各項內控制度的貫徹執行，主任會計在認真履行崗位職責的前提下，定期不定期地對各崗位職責履行情況進行檢查。三是做好本單位的上傳下達工作，對上級的通知要及時向主任匯報，並認真督辦。四是對各項工作要善於總結並加以分析，按季寫出財務分析，內容要全面，包括業務經營、財務費用、營業成本的發生情況以及業務操作規程和各項基本制度的落實情況，工作中有何經驗和困難，有處理意見及整改措施，並以書面形式向信用社主任匯報。五是要定期開展財務收支活動分析，檢查財務收支的執行情況。 四、加強櫃台監督，堵塞各種漏洞。農村信用社在辦理臨櫃業務時，有些隱患往往是潛藏在業務操作的過程中，對賬、證、簿、表的檢查是反映不出來的。因此，加強臨櫃業務受理的現場監督是主任會計一項重要工作。主任會計應及時對臨櫃人員所辦理的各項業務工作進行現場監督，對不合規、不合理的業務操作及時給予指導，從而促使臨櫃人員提高業務水平，自覺遵守操作流程。一是要加強貸款發放的監督。把好貸款發放關是提高農村信用社信貸資產質量的關鍵環節，每筆貸款都要從營業櫃台發放，對貸款的真實性、合規性一定要認真審查，把好了這一關就會杜絕「三違」貸款的發放，從而提高信貸資產質量；二是要加強費用開支的監督，認真執行《農村信用社財務管理實施細則》和《信用社費用管理辦法》，嚴格控制各項費用支出，做到無違反制度和財經紀律的行為。三是要加強人員監督，對信用社的員工無論在工作時間內還是在工作時間以外，要時時留心，處處留意，發現異常情況，能處理的及時處理，不能處理的應及是向主任或上級主管部門匯報。 五、加強櫃台宣傳，提高服務質量。農村信用社主任會計親臨第一線，直接與顧客面對面接觸，其一言一行直接影響到信用社的公眾形象，因此，其服務態度、儀表都要求特別高。一是要使用文明用語，不管份內還是份外工作，一定做好解釋工作；二是要笑臉相迎，來有迎聲、去有送聲；三是要儀表端莊、服裝整潔，不濃妝艷抹、不著奇裝怪服；四是要搞好環境衛生，經常保持室內室外干凈，各種擺設整潔有序。 六、加強輔導檢查，提高整體水平。由於農村信用社的管理方式在不斷變化，對主任會計的要求越來越高。本社的工作，一個人做好還不夠，還要求全社員工共同做好。一是主任會計要經常對所轄網點員工進行業務輔導，要按照上級的有關規定進行規范操作；二是要定期不定期地到所轄網進行檢查，發現問題及時糾正，把問題消滅在萌芽狀態。
2. 如何做好農村信用社主任的工作
隨著改革的春風，農村信用社開啟了嶄新的一頁。對農村信用社的發展而言，希望與困難同在、機遇與挑戰並存。信用社要穩健發展，適應當前新形勢，基層信用社「當家人」的素質、責任心、心態尤為重要，對一個信用社的發展壯大具有重要的影響。 一、信用社主任要樹立經營意識 效益是信用社生存和發展的基礎，是實力、形象、聲譽的象徵。作為一名信用社的班長必須清醒的認識到如果信用社不具備一定的盈利水平，就會弱化市場的競爭力，影響自身的生存和發展，會消弱防範化解自身風險的能力，會使增資擴股工作缺少動力，影響社員入股的積極性，不利於信用社調整信貸結構，更好的為「三農」服務，也不利於信用社加強經營管理。因此，信用社主任必須牢固樹立「效益興社」「的意識，處處、時時、事事講求效益。只有這樣，才能多方面增收節支，使信用社沿著健康穩定發展的軌道運行。 二、信用社主任要確立兩個觀念 作為主任，首先要有開拓創新的觀念，適應新的形勢，熟悉新的業務，牢固樹立市場意識，時間意識，績效意識，風險意識和信用意識，大力拓展中間業務，拓寬服務范圍，走綜合化多功能的路子，為企業和農戶提供高效優質的服務。其次，要確立優質服務的觀念。金融業是服務行業，競爭的焦點就是服務。信用社要提高服務品位，檔次。一要強化服務意識，牢固樹立「客戶第一，服務第一，信譽第一」的觀念；二要健全服務體系，如電話銀行、ATM機，建立多功能的代辦站；三要創新服務手段，參加全國特約匯兌，開通省轄范圍內的儲蓄通存通兌業務等；四要完善服務設施；五要改進服務方式，變被動為主動，變模糊為透明；六要美化服務環境，作到門面寬敞，裝潢高雅。 三、作為一名信用社主任要具備三種能力 首先，要具有較好的心理品質，有強烈的事業心、責任心。要具有開拓創新、無私奉獻的精神，能吃苦耐勞，高度負責，認真抓好本社的經營和管理工作；要具有敏捷的思維和應變能力，面對市場經濟激烈競爭的大潮，審時度勢，排除干擾，保證信用社各項業務的順利開展；要具有管理者的氣質，善於觀察分析問題，善於積聚別人的智慧，善於冷靜的處理問題，而不計較個人的恩怨得失。 其次，要具有較高的政治業務素質，熟悉國家的經濟，金融政策及金融法律法規。信用社主任既要增強知法，守法，依法合規經營的自覺性，又要依法維護信用社自身的合法權益。要熟悉金融理論和信用社的業務知識，各項操作規程，具有較好的業務專長和組織領導能力，做到懂會計能查帳，懂統計能分析，懂法律會管理，懂微機能應用，懂寫作能綜合。 再次，要具備較高的經營管理能力。信用社主任必須提高經營管理水平，及時掌握信息，分析行情，按照市場經濟的客觀規律把握信貸的投向，決定資金的運用途徑。在內部管理上，要按照資產負債比例管理的要求，不斷優化資產負債比例結構，實現穩健經營。要增收節支，開源節流，減少非盈利性資產的佔用，提高資金運用率。要不斷完善崗位責任制，充分挖掘內部潛力，要不斷完善內部機制，加強崗位監督與制約，確保不出任何事故。要建立健全經營目標責任制和考核激勵機制，長計劃，短安排，使本社的各項工作規范化、制度化、條理化。只有這樣才能在提高社會效益的同時，不斷提高自身的經營效益，在金融競爭中立於不敗之地。 四、作為信用社主任要正確處理好四個「關系」 信用社主任是一個管人管錢管事的操心官，責任大，「上邊千條線 ，下邊一根針」，方方面面都重要，忽視哪個也不行，上下左右都得兼顧。因此，在平時工作中，要注意處理好四個方面的關系。一要處理好與駐地政府的關系；二要處理好與聯社的關系；三要處理好與企業單位客戶的關系；四要處理好與鎮直單位的關系，如財政、稅務、工商、人行等職能部門，經常與他們溝通和匯報工作，徵得他們對信用社工作理解和支持，消除不必要的隔閡和麻煩，為業務經營創造良好的外部環境。 五、作為信用社主任要做好五個結合 一要進行思想教育與組織有益的活動相結合。信用社主任要把握好職工的思想脈搏，不拘形式，不定場合，因人而異的進行談心，開展雙向交流，要針對年輕人的特點發揮「五小建設」的作用，經常性的舉辦健康有益的活動，陶冶職工的情操，增強職工的向心力，凝聚力。 二要弘揚先進與適度批評相結合。對待職工要一分為二，實事求是，正確看待功過長短，善於發揮個人的長處，挖掘其潛能，調動工作積極性。一方面要大力弘揚先進，樹正氣，樹典型，另一方面對後進在職工談話中有針對性的指出缺點和錯誤，使其盡快克服並不斷總結提高。 三要關心人與理解人相結合。對職工的實際困難要關心，盡可能的幫助解決。對職工的缺點和錯誤已經認識並改正的要給予理解，一有進步要及時鼓勵，感召有錯誤和缺點的職工。 四要尊重人與理解人相結合。每個職工都有自尊心和上進心，所以主任在批評職工的缺點，在堅持原則的基礎上要講究方式方法，切不可諷刺、挖苦、揭老底，要使受批評者樂意接受，口服心服。 五要會議教育與個別談心相結合。職工存在的共性問題要在會議上解決，個性問題最好通過個別談心解決。只有這樣，才能密切主任與職工的關系，融洽相互間的感情，使大家心往一處想，勁往一處使，全心全意的開展業務經營。 六、作為信用社主任要堅持六個帶頭 一要帶頭勤學習，提高自身的政治業務素質。二要帶頭樹立全局觀念，正確處理好集體與個人利益的關系。三要帶頭遵章守紀，與職工一視同仁，不要把自己凌駕於政策、原則、制度之上。四要帶頭開展各項工作，如打掃衛生，值班守庫等，時刻當好排頭兵。五要帶頭廉潔奉公，嚴於律己，潔身自好。六要帶頭勇挑重擔，主任既是指揮者又是執行者，以身作則帶頭做好各項工作。只有這樣，才能達到「不令而行」，才能促進信用社各項業務的快速健康發展。
3. 作為一個信用社主任（或副主任）,應該如何加強信用貸款管理，提高資產質量
1、杜絕冒名貸款；
2、謹慎支持農業（額度可視當地經濟狀況給予確定）；
3、杜絕多人承貸一人使用；
4、找借款申請人所屬村落村長或年長者調查其信用狀況（發放信用貸款，應該先有信用等級評定表吧，如優秀級、良好和一般）；
5、杜絕客戶經理（信貸員）和借款人合夥詐騙；
6、杜絕以借新還舊方式續作貸款；
7、確保授信用途合規、合法。
一時想不全，先寫那麼多，希望能幫上你的忙
4. 如何當好一名信用社主任
一、加強自身學習，提高綜合素質。俗話說：「外行不能領導內行」。在目前知識化、信息化、科學化高速發展的時代，知識就是生產力，就是效益。要當一名合格的信用社主任就必須要不斷地在日常工作中學習各種金融、法律法規知識，在實踐中提高自己的業務操作技能，增強自己的現代管理理念，堅持以科學的發展觀來指導信用社的各項工作。同時要在日常工作生活中，逐步樹立自己的人格品牌，始終以一顆「平常心」來對待身邊的人和事，做事必須先做人，要堅定「天道酬勤」的信念，踏踏實實做事、老老實實做人，時刻堅持以身作則、率先垂範，事事處處為職工起到帶頭作用。
二、樹立責任意識，堅持開拓創新。要想使信用社在農村金融市場中立於不敗之地，信用社主任作為
「一班之長」首先必須在思想深處牢固樹立一種責任意識，既然上級領導信任把信用社交由自己管理，那就應義不容辭地把信用社管理好、經營好，堅持「社興我榮、社衰我恥」的思想，把信用社的事當作自己家裡的事來對待。對信用社貸款的發放必須嚴格按規定辦事，堅決不能搞「以貸謀私」，否則只能是「飛蛾撲火」。
服務「三農」是信用社亘古不變的經營理念，作為一名信用社主任在業務經營過程中應立足「三農」，謀求發展。對於農戶的支農資金需求，信用社應堅持「窮可貸、富可貸、不守信用不可貸」的原則及時予以發放，在當地營造良好的金融生態環境。基層信用社作為農村合作金融體系的「末梢神經」，上級各種政策、規定的落實都要通過它來實現，因此作為信用社主任在工作中應把握重點、統籌兼顧，工作方法應在科學發展觀基礎上，敢於創新、敢於決策。同時在工作中不斷增強自己的金融風險識別能力和控制能力，為業務經營保駕護航。
三、堅持以人為本，激發團隊活力。人是企業中最活躍的因素，任何企業的經營活動都離不開人的參與，為此首先要加強內部團結，多深入基層與職工打成一片；多了解職工在工作中的困難和問題；多傾聽職工的心聲；多與職工進行交流座談，隨時掌握職工的思想動態，並及時為職工解決實際問題，消除職工的後顧之憂。在對各項工作任務進行細化分解時，既要考慮「人人肩上有擔子、個個心裡有壓力」，又要考慮每個人的實際情況，科學合理地分配任務。在工作中通過各種途徑給職工予以物質、精神鼓勵，使職工在工作中體現自己的人生價值。同時應定期不定期通過集中培訓和以會代訓的形式，組織職工進行思想政治、法律法規、操作技能、規范制度等方面的教育培訓，進一步規范職工的操作行為。同時，在實際操作中嚴格貫徹落實，並帶頭執行到位，及時堵塞案件隱患，通過各項規章制度的落實和與職工的溝通協調，進一步增強內部經營活力。
四、依靠社會力量 共建和諧信合。作為一名基層信用社主任，不僅要有較高的文化知識和管理能力，還應具有良好的公關和協調能力。首先應妥善處理好與地方黨政機關之間的關系，信用社主任應積極主動地與當地黨委政府部門進行溝通，及時了解每年政府的農業發展思路，以此為中心確定信用社的支農規劃。同時，對於工作中存在的困難和問題還應及時向黨委政府匯報溝通，以得到他們的理解和支持；其次還應處理好與當地其它企事業單位、人民團體、個體工商戶等單位的聯系溝通。尤其是要處理好與轄內農戶的關系，因為農戶是信用社的生命命「源」，信用社的改革與發展始終離不開「三農」。因此，不僅要把農戶小額信用貸款作為農民致富的橋梁，還應該把農戶小額信用貸款作為農社「雙贏」以及密切社農關系的橋梁、杠桿。及時為當地農戶提供優質高效的金融服務，進一步提高信用社在當地農民心目中的地位。
5. 如何干好信用社信貸工作
（一）關於信貸前調查
目前，我們部分商業銀行在信貸之前存在調查不全面、資料收集不全等現象；輕易採用企業或個人提供的報表數據，核實不認真、具體，缺乏對假信息、報表的防範；存在由社會上不正常現象引發的道德風險問題，對企業信譽及個人信用調查重視程度不夠、未能及時發現借款人注冊資金未到位或抽逃公司注冊資金及個人不良信用等。有可能導致貸前調查報告流於形式，失去保證貸款安全性的意義。
（二）關於信貸時審查
由於我國各商業銀行之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的開戶信貸審查時不嚴，未能嚴格執行信貸制度，這種制度的傾斜加大了銀行信貸風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由於經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。信貸審批機制尚不完善，輕信信貸調查結論，對信貸主體的資格、資質、信用、財產狀況缺乏全面系統的審查，讓不符合貸款條件的企業或個人輕易過關獲得了信貸資格。
（三）關於信貸後檢查
重信貸營銷輕信貸後檢查管理一直都是我國商業銀行的積弊，信貸出去了，任務就完成了。因而我國一些商業銀行對前台客戶營銷配備人員較多，對信貸後管理人員配備較少，信貸後管理工作薄弱，管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與信貸嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在信貸後落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。
（四）關於客戶評級授信制度
關於客戶信用評級風險主要來自於借款人的收入波動和道德風險，這是商業銀行信貸的基本風險，也是商業銀行信貸風險管理的重點。據調查，我國商業銀行每年因客戶的失信行為造成的經濟損失達幾千個億。銀行從事貸款或投資活動時，都應對借款人未來的還款能力作出判斷，但是目前，由於我國沒有完善的徵信系統和個人信用制度，銀行缺乏調查借款人資信的有效手段，因此無法對借款人財產收入和納稅狀況等信息的完整性、穩定性和真實性進行評估，加大了銀行信貸的風險，從而使一些道德水平不高的人有機可乘，導致各種惡意欺詐銀行騙取資金或不按期還款的事件時有發生。客戶分組不細，針對性不強；客戶的評級授信額度與客戶的實際需求或風險承受能力存在差距；客戶評級授信的范圍有待擴展；信息採集手段落後，難以從整體把握借款企業生產經營的動態情況，對授信資產的風險預警反應遲鈍。
（五）關於信貸隊伍不穩定
隨著國內的股份制商業銀行和外資銀行的不斷發展,非常多的優秀信貸工作人員為了追求高薪和較好的職位紛紛跳槽,造成了銀行信貸工作人員的大量流失,而信貸崗位新員工的增多,因為缺乏對業務知識技能的掌握和對所在銀行信貸政策的了解,從而導致各種貸款風險。同時，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入的不多，造成辦事效率低下。而商業銀行信貸風險管理的高素質人才的匱乏，又使得商業銀行缺乏風險管理理念。由於商業銀行信貸風險管理的綜合性和專業性從而無法保證客戶信息連續性和完整性,增加了維護客戶關系的成本，要求從事商業銀行信貸風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的金融專業訓練。
（六）關於信貸品種盲目增加
我國商業銀行信貸的品種不斷增加，但尚未達到多樣化的水平。商業信貸在我國產生之時，商業信貸用途基本上是只限於住房消費的，形式也只有抵押信貸一種(信用卡的正規化始於1999年3月《銀行卡業務管理辦法》的實施)，而且還受到諸多限制。近幾年來，為了適應市場競爭的需要，各商業銀行紛紛推出汽車、教育、耐用消費品等多種信貸品種，還有個別銀行推出「個人綜合消費貸款」這種不硬性規定信貸用途的品種來迎合廣大消費者的需要，而且各商業銀行在信貸最高限額、貸款利率及還款期限等方面也做出相應的調整。但是，從消費者的角度來看，住房消費信貸業務開展的較早卻並不完善，其他像針對汽車、教育等開展的消費信貸業務僅處於起步狀態，還有一些消費熱點根本就沒有信貸業務涉足。從形式上來看，抵押貸款之外，信用卡透支也有了一定程度的進步，從以前幾乎沒有信貸功能的借記卡發展成為「准貸記卡」和「貸記卡」，信用卡的信貸功能得到一定程度的發揮。但是，由於我國金融市場發育不足，使用機制尚未建立，以致信用卡目前仍處於萌芽狀態，其消費信貸功能還有待進一步發展。?
三、商業銀行信貸風險管理的對策思考
我國商業銀行在相當長的一個時期走的是片面追求速度和規模,忽視質量和效益的「粗放式經營」之路。商業銀行信貸業務需要商業銀行承擔風險、控制風險並在風險管理中獲得收益，不斷提升控制風險和管理風險的能力是商業銀行實現持續發展的根本途徑。隨著資產規模日益膨脹，業務品種成倍增加，商業銀行的不良比例急劇增加，金融危機爆發後,很多企業經營困難，這些都嚴重威脅信貸資金安全，商業銀行信貸風險凸顯，強化信貸風險管理和防範迫在眉睫。為此，商業銀行必須建立科學高效的風險管理體系，形成風險控制的長效機制。
（一）完善並強化信貸風險內控管理機制
1、營造信貸風險管理的內控環境，在建立「現代商業銀行法人產權制度」的基礎上，加快建立健全真正法人治理機制的步伐，建全法人責任和利益之間的制衡關系，為商業銀行信貸風險內控機制的建立提供基本條件。樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。
2、完善信貸風險控制體系。風險控制應貫穿於辦理信貸業務的整個過程，制定貸前調查的具體要求和操作標准，制定專門貸後管理制度和辦法，完善貸款第一責任人制度，實現貸款風險管理規范、監控到位、競爭高效。要要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立「大風險管理」的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。
3、健全客戶統一綜合授信制度。對客戶的授信，做到表內業務與表外業務統一管理，本幣業務與外幣業務統一管理。注意控制整體風險。同時要加強授信知識培訓，提高授信人員業務水平。實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，採用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意願，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款後的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移並保證風險管理意識到位。
（二）綜合治理不良資產化解存量信貸風險
1、降低不良資產佔比。從實際出發，繼續通過以資抵貸、債務重組、法律訴訟、呆（壞）賬核銷及資產剝離等有效辦法盤活不良資產存量，把己經形成的不良資產逐步壓縮至可控的限度內。
2、創新不良資產處置方式。在目前情況下，不良資產的處置仍顯復雜，必須在觀念、機制、手段上追求創新，以便高效化解。此外，藉助社會中介機構，可在結合投資銀行機構，充分利用二級市場，吸引社會資本甚至外資收購不良資產方面開展更為廣闊的嘗試。
3、積極參加企業改制，促進銀行經濟效益的提高。加強對企業財務的監督，積極參與企業的資產清查盤點工作，協助有關部門對企業原有財產進行徹底清查評估。暫時困難但前景看好的企業，應適時雪中送炭，幫助企業擺脫資金困境，盡快實現扭虧為盈；對一些產品結構老化、資金利稅率低下的企業要控制信貸投入。
（三）調整信貸結構，優化信貸投入
1、圍繞重點企業及項目，優化投向。根據國家宏觀經濟政策走向，加強對相關產業和行業政策的研究，在有效控制風險的前提下，對信用等級高、經營效益好、履約能力強、所屬行業持續景氣的客戶，找准投入點，加大投入力度。積極支持風險低、可持續發展的重點企業，穩妥支持特色產業和行業，對農業產業化龍頭企業加大貸款投放力度。
2、關注行業風險，做好客戶結構調整。目前，國家仍把解決部分行業產能過剩問題作為宏觀調控和產業結構調整的一項重要任務。因此，要加強行業調查研究，緊跟國家宏觀調控政策的走向，做到反應靈敏，分析全面，預測准確。
3、為保證信貸資產的安全和效益,銀行貸款應符合國家產業政策和利於區域經濟發展，堅決杜絕人情貸欲，遵免風險貸款，應以「安全性、效益性、流動性」為原則，走市場化道路，調整信貸結構，優化信貸投向，把握行業生命周期。銀行要把信貸資金投向確保能夠按期還本付息的企業和項目，尤其要增加對科技含高、信譽優良、產品有市場、經營效益好、經營規范、有良好發展前景的中小企業和外資企業的信貸投人。
（四）加快商業銀行法人治理結構的完善步伐，從體制上嚴防信貸業務操作風險的產生
1、要盡快建立規范的商業銀行的股東大會、董事會、監事會等制度，引進國內外戰略，不斷優化組織體系，建立科學的信貸決策體系和風險管理體制，建立審慎的會計、財務制度和透明的信息披露制度、關鍵是建立權利制衡機制，對審貸權利加以制約，同時強化外部監督的透明。進一步加強政府監督職能。必須重新界定政府職能、規范政府行為。政府職能是彌補市場缺陷、維護社會公平，著力為企業經營提供必要的經濟環境，同時支持並配合銀行防範和制止企業逃廢債務，確保金融資產的安全運行。
2、建立健全社會保障體系。形成全社會信用是提高銀行資產質量的重要保證。惡意逃避銀行債務、惡意欠款的單位必須受經濟和法律制裁。作為政府部門，央行應對企業改制中兼並、重組、破產等跟蹤監督，協助金融機構依法維護金融債權；應健全企業信息披露制度，解決銀、企信息不對稱問題:嚴格規范企業會計信息和信息處理標准化，並提高信息公開程度，以降低銀行系統風險。
3、加強相關法律法規的制定。我國目前在金融方面雖有《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》、《中國銀行(601988行情,股吧)業監督管理法》等法律,為加大信用立法和執法力度，並盡可能地借鑒歐、美等發達國家的立法經驗，在《刑法》等相關法律中增加對不講信用、惡意逃債、賴帳等給國家或個人造成損失行為的定罪量刑條款，對逃廢債、惡意拖欠貸款本息的行為加大打擊力度，增加企業的逃廢債成本。
（五）利用信息技術提高信貸風險管理技術水平及完善各項信貸管理制度
1、運用計算機系統進行信貸綜合管理。通過系統對業務的前期調查、復查符合、審查審批、貸款發放、貸後管理、業務分析、檔案管理都設定標准化的操作程序，將信貸政策的制度固化到相應的計算機系統中，如果違章操作，系統會自動拒絕，避免了人為因素。
2、要充實完善各項商業銀行信貸管理制度，建立可靠的商業銀行信貸風險信息系統，對信貸風險進行有效的實時監控，進一步完善商業銀行信貸擔保制度，以實現與國際上商業銀行管理信貸均採取合法的貸款擔保制度向接軌，保證商業銀行信貸資產的安全，還可以把信貸與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，避免惡意逃廢債現象的發生。
（六）建立以風險控制為核心的信貸文化
美國、日本和韓國的經驗表明，當文化與其他產業形成共棲、融合和衍生的良性互動關系時，將形成強大的經濟競爭力。因此，構建優良的信貸文化成為商業銀行在未來發展和競爭中的現實抉擇。
1、人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構築以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。
2、應突出體現責任意識、質量意識、風險意識和團隊精神以及對信貸風險的敏感性，將風險意識貫穿於所有信貸人員的自覺行動中去。培育團隊精神要把其宗旨、內容、形式、載體等具體化。在員工中樹立敬業精神與大局觀念，營造互信、協作的氛圍，消除各自為戰、缺乏溝通或配合所帶來的弊端。建設信貸管理文化要著重建立與信貸文化的內涵與要求相統一的、科學的規章制度。把文化中的道德標准、價值取向等「軟約束」，融入到硬性的規章制度中，增強全員防範信貸風險工作的自覺性和主動性。
6. 淺談如何做好基層信用社主任 詳細�0�3
淺談如何任用好基層信用社主任和不良貸款清收工作 --------XX 信用社 XXX 目前農信社進入新一輪組建農村合作銀行的改革時期,鄉鎮信用社面臨業務發展和改革的任務更加繁重,做好一個基層信用社主任對各項業務指標的完成及支持當地經濟的發展尤為重要。現就如何當好農村基層信用社主任和清收不良貸款談幾點粗淺的看法和建議與領導和同仁們分享，不當之處希望各位領導及各位同仁批評指正。 一、 關於基層主任的任用。 從現實情況看,縣級農村信用聯社統一法人以後,鄉鎮信用社不再是一級法人,對信用社主任的任用和管理發生了相應變化,主要表現為主任的位置不穩定和短期行為,按照三年輪崗五年出社人事管理制度,信用社主任連續任職的少,絕大部分鄉鎮信用社主任更換頻繁,從安全形度調離本社可以防範風險,但大面積的更換信用社主任對業務發展存在一定影響。首先人生地不熟開展工作比較困難,發放貸款和組織存款渠道狹窄,有的還從原鄉鎮帶客戶, 清收貸款情況不熟,管理員工難度較大。其次對信用社主任的後顧之憂缺乏保障機制的前提下,對多年任鄉鎮信用社主任,工作成效顯著,為信用社作出貢獻的人,到了內退年齡和一般員工待遇一樣,特別是像我一樣好幾個常年擔任基層主任的老員工現在編制問題還沒有解決。在位時是信用社主任,不在位時什麼都不是的, 對信用社主任這個位置責任大但缺乏「安全感」,搞得好能繼續干,不好的可以隨時被免掉,讓少數信用社主任從心態上感覺不平衡,從而尋求補償心理,進取心和打基礎管長遠的觀念淡化,影響農信社可持續發展。實踐證明,一個鄉鎮信用社經營的好壞從客觀上講靠制度決定,但主要還是取決於信用社主任的管理水平。如何任用和管理好鄉鎮信用社主任,我向聯社提三點建議。 建立本土用人機制。人熟是個寶,農村信用社有著特定的文化背景,經過五十多年的發展壯大,始終根植於農村,而農村不同 城市,農民長期生活在一個地方，天然形成的狹隘意識認為想辦貸款總認為找熟人方便,還貸款亦如此,而信用社是為「三農」服務的農村金融機構,服務對象主要是農民,信用社選擇一個本地人做當家人,可以發揮人熟地熟情況熟的優勢。一是從業務拓展上, 可以通過熟人組織資金、營銷貸款,由於是本地人熟人多,親戚朋友人脈廣,可以運用各種資源開展業務,對各村組情況相對熟悉, 對本地農戶生產經營情況比較了解,對借款戶的情況清楚,經常走村串巷,在不良貸款清收盤活方面也容易找人好做工作。二是從內部管理上,經過多年才能培養一名信用社主任,本地人任主任對信用社員工知根知底,可以用人所長,通過各種關系幫助員工,調動員工的工作積極性,發揮團隊精神。三是從自身工作生活上,家在本地,吃住方便,有利於集中精力搞工作,不當走讀生,同時可以照顧家庭,把家庭兼顧好更有利於促進工作。 建立社政聯動機制。農村信用社立足農村,必須依靠地方黨 委政府的支持,近幾年鄉鎮信用社分社多大撤銷了,原有的農戶聯絡員被解聘,信貸員減少,農村人口流動性增大,農戶貸款戶多額小分散清收難度增加,信用社要生存和發展必須加強與黨委政府的聯系,建立良好關系。信用社主任要把與地方黨委政府的聯系制度化,經常請示匯報,爭取在加快業務發展與支持地方經濟的結合點上取得政府重視和支持。一是離城區比較近的鄉鎮在土地開發過程中的補償款可以存入信用社。二是衛星鄉鎮和經濟比較活躍的鄉鎮在招商引資企業上可以為信用社帶來儲源及融資客源。三是農業鄉鎮的各種財政補貼可以由信用社代發。四是產業大戶及涉農企業通過政府推薦可以及時到信用社貸款實現社農政多贏。五是政府支持信用社清收盤活不良貸款可以優化信用環境。 建立補償激勵機制。一方面對信用社主任可以借鑒村主職幹部養老保險激勵機制,對工作達到一定年限的信用社主任卸任後, 任期內有業績或政績突出,經審計無個性問題的,可以適應給予經濟或政治待遇,對優秀的信用社主任在子女上學、就業等方面予以關照,提高信用社主任的工作積極性,促進信用社主任多做打基礎管長遠的工作,為信用社長足發展幹事創業。另一方面,對信用社主任任期內,要結合農村的特點,給予其相應的崗位補貼,體現農村和城區的區別,農村的條件相對比城區要艱苦,要讓信用社主任想到農村去,爭到農村建功立業,真正讓農信社留得住人才。 二、 不良貸款的清降。 不良貸款的清降問題是當前所有社普遍存在的頭痛問題，我 認為不良貸款的清收主要存在以下問題：(一)責任性不良貸款清收難。(二)政府幹預形成的不良貸款清收難。(三)村集體以及政府修路形成的不良貸款清收難(四)以貸收貸、以貸收息後形成的不良貸款清收難。(五)因走死逃亡形成的不良貸款清收難。(六)因過去辦理的抵押手續不建全形成的不良貸款清收難。(七)抵債資產變現難、損失大造成不良貸款清收難。(八)因信貸人員走逃或開除而形成的不良貸款清收難。 目前，農村信用社的不良貸款清收問題亟待有效地解決，從以前清收不良貸款的方式方法看，已經不能起到很好的作用和效果，就如同一個人得了病，總吃一種葯，就會產生抗葯性一樣，所以，必須在不良貸款清收的問題上出奇招妙策。在革命戰爭時期，毛*主席同志面對復雜的革命形勢，就曾提出「打人民戰爭」採用「人海戰術」，曾對我們的革命事業起了巨大的推動作用。今天，在對待不良貸款清收問題上，不妨我們可以靈活運用先輩的戰略戰術。 一、打破各社自己清收和責任人清收的模式。由於現在實行的責任貸款，各社自己清收和責任人清收存在一定的困難，人員少、力度小，責任人清收積極性不高，效果很低。我認為，首先對於每月反彈的不良貸款各社信貸員都積極催收，但是不是每筆貸款都能按期收回，對於各社遺留的老大難貸款需要由聯社組織各社信貸人員和不良貸款責任人成立專門的清收大隊，人員至少在 15 人以上，分為兩個組，聯社挑選精明強乾的人員任組長。 然後逐社的對不良貸款進行逐戶清收，一次不行兩次、三次，利用人多勢強，造成轟動效應，使借款人在缺理、畏懼、面子上等產生思想上的必須還款的認識，以達到清收效果。 二、聯合司法訴訟，加大強制執行力度。對於農村信用社的訴訟貸款，最多的說法是「贏了官司，收不回來錢」。為什麼呢？因為法院執行的開支費用較高，導致執行力度小，特別是在家庭財產執行和對當事人的處理等問題上，執行人員沒有積極性，或者是得過且過，最後，使一些借款人產生了起訴執行也沒怎麼著，不疼不癢的，這使他們產生了能賴就賴、一拖百了的思想，以致起訴終了法院和信用社也沒有看到錢。要加大執行力度怎麼加大？一是使用法院的公車加油，對執行人員給予就餐補助；二是實施獎勵執行，也就是按執行收回不良貸款金額的百分比給法院提取獎勵，調動起司法執行的積極性，調動執行人員的干勁。 三、對有故意逃廢債嫌疑的頑固者申請執行強制執行，殺一儆百。這樣，不但能夠起到一定的震懾作用，而且，也警告了其他存有僥幸心理的借款人。這樣，只要有一小部分人吃到了苦頭，就會影響到許多人，對償還信用社貸款不敢懈怠。 四、新官不理舊賬造成清收真空。一是責任追究錯位。按照信貸管理制度，信貸人員輪崗調片時稽核部門應對其貸款進行專項審計，界定責任，對於正常貸款進行交接，確定接收人為清收第一責任人，交接人為貸款責任人，但在實際操作中很少能真正貫徹下去，致使包片信貸員一邊擔心原責任貸款無人替其清收， 落得逾期追責處分，一邊擔心新環境，條件不熟，無法放開手腳，無暇顧及前任貸款清收工作。另外，由於農信社信貸員調動頻率低，縣級行社未能形成完善的輪崗調片考核機制，導致責權利失衡，接收人由於績效考核與過去掛鉤較少或者不掛鉤，不得不忙於發展新客戶，不願也不想替前任清收貸款。針對這個問題，我認為應該實行責任交接，新舊責任人交接應實行制度化、書面化，對於信貸員調離時，應與現任信貸員簽訂責任貸款交接書，由聯社稽核部門監交。舊信貸員負責提供其責任人貸款的全部信息。並且實行責任劃分，各承擔50%責任，新信貸員負責按季清息和到期催收。該筆貸款新信貸員清息倒本後，責任全擔。那筆擔保有問題，經聯社確認後，新信貸員不承擔50%責任，責任全部劃轉舊信貸員，有聯社勒令舊信貸員催收。
7. 作為一個信用社主任你如何加強信用社貸款管理,提高資產質量
說實在講。作為一個信用社主任，地方的金融小機構，你一個人、一個分理處很難把信貸資產質量提上去。很多時候你左右不了什麼的。只能是盡力而為之。我不說你就知道，國有商業銀行，如建行不良率都不到1個百分點，有的為0，有的0.0幾，你們那個機構能達到，有幾個能達到的呀。