撥備覆蓋率與不良貸款余額成什麼

❶ 銀行撥備覆蓋率是什麼意思

撥備覆蓋率：

也稱為「撥備充足率」，是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。該項指標從宏觀上反映銀行貸款的風險程度及社會經濟環境、誠信等方面的情況。

依據《股份制商業銀行風險評級體系（暫行）》，撥備覆蓋率是實際計提貸款損失准備對不良貸款的比率，該比率最佳狀態為100%。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，這個指標考察的是銀行財務是否穩健，風險是否可控。

銀行會專門准備貸款的一般損失，另外再根據貸款的企業或個人的信用級別劃出風險概率，乘以貸款的錢，最後都加起來的金額，除以不良貸款的總額就是撥備覆蓋率。

1、撥備覆蓋率＝（一般准備+專項准備+特種准備）/不良貸款*100%；

2、貸款損失准備充足率=貸款實際計提准備/貸款應提准備*100%；

如不良貸款余額100萬元，實際計提80萬元，假如應提90萬元，那麼不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失准備充足率=80/90*100%=88.89%。

拓展資料：

現行規定：

根據我國《銀行貸款損失准備計提指引》規定，銀行應按季計提一般准備，一般准備年末余額不得低於年末貸款余額的1%；銀行可以參照以下比例按季計提專項准備：對於關注類貸款，計提比例為2%；對於損失類貸款，計提比例為100%。其中，次級和可疑類貸款的損失准備，計提比例可以上下浮動20%。

對於次級類貸款，計提比例為25%；對於可疑類貸款，計提比例為50%；特種准備由銀行根據不同類別（如國別、行業）貸款的特種風險情況、風險損失概率及歷史經驗，自行確定按季計提比例。

最新政策：

中國銀監會2010年10月10日下發文件,要求銀行將之前的銀信理財合作業務中,所有表外資產在今明兩年全部轉入表內,並按150%的撥備覆蓋率計提撥備。

❷ 撥備覆蓋率、貸款損失准備充足率 之間的區別

1、撥備覆蓋率＝（一般准備+專項准備+特種准備）/不良貸款*100%；
2、貸款損失准備充足率=貸款實際計提准備/貸款應提准備*100%；
如不良貸款余額100萬元，實際計提80萬元，假如應提90萬元，那麼不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失准備充足率=80/90*100%=88.89%。
3、貸款損失准備充足率為貸款實際計提准備與應提准備之比，不應低於100%。准備金充足程度指標包括資產損失准備充足率和貸款損失准備充足率。
4、撥備覆蓋率（也稱為「撥備充足率」）是實際上銀行貸款可能發生的呆、壞賬准備金的使用比率。不良貸款撥備覆蓋率是衡量商業銀行貸款損失准備金計提是否充足的一個重要指標。

❸ 商業銀行的撥貸比和不良貸款比之間有什麼關系

謝邀，雖然在這問題上我是二把刀，但還是硬頭皮獻丑。
撥備是為應對不良貸款所提取的儲備金，那麼，假設一個銀行的不良貸款比（不良貸款占總貸款的比例）越高，說明其壞賬可能越大，那麼所需要的撥備就越多，撥貸比（撥備和總貸款之比）就會越高。
實際上新聞鏈接里已經提供了答案，就是
「撥貸比是撥備與貸款總額的比值，撥備覆蓋率是撥備與不良貸款的比值，不良率是不良貸款與貸款總額的比值，三者之間存在著「撥貸比=撥備覆蓋率×不良貸款率」的確定關系，在目前中資銀行撥備覆蓋率普遍達標的情況下，撥貸比與不良貸款率存在高度正相關性。」
這里的不良率，指的就是你問題中的不良貸款比。
銀監會要求較高的撥貸比是有歷史背景的，國有銀行兩次改制剝離呆壞賬離現在還不超過15年，而金融系統的「呆壞賬」和長期負利率的結合可以視為一種官僚權貴資本對居民儲蓄財富的隱性剝削——低社會保障-高儲蓄率-低利率-高壞賬率的組合，特別有利於投資方、債務人，中國企業無法抑制的借貸沖動和高杠桿渴望一直來源於此，設想一下51%的凈資產回報率……年初每投入1塊，年底就能拿回1塊5的神奇經營業績吧（三一重工2010年的財務指標），叫你怎麼能不去借錢——而借錢太多就要面臨宏觀調控收縮M2的政府之手，因為這樣下去通脹太猛，未來十年的錢全被借到當下來花了，每次宏調都會留下一堆壞賬，所以為了抑制銀行以極低的存款利率獲得的超級低成本居民資金天然的放貸慾望，銀監會只能用高指標來約束商行。

❹ 不良貸款率與撥備覆蓋率哪個風險大

題目有問題。不良貸款率是不良貸款在全部貸款中的佔比，反映的信貸資產質量狀況，數值越小代表不良貸款越少，信貸資產質量就越好。撥備覆蓋率是貸款損失准備金計提是否充足的一個指標，是計提貸款損失准備對不良貸款的比率。該比率最佳狀態為100%。

❺ 關於不良貸款撥備覆蓋率的問題

不良貸款撥備覆蓋率=計提貸款損失准備金余額/不良貸款余額

❻ 銀行撥備覆蓋率如何理解

撥備覆蓋率反映的問題是銀行作為高風險對貸款損失准備有多大。但是，不同銀行撥備覆蓋率之所以會出現較大不同，原因是銀行的撥備基礎是什麼，一般來說，撥備覆蓋率基礎是銀行的不良貸款、出現壞賬跡象的不良貸款，但是如果上市銀行評估時不認為某些貸款是不良貸款，這個比較基數就會很低，這就是為什麼會出現不同銀行撥備覆蓋率相差懸殊的現象。
銀監會主席劉明康16日在銀監會2009年第一次經濟金融形勢通報會上指出，2009年銀行業金融機構要繼續嚴格控制不良貸款余額和比率，銀行撥備覆蓋率至少要達到130％以上，風險較高的銀行應更加註重創造條件，進一步將撥備覆蓋率提高到150％以上。
一般地說，撥備覆蓋率高，說明抗風險能力強。

❼ 不良貸款撥備覆蓋率計算公式

不良貸款撥備覆蓋率=(一般准備+專項准備+特種准備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

例題：單選。假定某銀行2009年會計年度結束時共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般准備8億元，專項准備1億元，特種准備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。

A.15% B.20% C.35% D.50%

答案：B

解釋：(8+1+1)/(200-150)=20%

❽ 不良貸款撥備覆蓋率與貸款損失准備充足率區別

不良貸款撥備覆蓋率＝（一般准備+專項准備+特種准備）/不良貸款*100%；貸款損失准備充足率=貸款實際計提准備/貸款應提准備*100%；如不良貸款余額100萬元，實際計提80萬元，假如應提90萬元，那麼不良貸款撥備覆蓋率=80/100*100%=80%；貸款損失准備充足率=80/90*100%=88.89%