貸款補償性余額計算公式

㈠ 貼現法補償性余額公式

補償性余額實際利率＝（借款額×名義利率）÷（借款額－借款額×補償性余額比例）。

貼現法就是折價法，銀行向企業發放貸款時，先從本金中扣除利息部分，而到期時借款企業再償還全部本金，實際利率＝利息÷（本金－利息）。

收現法是指銀行在收款到期時收取本金和利息的方式，通俗的來說也叫一次還本付息；貼現法是銀行在發放貸款的時候，先將利息扣除後，到期時再歸還本金，通俗點也可以說是先付息後還本。

會計學習技巧

體現企業的償還短期債務的能力。流動資產越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業的短期償債能力越強。分析提示：低於正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。

速動比率=（流動資產合計-存貨）/流動負債合計保守速動比率=（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/流動負債標准值：1/0.8意義：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。

㈡ 借款人補償余額的多少跟貸款利率之間沒有關系

補償性余額的實際利率的虛缺計算公式：補償性余額貸款實際利率=名義利率/(1-補償性余額比率)。補償性余額是貸款發放銀行差啟辯要求借款企業以低息或者無息的形式，按貸款總額或實際借用額一定百分比（一般為10%至20%）的貸款額存入貸款發放銀行當中。

拓展資料

補償性余額是貸款發旁脊放銀行要求借款企業以低息或者無息的形式，按貸款總額或實際借用額一定百分比（一般為10%至20%）的貸款額存入貸款發放銀行當中。補償性余額有助於銀行降低貸款風險，補償其可能遭受的風險；

對借款企業來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，企業交付的利息不變，到賬的實際貸款總額減少，加重了企業的財務負擔。

補償性余額，即企業貸款時，銀行穗鎮要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。 通過補償性余額的留存，從企業角度來講，可以增進其信用意識及積極主動還款意識，提高償債能力;從銀行角度來講，可以降低風險，補償可能透支的貸款猜御粗損失。

實例一

企業採用補償性余額借款1000萬元，名義利率為12%，補償性余額比率為10%。那麼實際企業可以利用的借款拆姿額為1000×（1-10%）=900萬元，

實際利率=年利息/實際可用借款

=名義利率/（1-補償性余額比率）

=12%÷（1-10%）

=13.33%