⑴ 信貸風險的防控措施有哪些
1、加強准入管理：在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循許可權；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。
2、加強預警監控：風險預警是防範信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現「多渠道」預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成「多角度觀察、多方面分析、多渠道傳遞」的工作局面。要實現「零距離」預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、准確性。
3、加快信貸調整：市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現「三個轉變」：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出轉變。統籌規劃，盡早打算，經過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉變。信貸結構調整不能操之過中國，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。
4、加強貸後管理：貸後管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策並付諸行動。要建立貸後管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標准和依據，促使貸後管理人員經常、自覺、深入地實施貸後管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風險監控方案，及時化解潛在風險。
5、培育合規文化：要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條「防護線」，始終不碰規章制度這條「警戒線」，始終不違犯法律這條「高壓線」。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善於發現風險、揭示風險、規避風險的員工，懲罰那些違反貸款規則、製造貸款風險、不顧貸款風險的員工，切實在內部形成一種「不以效益為由簡化貸款程序，不以發展為由變通規章制度，不以同業競爭為由放寬准入條件」的良好氛圍。
溫馨提示：以上信息僅供參考。
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⑵ 如何增強農行信貸風險
想增強銀行的信貸風險，那麼對貸款人應該嚴格審核，對那些徵信不好的貸款人堅決不能發放貸款，這樣才可以。
⑶ 銀行客戶經理如何防控貸款風險
增強客戶經理風險防範能力的途徑
（一）強化內控機制建設
從體制上，商業銀行要建立收益與風險相匹配的自我約束機制，進一步完善信貸風險管理制
度設計，規范授信業務流程，防範控制環節風險。從客戶經理層面，要嚴格落實授信業務規范，
認真執行貸前調查、貸時審查、貸後檢查各環節的工作標准和操作要求。貸前調查應當做到實地
查看，如實報告授信調查掌握的情況，不迴避風險點，不因任何人的主觀意志而改變調查結論，
客戶經理要為貸前調查的真實性負責任；貸時審查應當做到獨立審貸，客觀公正，充分、准確地
揭示業務風險，提出降低風險的對策；貸後檢查應當做到實地查看，如實記錄，及時將檢查中發
現的問題報告有關人員，不隱瞞或掩飾問題。
（二）加大商業銀行內部稽核力度
開展內部稽核是對商業銀行業務經營實施監督、評價的有效環節和最後防線。商業銀行應對
風險集中的授信業務開展具有獨立性、權威性的內部稽核，加大稽核頻率與稽核深度。通過對貸
款的行業投向、貸款結構、客戶結構的檢查，分析揭示授信業務的系統性風險；通過對貸款質量
與貸款風險分類真實性檢查，分析揭示潛在風險；通過對貸款授信流程檢查，分析揭示操作性風
險。將授信風險控制在較小程度，獲取化解風險的最佳時機，並以此促進客戶經理增強識別風險
的能力，和自覺執行業務規范的意識。
（三）著力培育信貸風險文化
引導客戶經理樹立自我約束的職業理念，建立上下連通、左右貫穿的風險管理文化，使風險
管理意識成為每個部門、每一級機構、每一層員工自覺的行為。
2004年，我國銀監會頒布了《商業銀行授信工作盡職指引》，首次對商業銀行徵信、授信和授信盡職調查提出了詳盡的盡職要求和評價標准。引入獨立評估機制，對商業銀行道德風險形成過程進行動態、全程、全面的評價和
考核，是防範道德風險較完備的操作手冊。是客戶經理需要認真遵守的職業准則。客戶經理要在技能培訓和業務操作實踐中不斷深化風險意識，強化職業操守，切實維護商業銀行信貸資產安全、高效運行。
⑷ 銀行貸款風險的防範措施有哪些
根據相關規定，銀行在做貸款時需要嚴格遵守以下幾點：
1、加強准入管理。在授信環節，做到科學核定總量、明確區分種類、嚴格遵循許可權；在用信環節，做到深入調查、詳細審查、充分審議、嚴格審批，提出行之有效的限制條件和管理措施；在審查環節，探索建立獨立審查制度、審查合議制度、審查咨詢制度以及審查監理制度。對正常貸款，以加強維護和深度開發為主，持續提供優質高效的服務和信用便利；對關注貸款，密切關注不利因素的變動趨勢，確保擔保的有效性和充足性，抓住客戶資產變現、對外融資、改制重組、經營改善等時機相機退出；對可疑貸款，果斷、依法強制清收。
2、加強預警監控。風險預警是防範信貸風險的一項重要舉措。良好的預警機制，可以前移風險關口，達到早發現、早預警、早處置的效果。要實現「多渠道」預警，創新信貸風險監測預警手段，綜合運用信貸管理系統、專業統計報表以及各類媒體獲取風險信息和數據，構建風險監測預警信息系統，形成「多角度觀察、多方面分析、多渠道傳遞」的工作局面。要實現「零距離」預警，建立和完善科學的監測指標體系，提高監測的真實性、時效性、准確性。
3、加快信貸調整。市場經營條件下常盛不衰的企業不多，有前瞻性地加大信貸退出力度，才能有效防止信貸資產質量惡化。在客戶退出上，要切實實現「三個轉變」：一是由事實風險退出向潛在風險退出轉變。前移風險關口，動態跟蹤各類貸款遷徙變化趨勢，提高對發展趨勢的預見性。二是由被動性退出向主動性退出轉變。統籌規劃，盡早打算，通過催收、核銷、審批控制等手段，主動壓縮規模小、效益低、前景差、風險高的企業貸款余額。三是由戰術性退出向戰略性退出轉變。信貸結構調整不能操之過急，必須掌控好節奏和力度，防止在退出中形成不良。
4、加強貸後管理。貸後管理就是要不斷發現營銷機會和客戶風險預警信號，不斷提出解決問題的方案和對策並付諸行動。要建立貸後管理考核體系，把客戶檢查過程、信息分析過程、預警預報過程、客戶退出過程等納入信貸工作整體考核范疇，針對每個管理環節和要素制定考核標准和依據，促使貸後管理人員經常、自覺、深入地實施貸後管理，讓概念化的管理具體化。要建立差別化的風險監控制度，在密切監測風險變化的同時，做好對邊緣貸款的動態跟蹤和監測，制訂完善的風險監控方案，及時化解潛在風險。
5、培育合規文化。要注重培育客戶經理良好的職業操守，做到始終不越思想道德這條「防護線」，始終不碰規章制度這條「警戒線」，始終不違犯法律這條「高壓線」。要注重建立與合規文化相適應的激勵約束機制，明確傳遞一種信息，即：獎勵那些善於發現風險、揭示風險、規避風險的員工，懲罰那些違反貸款規則、製造貸款風險、不顧貸款風險的員工，切實在內部形成一種「不以效益為由簡化貸款程序，不以發展為由變通規章制度，不以同業競爭為由放寬准入條件」的良好氛圍。
⑸ 銀行如何防範貸款風險
銀行防範信貸風的措施主要有：還應強化商業銀行的內部管理，堅持既定的經營方向，以提高管理能力。詳細如下：
1、進一步提高貸審分離制。提高貸審分離制應主要從以下兩方面的入手：一是制定審批原則標准，提高信貸審批效率；二是要建立好審批的組織模式，確定合適的參加人選。因此既需要審貸分離，更需要審貸配合，盡快完善科學、標準的審批制度。
2、建立信貸風險預警機制。建立信貸風險預警制度應主要考慮以下幾個方面：
①、建立信貸風險預警的組織管理體系。
②、建立一套完整和連續的風險預警資料庫。
③、改進風險預警的方法和計量模型，並注重培養從事風險預警工作的高素質人才隊伍。
3、建立信貸退出機制。對一些夕陽產業，商業商業銀行必須嚴控貸款增量，適時壓縮貸款，使貸款逐步從這些企業中退出來。但由於外部環境的影響，貸款退出會存在一定困難，這就要求商業銀行應准確把握經濟信息，最終建立起有效的信貸退出機制。
4、加強貸後管理，加強全程式控制制。就一個具體的貸款項目而言，貸款後的項目建設、運營到還貸完畢的時間遠遠長於貸款決策的時間。為保障銀行利益，實現管理目標的貸後管理，是相當重要的。
⑹ 怎樣降低信貸風險措施
主要風險現況
分析信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。信貸業務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,並決定外部風險。
（一） 內部風險
1、素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致以權謀私、以貸謀私的道德風險。
2、程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。
3、管理風險。貸後管理是信貸管理的重要組成部分,貸後管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看,貸後管理仍不同程度存在流於形式、走過場或不到位的現象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。
4、政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提,但在現實中,信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。
（二） 外部風險
1、經營風險。對於借款人來說,一旦貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款人既不能參與借款人的經營管理,更不能幹預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響農信社貸款的安全,從而導致農信社貸款的風險。
2、中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使農信社在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款,造成較大的潛在風險。
3、行政風險。農信社作為非銀行性金融機構,雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理,但並不等於不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。
4、誠信風險。借款人還貸意願與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意願不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意願不一定差。
二、 當前信貸風險形成的原因
（一）歷史原因。由於歷史和體制的原因，農信社在長期經營中形成的不良貸款已成為難以化解的歷史包袱。由農行代為管理時，農信社成了農行的「小金庫」，人行代管時，又成為人行「自留地」。這些由過去政府行為造成的不良貸款幾乎占不良貸款總額的三分之一，至今落實債務難，收回更難，已基本形成損失。
（二）管理體制的原因。農信社自1994年和農行脫鉤以來，雖然一直不停地進行改革，但總也未形成一套行之有效的管理體制，法人治理結構不完善，產權制度不明晰，管理體制相對落後,缺乏應有的自我約束機制和風險防範機制，導致信貸資產管理成了「良心帳」，違規現象屢禁不止，無法適應現代金融企業的需要。特別是近幾年，銀監部門對信用社的風險等級進行評定，好多信用社成為高風險社或資不抵債社，為增加利潤，甩掉帽子，很多信用社以存貸規模的擴大來掩蓋信用社的風險，通過貸款規模的擴張稀釋不良資產，重經營、輕管理，重規模、輕質量，重增量、輕存量，對到逾期貸款進行借新還舊，甚至以貸收息。表面上看降低了不良貸款佔比，但不良貸款總額並未取得實際下降，且在社會上形成了極壞的負面影響，致使一部分貸戶形成攀比意識，沒有還款意識，甚至不願還款。
（三）道德風險嚴重。一是人員素質低下引發的道德風險。由於信用社從業人員多為近親繁殖，素質相對較低，缺乏良好的職業素養，又沒有相應的監督制約機制，因從業人員的職業道德而引發的信貸風險愈演愈烈，成為農信社信貸資金的最大風險之一。二是信貸人員暗箱操作引發的道德風險。在業務操作中，信貸人員不按規章制度辦事，放款的隨意性大，關系貸款、人情貸款嚴重；有的信貸人員不給好處不辦事，給了好處亂辦事，吃、拿、卡、要現象嚴重，導致「老實人貸不到款，貸到款的不是好人」的現象，一大批信譽不好、人品低劣的人成為信用社的「黃金客戶」；還有的信貸人員和貸戶相互勾結，沆瀣一氣，和貸戶通風報信，致使貸款形成損失。三是用人不善引發的道德風險。信用社在選人用人上，缺乏科學考評機制，任人唯親、任人唯錢、任人唯權的現象依然存在，一些善於鑽營的所謂「能人」走上了信用社的領導崗位。這些人將信用社的資金作為自己的「自留地」，放款隨意，熱衷於發放人情貸款、關系貸款、大額貸款。為了逃避上級部門的監管，違規操作，主要表現為化整為零貸款、冒名貸款，更有甚者，用假名字、假身份證發放貸款，真正的借款人一個字都沒有簽，一旦貸款形成風險，無法維權。
（四）信貸風險防範機制不健全。一是貸款的「三查」流於形式，貸前調查缺乏科學全面的調查論證，信貸人員有時單憑貸款人口頭陳述就草率做出決定，貸時審查有的其實就是社領導說了算，審貸小組形同虛設，貸後檢查更是流於形式，僅填制檔案時在貸後跟蹤表上簽個字了事，貸款放了以後，再無人過問。二是貸款擔保抵押徒有虛名。無效抵押、抵押不足值的現象時有發生。有些保證貸款實行夫妻互保、父子互保，聯保貸款實行父親貸款，兒子及妻子擔保或貸款人互相擔保等形式，純粹逃避上級部門檢查，起不到一點保證的作用。有些抵押品不辦理抵押登記、造成重復多頭抵押，形成不應有的貸款風險。四是責任追究不到位。對信貸資金造成損失的責任人，信用社沒有嚴格的責任追究制度和損失賠罰制度，對那些給信用社資金造成巨額損失的責任人，上級管理部門不願或不敢把他交到經偵部門或司法部門，內部處理最多給予下崗收貸或開除留用的處分。還有的領導指使或授意下屬人員發放違規違紀貸款嚴重，造成大批貸款損失，一走了之，責任得不到追究，形成惡性循環。違法成本過低，無法形成有效的行業自律和他律機制，導致信貸人員有一種僥幸心理和攀比心理，形不成威懾機制。
（五）法制觀念淡漠。部分信貸人員素質低下，不學法、不知法、不懂法。有的信貸員在發放貸款時，不知道如何防範風險，對抵押物不評估、不登記，或者抵押物不具備抵押資格，形成無效抵押，在發生風險時，無法優先受償；有的在辦理質押貸款時，不扣留質物，不辦理質押登記轉移手續，或擅自把質物退還本人，形成無效質押；有的發放冒名貸款、假名貸款不認為是犯法，而認為不過是貸款違規……；清收過程中，不知道該如何維護信用社的債權，常常因貸款喪失訴訟時效而無法維權；等等現象體現出信貸人員法制觀念淡漠的本質。
三、 商業銀行加強信貸風險管理的對策
（一）強化信貸人員的業務素質
業務要發展,人才是關鍵。由於今天是一個知識爆炸的時代,新知識、新技能、新方法日新月異,這對信貸從業人員提出了更高的要求。目前，農信社正處在改革的關鍵期和歷史轉型期，抓好員工的思想道德教育就顯得尤為重要。因此，必須把對員工的思想教育當成一項長期的重要的工作來抓，深入開展職業道德教育、法治教育、警示教育等，切實增強員工愛崗敬業和遵紀守法意識，為農信社潛在的道德風險和人為風險上一把「安全鎖」。農信社應把提高從業人員的素質作為重點，把一批業務素質、管理水平、職業素養較高的人充實到信貸隊伍中去，加大對員工的教育培訓力度，特別是加大法律知識的教育培訓力度，使員工學法、知法、守法，增強遵章守規意識，實現依法合規經營，弱化「道德風險」，防範經濟案件的發生。因此,不僅要抓好崗前培訓,而且更要抓好在崗人員的繼續教育。培訓,也不能片面地理解為學歷教育「拿本本」,重點應加強法律法規及具體操作規程的培訓和學習。對基層一線的信貸從業人員,以實際操作技能的培訓為主,教他們具體怎麼辦,包括:調查報告怎麼寫、項目貸款合不合格的標准及條件是什麼、如何評定企業的信用等級、貸後檢查的內容以及風險評估等。
（二）規范信貸操作流程
規范的信貸業務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸後管理三個部分。在發放貸款時，要嚴格執行《擔保法》、《貸款通則》、《物權法》等法律法規，堅持貸款的「三查」制度，保證信貸業務高速度、高效益、高質量發展。貸前調查突出一個「准」字，信貸員對借款人的資信、貸款項目、抵押物的合法性、有效性等做全面調查，嚴格審查擔保人、擔保公司的擔保資格和抵押物的變現能力，做到情況真實，數字准確，責任明確，從源頭上防範貸款風險；貸中審查突出一個「穩」字，貸款審批要嚴格按照審貸分離的原則，經貸審會研究後發放，貸審會要充分發揮審貸職責，每個成員都要實事求是地發表貸與不貸地意見，決不能只看領導的眼色，違心地發表意見，對貸款發放不符合規定要求或手續不全的堅決拒批，堅決杜絕人情放款和行政意見放款；貸後檢查突出一個「狠」字，要強化貸後管理，貸款發放後，信貸員要勤跟蹤監督，發現風險苗頭立即強制收回貸款。同時要大力開展陽光信貸工程，發放貸款陽光操作，逐筆公示，堅決杜絕一個人說了算。
（三）建立科學快速的信貸風險識別預警機制
建立科學的信貸風險預警體系,有助於改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯後的狀況,加強信貸風險搜索的系統性和准確性,提高信貸風險分析的技術含量。一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，並及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防範信貸風險。二是發揮信用社同業工會的作用，及時互通信息，共同防範企業利用信用社之間的競爭，採取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發現有可能要出現的風險，並提出防範措施，做好防範工作。
（四） 開展科學的貸款組合管理
投資多樣化和分散化可以減少各種貸款的相關性,使風險貸款組合的總風險最小。最常用的方式是放款數量分散化和授信對象多樣化,即農信社應盡量避免大額貸款,增加小額貸款,從而把貸款給更多的人。依據概率分析的結果,分散貸款的平均值越接近平均值,風險的可能性越小。
⑺ 銀行發放個人貸款的風險有哪些如何防範
銀行發放個人貸款跟公司貸款面臨的風險並無太大不同。
其中最大的風險是借款人違約
至於樓上說的抵押物的問題，雖然說借款人違約銀行可以處理抵押物，但是銀行要付出管理成本（處理資產保全的人員是要發工資的），而且抵押物變現所得只能用於償還貸款直接導致的損失，如本金，利息，訴訟費，多餘的還要還給借款人，萬一抵押物跌價了，賣不了那麼多錢，那追索起來也比較困難，所以說對貸款的最大保障是借款人的償還能力不是抵押物，哪個銀行都不希望借款人違約，導致要處理抵押物的！
其他的風險還包括政策風險（個人貸款還有經營性的，如果經營的是政策要收緊，風險就比較大了）
還有一些非正常的風險（如這次地震導致的房貸一筆勾銷）
至於防範的方法，無非也就是貸款調查，審查，審批要盡量規范，對抵押物的評估要審慎，不能完全按照市場價格來評估，特別在房地產泡沫較嚴重的時候尤其不能完全相信市場價，另外貸後管理也很重要。
⑻ 農行防範信貸風險的六道防線是什麼拜託各位了 3Q
隨著商業銀行經營環境的不斷變化和銀行間競爭的日益激烈，商業銀行的信貸風險越來越大。信貸風險管理是商業銀行經營管理的一個重要組成部分，而信貸風險的識別是進行風險管理的第一步。在此，筆者從會計的角度對商業銀行如何做好信貸風險的防範進行初步探討，以供參考。 一、貸款前的會計資料審核、分析 商業銀行在貸款前，必須對擬貸款的企業的會計資料進行有關信用情況和償債能力的審核和分析。為了保證分析的全面性，會計資料的來源可以有多種渠道，以便相互印證，提高會計資料的客觀性和完整性。在實務中，具體的分析測算方法有下面幾種： １．信貸調查的「５Ｃ」系統，即特點（ｃｈａｒａｃｔｅｒ）、資本（ｃａｐｉｔａｌ）、能力（ｃａｐａｃｉｔｙ）、抵押品（ｃｏｌｌａｔｅｒａｌ）、條件（ｃｏｎｄｉｔｉｏｎｓ）。特點指企業的信譽，即企業履行償債義務的可能性，這一點被視為企業信用品質的首要因素；資本指企業的財務實力，表明企業可能按時償還債務的背景；能力指企業償還債務的能力；抵押品指企業無力償還債務時能夠被用作抵押的資產；條件指可能影響企業償還債務的經濟環境。商業銀行可以通過這五個方面的分析，決定貸與不貸、貸多與貸少。 ２．ＣＡＲＴ結構分析法。該方法採用四個財務比率作為分類標准，即現金流量對負債總額比率、留存收益對資產總額比率、負債總額對資產總額比率、現金對銷售總額比率。按照ＣＡＲＴ方法，這四個指標分別屬於不同的級別，其中現金流量對負債總額比率屬於一級指標，留存收益對資產總額比率和負債總額對資產總額比率屬於二級指標，現金對銷售總額比率屬於三級指標。這四個財務分析指標按照級別組成一個分類回歸分析樹，每個指標根據一定的方法確定一個臨界值，從而進行分析。 ３．企業償還債務能力的會計報表分析。「５Ｃ」系統是一種定性分析，因此還必須輔以會計報表的定量分析，以便進一步加強對信貸風險的防範。 （１）資產負債率。該指標反映債權人提供的資金占企業總資產的比重，表明企業負債經營程度及債權人的債權保證程度。一般認為，企業資產負債率越低，表明企業資金實力越強，企業償還債務的能力越強。因此，商業銀行從貸款安全形度出發，可以設立一個資產負債率的信貸警戒線指標，如６０％，對高於這一指標的企業進行貸款時要特別注意。 （２）固定資產與長期負債比率。該指標反映企業的固定資產（凈值）與其長期負債之間的比率關系，從商業銀行的角度，該指標以大於１為妥。這表明企業的固定資產凈值足夠用來擔保其長期債務，商業銀行貸款風險較小。 （３）流動比率。該指標是企業流動資產與流動負債的比率，因為商業銀行對企業的貸款有相當一部分是流動資金貸款，所以要利用這個指標分析。由於在進行流動比率的計算時分子包含一些變現能力較差的成分，如存貨等，因此為更客觀地反映企業的短期償債能力，必須計算速動比率，即將流動資產中變現能力較差的存貨等剔除後計算速動資產與流動負債的比率。速動比率一般要求在１００％左右。 （４）現金債務總額比率。該指標是經營活動現金凈流量與負債總額的比率，反映企業承擔債務能力，比率越大，企業承擔債務能力越強。如果現金債務總額比率為１０％，說明企業最大的付息能力是１０％，即利息高達１０％時企業仍能付息。 通過對企業信用的「５Ｃ」系統分析、ＣＡＲＴ方法分析和會計報表分析，商業銀行即可以按照擇優扶持的原則決定信貸對象和信貸額度。 二、貸款後的會計監督管理 商業銀行決定了信貸對象和信貸額度後，就可以與企業簽訂貸款合同，發放貸款，進行相應的會計核算和監督。商業銀行在會計核算中可以採用謹慎性原則，將可能發生的損失與費用預先估計入賬。如商業銀行可以計提「貸款壞賬准備」、「貸款呆賬准備」等。商業銀行在提取各種准備金的同時，要定期編制應收貸款的賬齡分析表或應收貸款一覽表，從中發現哪些貸款還處在安全期內，哪些貸款處在可能收不回來的危險中，從而確定相應的催收措施。另外，商業銀行要對貸款企業的會計資料進行定期和不定期的監督分析：①分析企業貸款的使用去向，監督企業是否按照合同規定的用途使用貸款；②分析企業生產經營過程中的償債能力和盈利能力，以確定是否要提前收回貸款或增加新的貸款。 在對貸款對象償債能力和盈利能力進行分析時，一定要特別注意對貸款對象利潤質量的分析。利潤質量包括企業利潤的真實性和實現利潤的優劣程度。後者又可以分為短期利潤質量和長期利潤質量兩個方面。短期利潤質量是從一個會計期間判斷企業按照權責發生制原則實現的會計利潤的變現能力，它代表按照權責發生制原則實現的會計利潤與現金流量之間的差異程度。長期利潤質量是指企業各期利潤持續穩定增長的能力，強調利潤的穩定能力和可持續能力，它主要受會計政策的穩健程度、利潤構成以及諸如研究開發費用等特殊費用項目因素的影響。在對利潤構成進行分析時，我們首先應當關注營業利潤在總利潤中的比重和變化趨勢。營業利潤應當在凈利潤中所佔比重較大，否則說明企業利潤構成不合理，其長期利潤增長趨勢也就不夠穩定，長期利潤質量自然不高。 商業銀行不僅要重視貸款前的會計分析工作，也要重視貸款後的會計監督，從某種意義上講，後者比前者更重要。 三、貸款的破產清算會計管理 １．一旦發現企業較長時期不能按時償還債務，繼續拖欠下去將會對商業銀行更加不利時，商業銀行應該及時向人民法院申請宣告企業破產還債，並呈送企業當時的會計報表等資料，如資產負債表、債權債務清冊等。 ２．在企業申請和解整頓階段，商業銀行要嚴密監督企業的生產經營活動，並通過債權人會議仔細審查閱讀企業的和解協議（草案）及整頓計劃，以判斷企業和解整頓階段有無繼續損害債權人利益的行為。如果有此類行為，則應該立即要求人民法院中止和解整頓程序，轉入破產清算程序；如果企業和解整頓有起色，商業銀行要及時幫助企業渡過難關，走出困境，以利於貸款的回收。 ３．在企業進行破產清算階段，商業銀行作為清算組成員，應該對企業的財產、債權、債務進行全面清查，特別要注意對企業無效分配財產行使追索權。如果企業在破產清算時故意低價或無償處置其財產和債權，使商業銀行利益受到損害，對企業處置的上述財產、債權，商業銀行要如數追回，作為企業的破產財產，參與債務的償還。
⑼ 淺議如何完善農業銀行的風險管理
摘要隨著客戶觀念和需求的不斷變化、金融風險復雜程度的不斷上升、銀行監管要求的日益嚴格、金融競爭環境的日趨激烈當今世界上的銀行家們比以往任何時候都需要以一種更全面、更清晰的視角來審慎甄別業務經營中的風險針對農業銀行風險管理機制的現狀要加強對農業銀行風險管理應主要從以下幾個方面入手健全科學的風險管理組織體系逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理；培育新型的風險管理文化加快建立一支高素質的風險管理隊伍；建立有效的風險預警機制改變風險判斷表面化和風險反應滯後的狀況；提高風險計量水平；完善風險控制方法；運用多種風險應對策略包括規避、分散、轉移、抑制等策略 關鍵詞風險管理；組織體系；風險管理文化；農業銀行 農業銀行作為在我國銀行界佔有重要地位的四大國有商業銀行之一實施股改是其提升經營管理水平、建設現代銀行制度的必由之路股改過程中必然伴隨著內部經營機制和管理模式的全面革新而完善風險管理機制是其中的重要一環目前農業銀行的風險管理水平和現代商業銀行的要求相比還有不少差距筆者認為要完善農行風險管理機制應主要從以下幾方面入手 一、健全風險管理組織體系 現代商業銀行風險管理體制的最大特徵是縱向式的而目前農行是以分行為經營單位的體制其風險管理體制也以橫向為主不利於風險管理效率的提高健全風險管理組織體系可從兩個層面進行調整 一是在風險管理的決策層面適應商業銀行股權結構變化在建立科學的法人治理結構的基礎上逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構在總行一級設一個獨立於管理層的風險管理委員會委員會由風險管理系統的負責人和專家組成該委員會主席由全行的首席風險管理主管擔任負責制訂全行的風險控制標准及風險管理規劃完善風險管理控制制度判斷和決策重大風險管理事項監督高級管理層關於信用風險、市場風險、操作風險等風險的控制情況對本行風險管理狀況、風險承受能力及水平進行定期評估提出完善銀行風險管理和內部控制的意見 二是在風險管理的執行層面改變行政管理模式逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化實行上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所管轄的區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策包括搭建運作組織推廣風險管理工具量化評估與分析報告等以利於總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露進行全面風險整合和對沖實現對整個機構的積極風險配置同時為確保矩陣式垂直化管理的有效執行還應建立一系列相關的配套制度包括推行風險經理制和風險報告制對所有業務流程和關鍵風險點實施有效監控對重大風險事項及時預警和報告確保對業務流程中的任一環節均能體現「四眼」原則真正實現風險管理重點的三個轉變即從現實的風險向潛在的風險轉變從風險的事後處置向風險的前期控制轉變從風險資產的管理向資產風險的管理轉變 此外風險管理部門必須保持一定的獨立性風險承擔者不能同時為風險監控者風險承擔與風險監控必須分離風險管理部門應該相對獨立於業務部門承擔起平行制約和行為監督的責任從而形成有效制衡抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為為達到有效制衡可採取風險管理執行官下派制即總行向各省分行派駐風險執行官省分行向二級分行派駐風險執行官風險執行官的人事任免、業績考核、薪酬分配等均由上級行確定不受派駐行的限制 二、培育新型的風險管理文化 沒有科學的風險管理理念就談不上風險控制無數的事例也證明了這一點國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中原因往往並不是因為它缺乏風險控制的機制而主要是因為其從業人員的風險管理意識過於薄弱因此自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要農行可在內網上分類匯集各項內部規章制度發布各業務產品及操作過程中的風險指引明確提示風險點及防範要點通過廣泛的風險教育、科學的風險評估來培養所有人員對風險的敏感和了解並將風險意識貫穿於所有人員的自覺行動中去促使風險管理的理念深植於商業銀行的組織文化中亦即是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標准與風險管理環境等要素於一體的文化力樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念推行涵蓋事前監測、事中管理、事後處置的全過程風險管理行為要讓全行上下認識到對商業銀行來說只要持續經營資產和負債業務就永遠會面對各種風險甚至是破產、倒閉的風險任何崗位的銀行員工都要有風險防範的意識任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素並盡可能將風險壓到最低限度通過對風險的有效管理實現風險與收益的優化以及價值的創造 與此同時要加快建立一支風險管理隊伍提高素質一方面要積極引進國外高級風險管理人才通過他們成熟的理念、技術來推動全行風險管理工作的開展；另一方面立足自身培養人才除在工作上有意識地培養風險管理人員的專業技能外要充分發揮內部網路的作用建立風險管理知識學習網站及時更新學習內容並指定一些風險管理專家定期在網上答疑解答風險管理人員學習中遇到的問題為他們提供一個開放的培訓平台對高級管理人員派往國際上先進的商業銀行跟班學習考察重點學習國外先進的風險管理理念、先進的風險計量技術培訓不能「一時冷一時熱」要形成制度並作為長期發展戰略 三、建立有效的風險預警機制 信貸風險預警機制是現代商業銀行對出現影響資產安全的風險信號提前做出識別和判斷並提出防範和化解風險信號處理方法的一種機制商業銀行只有通過有效的、科學的風險管理技術建立有效的風險預警機制減少經營活動中的相關風險才能實現利益最大化風險預警體系的建立與應用將改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯後的狀況有效防範各類風險 宏觀面上總行應組織高層次人才認真研究國家宏觀經濟及金融政策密切關注國際金融市場變化情況重點加強對不同行業的長期、深入研究了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案並通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道定期對一些行業或地區進行預警通報確定高風險行業及高風險地區前瞻性地提出重點扶持及退出對象發布全國性的行業貸款限額及地區授信總額解決基層行因信息不對稱將貸款集中於某個已處於衰退期的行業引發貸款風險的問題要設計出全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息的合理的風險管理指標體系起到風險預警作用同時在開發新產品和開展新業務之前要充分識別和認真評估其中包含的風險建立相應的內部審批、操作和風險管理程序明確風險防範要點做到「未雨綢繆」微觀面上要建立和完善包括財務報表的早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制在風險出現苗頭時就能通過一些信號敏銳地捕捉到風險點以有的放矢地採取措施將風險消滅在萌芽之中各級行的客戶經理要經常深入企業加強與客戶的溝通關注企業發展動態監控企業資金走向了解企業經營狀況分析企業經營過程中存在的問題在此基礎上發現風險預警信號並及早採取措施控制風險避免風險的擴大和漫延同時通過信貸管理系統加大在線監測力度對到期貸款收回情況及信貸資產質量情況進行監控及早發現並處置信貸客戶的潛在風險 四、提高風險計量水平 通過對國際銀行業流行模型的考察不難發現銀行風險管理模型如下的發展趨勢一是定性分析向定量分析轉化、指標化形式向模型化形式或二者結合的形式轉化、單個資產分析向組合分析轉化的趨勢；二是運用現代金融理論的最新研究成果的趨勢比如對期權定價理論、資本資產定價理論、資產組合理論的運用；三是汲取相關領域的最新研究成果的趨勢比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、模擬技術等等；四是運用現代計算機大容量處理信息和網路化技術的趨勢 根據歷史數據資料對不同信用級別業務的實際違約率和損失程度進行統計分析是檢驗風險管理結果客觀性的重要手段但是由於農行開展風險管理的時間不長相關數據積累不足這方面的工作還較為滯後加上我國是發展中國家各類企業在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距不少企業(特別是中小企業)的財務資料無從搜集已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象因此農行應結合自身特點在採用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時應積極創造條件建立相關資料庫信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等並與有關政府部門和科研機構一起結合自身特點對有關的現代風險管理模型進行改進或「量體裁衣式」地開發新的風險度量模型如信用評估模型、破產預測模型、產品定價模型等逐步運用現代風險管理方法對每一項業務和產品中的風險因素進行分解和分析並根據本行的業務性質、規模和復雜程度對不同類別的風險選擇適當的、普遍接受的計量方法盡可能准確計算可以量化的風險和評估難於量化的風險並採取壓力測試等其他分析手段進行補充 五、完善風險控制方法 一是完善內部控制制度總行要出台各項業務的風險管理指引包括櫃面人員操作風險指引、銀行業務法律風險指引、新業務產品風險指引等列示風險內容細化風險標准使每位員工都明確自己所從事的工作的風險點及防範措施嚴格控制風險並注重加強業務制度的更新與完善特別是新業務、新產品的推出要配套出台風險控制制度及辦法以制度約束人、管理人同時對違規違紀人員嚴肅追究責任二是提高風險監控水平在風險管理中綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段實現優勢互補、相輔相成提高風險管理整體效能在非現場監控方面要建立高效的非現場監控網路提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度為風險管理提供充分的依據三是改進信貸管理方法在搞好宏觀、定性分析的同時逐步將一些適合農行情況且較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中要通過對企業重要財務變數的不間斷測試掌握借款企業未來收益的趨勢降低信貸風險要建立科學的貸款決策機制進一步完善貸審會議事規則將貸審會審議項目的風險情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標准對貸審會成員實行動態淘汰制決策能力不佳的則促其離開貸審會必要時引入「外腦」邀請有關方面的技術專家參與決策作出貸與不貸的決定以提高貸審會成員的整體素質和決策水平四是完善稽核審計體系要建立獨立的、垂直的、具有監督權威的內部審計部門實行審計派駐制即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計人員對下級行的經營管理情況進行審計派駐審計人員不接受被派駐行的領導直接由上級審計部門進行考核同時不斷完善審計程序、改進審計方法提高審計效果充分發揮審計在風險管理中的監督作用五是推行經濟資本管理以經濟資本作為業務計劃編制的先行指標和核心指標指導信貸資源有效配置強化對風險資產總量特別是風險資產新增總量的約束以資本約束風險資產增長控制全行的風險水平 六、靈活運用風險應對策略 銀行風險無處不在、無可避免但農行可以通過靈活運用一些風險應對策略達到減少風險、控制風險的目的 一是規避風險策略考慮到風險事件的存在與發生的可能性事先採取措施迴避風險因素或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案在貸款方面應認真做好貸前盡職調查科學評估貸款抵押物價值避免抵押品不足值或難以轉賣而使貸款遭受損失同時注重貸款期限與負債期限的匹配設置科學的中長期貸款控制指標防止中長期貸款發放過多出現貸款長期化與存款短期化貸款流動性降低與存款流動性增強產生流動性風險在外匯業務中對有關貨幣匯率走勢做出明智的判斷採用「收硬付軟」、「借軟貸硬」等策略規避匯率風險在經濟緊縮期採用固定利率在通貨膨脹期採用浮動利率以避免可能產生的利率風險根據內部政策和程序對市場風險實施限額管理包括交易限額、風險限額及止損限額等涵蓋承擔市場風險的主要業務並按照地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別進行分解 二是分散風險策略用一句通俗的話來說就是「不要把雞蛋都放在一個籃子里」這就要求農行在信貸投向上不要過分集中於少數行業、地區或客戶避免某個行業的長期不景氣、某個地區的嚴重經濟萎縮或某些客戶經營狀況的急劇惡化遭受致命的呆賬損失同時要在大力開拓信貸業務的同時不斷創新金融工具和金融產品積極發展中間業務實行多元化經營戰略改變營業收入中貸款利息收入「一枝獨秀」的現狀以分散貸款信用問題帶來的風險對金額巨大、風險難於控制的大項目可採取銀團貸款的方式發放貸款萬一貸款形成事實風險可與其他行共同承擔避免因此承受太大的損失 三是轉移風險策略通過合法的交易方式和業務手段將風險盡可能轉移出去如發放貸款時要求借款人提供擔保一旦借款人發生風險可以將風險「轉移」到擔保人這就要求對擔保人的資信情況進行詳細調查；發放抵押貸款時要求對抵押物進行投保一旦抵押物發生損失就將風險轉移到保險公司；出具保函時要求客戶提供反擔保或提供100%資金質押等一旦客戶失約銀行可向擔保單位進行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上通過期貨交易、期權交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠期協議及套期保值等交易方式來轉移利率和匯率風險 四是抑制風險策略在承擔風險後加強對風險因素變化的關注當出現風險爆發徵兆或實際發生時及時採取措施防止風險惡化爭取化解風險或者盡量減少風險造成的損失這就要求農行要嚴格落實客戶經理制度密切關注客戶重大經營狀況變化情況跟蹤檢查和評估擔保者、抵押物、質押物及時發現客戶預警信號通過採取追加抵押物、追加擔保人或擔保金額、停止新增貸款、提前收回貸款等方式抑制風險的進一步擴大將損失減到最小