農村信用社貸款稽核方案

『壹』 農村信用社貸款需要條件以及流程

一、貸款條件：

1、借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民；貸款用途明確合法；貸款申請數額、期限和幣種合理；借款人具備還款意願和還款能力。

2、借款人信用狀況良好，道德品質良好，遵紀守法，無重大不良信用記錄；具有穩定的經濟收入，具有按期償還貸款本息的能力；在農村信用社開立活期存款賬戶，能提供農村信用社認可的有效保證、抵（質）押擔保；貸款人要求的其他條件。

3、個人生產經營貸款，除符合上述條件外，不得用於以下用途：不符合國家產業和環保政策的生產經營活動；已列入我行社限制類、淘汰類客戶的經營；資本市場投資；清償不良金融債務。

二、貸款流程：

(1)信用等級評定。主要根據貸款人的基本情況、資產負債狀況、生產經營狀況、信譽程度等指標進行測評。一般分為優秀、較好、一般三個檔次、

(2)核定信用額度。根據信用等級評定結果、資金需求情況及信用額度申請，由農村信用社核定相應等級的信用貸款限額。

(3)發放貸款證。

(4)借款申請。申請貸款時，持貸款證、有效身份證(或戶口簿)，便可申請辦理信用額度內的貸款。

(5)貸款發放。農村信用社接到借款申請後，由信貸專櫃人員(或門櫃人員)審查後簽訂合同，填制借款借據，隨後可按規定支用貸款。

(6)按期還款。借款人按照借款合同約定償還貸款本息。

(1)農村信用社貸款稽核方案擴展閱讀

信用社貸款的特點信用社經營的主要業務是農村信貸，其業務手續和技術操作與國家專業銀行基本一致，因此，國家專業銀行關於農村信貸管理方面的制度、辦法在信用社同樣適用，也同樣具有約束力。但是，由於信用社的性質、地位、作用等與國家專業銀行不同，因而在貸款的具體操作上有其自身的特點：

一、貸款對象的廣泛性信用社的貸款對象涉及農村各種所有制、各個領域，它包括：

1、從事農、林、牧、副、漁等各業的承包戶、專業戶和農村合作經營單位。

2、經有關部門批准實行獨立核算的鄉(鎮)辦、村辦、組辦、戶辦和各種形式的聯辦企業或新的經濟聯合體。

3、有經營收入和還款有保證的農村文教衛生、科研等事業單位。

4、繹有關部門批准從事手工業、商業，運輸、建築、服務業等農村個體經濟戶和經濟聯合體。除此以外，資金實力雄厚的信用社還可以對國家專業銀行的信貸范圍內的企業，事業單位與之交叉發放貸款。當然，由於信用社的性質決定其貸款支持的重點是農業生產，其它只能在滿足農業生產資金有餘的前提下量力而行地支持。

二、貸款經營的靈活性信用社貸款經營的靈活性，是指信用社在黨和國家政策、法令和計劃指導下，按照比例管理的原則獨立自主地經營信貸業務，充分發揮民間借貸作用，誘導農村資金合理流動。

『貳』 農村信用社對有關人員稽核主要包括什麼稽核形式

稽是考察、稽查；核是審核、核實、核查，合成解釋為稽查成數而審核其實在。簡言之，稽核是稽查和審核的意思。審計在銀行的傳統說法稱為稽核。審計與稽核基本上是一個意思，是指對經濟活動的監督檢查。

稽核是稽查和復核的簡稱，內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應該建立、健全內部稽核制度。稽核工作本身對從業人員要求很高，要求具備企業管理、財務、投資、法律等綜合知識，對企業經營有深刻了解和實際經驗，通曉企業運營管理和財務管理，精通企業內部控制制度和相關業務流程，有較強的領導、溝通、協調能力以及強烈的事業心。

『叄』 如何加強農村信用社稽核工作

一般的總結可以分為一下幾個部分：一是開頭。以高度的概括語句表述。二是本年度稽核工作的開展情況。實事求是的寫具體做了什麼工作，怎麼做的，領導怎麼重視的。等等。三是存在不足之處。提出問題後，要寫怎麼解決，怎麼開展不足之處的整改等。四是結尾。表表決心，為下一年度工作打打氣。

『肆』 農村信用社貸款流程

一般信用社貸款可以分為：

1、信用貸款（根據你的信用發放貸款，這一般是本地人，現在信貸員一般包村到戶，對村裡人都熟悉，村裡的一般農戶貸款就是信用貸款）

2、聯保貸款（一般需要2個信用好的人幫你擔保）

3、抵押貸款（商品房、商品土地、山林、廠房等等）

你可以咨詢一下當地的信用社。

『伍』 吉林農村信用社稽核處

朋友既然你是農信的人，就該知道農信的情況。當會計的哪個朝中無人？！即使情況屬實，只能內部處分或者調離原崗位。絕對不會有太大動作的，別那麼較真了。

『陸』 在信用社如何才能稽核出「三名」貸款，即假名，借名，冒名貸款，請高手指教，多謝，要詳細的說明。

貸款額度：1－15萬元
貸款期限：12、24、36期

貸款需遞交的材料（復印件）：
1、身份證明；2、收入證明；3、工作證明；4、住址證明

『柒』 信用社:假冒名貸款稽核檢查方案是什麼

冒名貸款是指貸款實際使用人因種種原因，假借他人的名義在農村信用社非法獲取的貸款，它包括名「假名、冒名、借名、頂名」等形式。冒名貸款不僅危害了信用社的資產安全和經營管理，而且嚴重影響了信用社的社會形象。目前全省范圍內正在開展以「打擊金融犯罪，維護農信社形象，促進農信社依法合規經營」為目的的冒名貸款專向排查活動，但冒名貸款具有成因復雜、隱蔽性強、時間跨度大、涉及人員廣、作案手段多等特點，在實際稽核檢查中，往往會讓稽核檢查人員覺得無處下手，一定程度上影響了檢查效果，筆者認為，在實際稽核檢查實踐中，深挖細剖、多策並舉是發現法冒名貸款的有效方法。
一、公告檢舉法。稽核人員進駐被稽核單位後，首先向被稽核單位班子成員通報檢查方案，強化同被稽核單位溝通和交流，力爭得到被稽核單位的理解與支持。其次會同被稽核單位採取召開職工大會或向各營業網點下發通知等形式，對廣大職工講明冒名貸款檢查的重要性及其對信合事業的危害性，同時公布舉報電話、通訊地址及電子郵箱和QQ號碼等聯系方式，鼓勵全體員工通過各種方式對所知道的冒名貸款向檢查組進行實名或匿名舉報，督促被稽核單位公開承諾不打擊報復舉報者，對於查證屬實者建議信用社給予舉報人精神或物質獎勵。
二、座談詢問法。冒名貸款的主要知情人之一就是信貸員，檢查組進駐被稽核單位後，檢查組要對所有信貸員進行逐一約見談話詢問，告知其冒名貸款的危害和後果，講明「查出從嚴、坦白從寬」的基本政策，督促其主動列出所知道的自己和他人經辦的所有冒名貸款清單，同時要求信貸員對除已知假冒貸外的其它全部貸款寫出無假冒貸款承諾書，承諾書應載明如發現假冒貸款其所應承擔的責任和後果。這種方法對於非其責任造成的冒名貸款及易於清收的冒名貸款相當有效，節省大量的人力物力。
三、人員排查法。按照銀監會案件專項治理活動中 「九種人「的界定標准和排查方法，認真排查所有原信貸人員和現信貸人員，發現有涉及黃賭毒、經商、炒股、負債較大、經常曠工、超過輪崗時限、交友混亂、有不良記錄、違規操作等行為的的信貸人員，立即重點排查其所經放、管理的所有貸款，必要時可協同紀檢監察、安全保衛等相關部門對其生活、經營及社會關系入手，理順其自貸、介紹、經放、管理的所有貸款項目，有條件的可查清信貸資金流向，順藤摸瓜徹底搞清有無冒名貸款嫌疑。
四、檔案查詢法。1、調閱信貸檔案，查看貸款程序是否合規，借據、合同、身份資料復印件有無塗改、偽造、變造現象及原則性的瑕疵等，發現問題及時查證。2、查看借款時借款人年齡是否偏小或偏大，重點查看借款人借款時是否小於18歲或大於60歲，結合貸款用途核查其貸款真實性。3、關注承貸人為農村女性的貸款，在農村地區，家庭責任的主要承擔者仍然為男性，此類貸款應了解其相關情況，核實貸款真實性。4、審查貸後管理資料，查看客戶貸後檢查表簽名是否和申請、借據、合同等檔案資料上所載明的簽名一致，貸後檢查報告是否有涉及冒名貸款相關情況的描述。5、調閱傳票，查看貸款發放、回收、收息所使用帳戶戶名是否和貸款戶名一致、帳戶發生存取款業務時的簽名是否和借據、合同、申請書等一致。對於以上方法發現有疑似冒名貸款情況的，應進一步重點查證。
五、公示舉報法。按行政村列印貸款公示清單，張貼於村委會公告欄進行公示，告知廣大人民群眾冒名貸款對個人信用的危害性，督促其按照已公示名單核對自己所承貸、保證貸款的筆數和金額是否相符，同時公布投訴電話和通訊地址，接受廣大知情群眾的舉報，具備條件的如能利用村上的「大喇叭」廣播幾遍，效果更佳。對於較為偏遠、住址分散的貸戶，可選擇在人員較集中的集市、廟會等公共場所進行公示。公示後接到投訴或舉報的，應重點調查核實。此方法效果較好且節省人力物力，但可能會因 「泄露個人信息」之嫌遭到部分貸戶抱怨，故一般適用於不良貸款。
六、詢證查實法。製作統一格式詢證函，兩名以上稽核檢查人員持函逐筆到戶核實詢證，無異義的現場簽字確認，有疑義的，當面記錄貸戶異議，並讓貸戶簽字確認，以便向貸款介紹人、經辦人、保證人等貸款關聯人進一步求證。外出打工的，具備條件的應予以電話（簡訊）、信函、快遞、傳真等方式進行核實，長期找不到人的，可協請當地村民委會員、借款人相關親朋、鄰居等知情人幫助核實身份真假，並了解其相關情況，為下一步核查打下基礎。此種方法工作量較大，耗時費力，但准確性較高。
上面羅列的檢查方法只是眾多檢查方法中常用的幾種，還有很多方法如關注村組、企業負責人貸款、關注被稽核單位是否存在違規高息攬儲孽生冒名貸款等。冒名貸款檢查工作是一項細致、艱辛的工作，實際檢查中並沒有哪種方法能「包治百病」，檢查重在「多策並舉、注重實效」上。在審計稽核實踐工作中，廣大審計稽核人員應具體情況、具體對待，不斷探索、不斷創新，相信會有更多更好的檢查方法在排查冒名貸款一線實踐中被運用並得到升華。

『捌』 有信用社稽核工作總結嗎

**年上半年，xx市農村信用聯社在上級行及省聯社的正確領導下，以「三個代表」重要思想為指導，以保持共產黨員先進性教育活動為載體，以改革為動力，以效益為中心，以促進農村信用社合法經營、強化完善內控制度為目標，充分發揮稽核部門的再監督作用，進一步加大稽核工作力度，確保了聯社各項業務的穩健發展。現將**年上半年稽核工作情況總結如下：
一、認真做好經營成果審計，提高經營管理水平
(一)對**年度經營成果真實性進行審計
年初，我們組織人員分x個稽核小組，對全市xx個信用社**年度的經營成果進行了認真檢查。經查，各信用社**年度發放的新增貸款不存在違規違紀問題，嚴格杜絕了預收貸款利息現象；各社從嚴控制費用開支，費用率未超過核定比例；大多數信用社能夠深刻領會年度會計決算文件精神，認真遵循會計核算原則，真實准確反映經營成果。但是通過檢查，我們也發現個別信用社在會計核算等方面，仍然存在著一些問題，從而造成利潤減少xx萬元。**年度賬面利潤為xx萬元，核實後實際利潤為xx萬元。
1、應付利息多提xx元。其中，
2、表內應收利息少提xx萬元。具體為：
3、呆賬准備少提xx萬元。具體為：
4、由於工作上的疏忽，xx社營業稅及附加少提xx元，
xx社7月份崗位工資重復列支xx元。
針對查出的問題，我們及時向聯社領導進行了反映，向職能科室進行了反饋，並做出審計結論，下達整改通知，限期整改，通過後續稽核，各信用社根據整改通知要求均進行了積極整改。此次檢查為聯社綜合考核信用社的經營管理水平提供了真實依據。
(二)對**年1季度經營成果真實性進行審計
**年4月3－6日，聯社組織x個稽核小組對全市x個信用社**年第一季度經營成果進行了認真審計。經查，各項經營指標反映基本真實、准確，但在會計核算方面仍存在以下幾個問題：
1、未嚴格執行權責發生制會計核算原則。如：有1個信用社第1季度的代辦儲蓄手續費未進行支付，17個信有社的收貸手續費未按規定審批列支。
2、各項工資提留共多計xx元，其中
3、呆賬准備多提xx元，其中
4、應付利息多提xx元，其中
5、業務宣傳費超比例列支的有x個信用社，共多列xx元。
會計核算不準確的原因有三方面：一是3月31日專項票據置換不良貸款xx萬元，置換後不良貸款已納入表外，但是有8個信用社仍將其視作表內風險資產計提了呆賬准備；二是個別信用社因預繳稅款，人為增加核算成本多計提應付利息；三是由於在會計年度中間，少數社會計核算時放鬆了要求。對以上查出的問題，聯社已責成信用社進行了糾正完善，同時要求信用社在6月底會計核算是務必真實、准確。
二、加強新增貸款審計和後續稽核落實，嚴防信貸風險
新增貸款質量優劣關繫到信用社的生死存亡，監控信貸資產質量，防範信貸資產風險是稽核工作的一項重要任務。**年新增貸款審計的工作方法是以點帶面，對逾期貸款額度大或逾期貸款率偏高的信用社做重點檢查；現場稽核過程中要堅持走訪貸戶，與貸戶「零距離」接觸，真實了解貸款逾期形成原因和信貸風險程度，切實掌握新增貸款質量的第一手資料。具體做法是：
(一)對貸款發放的合法合規性檢查。主要是是否存在對不符合貸款條件人放款現象，如越權、冒名、壘大戶、跨區等；是否違規向企業發放貸款；貸款利率是否存在隨意提高或降低現象；貸款文本檔案管理是否規范；第一責任人制度是否落實。
(二)會計科目使用是否正確。有無把非農業貸款反映在農業貸款科目中，新增農業貸款是否達到規定比例。
(三)是否存在吃、拿、卡、要等以貸謀私等不正之風。
(四)採取核對總分、內外核查等方式，對新增逾期貸款進行逐筆檢查，力求審計結果客觀真實。
通過對xx三個信用社的檢查，共查出各類違規貸款xx萬元，我們已按照稽核操作程序對相關責任人下發了限期整改通知書。目前已收回違規貸款x萬元，仍有x萬元正在積極清收。
三、堅持原則，實事求是，做好離職離崗稽核工作
**年6月初，按照聯社文件規定及工作需要，聯社對xx名同志進行了跨社交流調整。按職工離職離崗審計工作制度規定，我們對其在崗期間所辦理的各項業務，通過核對帳表、人員座談和現場檢查等方式進行了認真審計，並對離職離崗人員的工作情況做出了客觀公正的評價。從審計情況來看，這些從事內勤、審計及信貸的工作人員，均能認真按照國家的金融方針、政策，做好監督檢查工作，能認真按照信用社會計制度和業務操作程序辦理各項業務，未出現有違章違紀行為，能圓滿完成其工作任務。
四、加強監督檢查，規范業務操作，加大對代辦站的業務審計
今年以來，我們仍把代辦站的檢查監督作為**年度稽核工作的中心內容之一，一方面，加強對信用社代辦站的監督檢查，規范代辦站業務操作，另一方面，加大對違規代辦站的處理力度。截至6月底，我們已對三個社的x余個代辦站進行了全面檢查，檢查面達x%。
通過檢查，我們發現在代辦站經營管理方面仍存在著一些問題：一是少部分代辦站庫存現金超過核定限額，增加了管理風險；二是x，不利於統一管理；三是個別代辦站未按操作規程辦理支付業務。四是五是
針對代辦站存在的問題，我們一是責成信用社加大對代辦站的監督檢查，二是對那些管理不力造成代辦站管理混亂的信用社責任人進行嚴厲的批評教育，三是將存在問題反饋至主管科室，建議主管科室強化對代辦站的管理。通過檢查與處理，進一步規范了代辦站的業務經營，及時杜絕了代辦站管理方面存在的漏洞，消除了潛在的隱患。
五、加強對信用社基本建設的監督審計工作
今年上半年，我們依據《xx市農村信用社基本建設管理暫行辦法》（xx號）有關精神，對xx改造進行了監督審計。審計的主要內容是：一是對建設單位提供的施工方案、施工圖紙、效果圖、工藝流程、工程量、工程預算、報價單及決算驗收時的工程質量及款項用途進行了認真審核；二是對兩項工程進行實地勘察，並與建設單位提供的資料仔細核對。經審計，工程招標按百分制計分，根據分值確定中標單位；工程報價與標底之差控制在標底價的±6%之內；許可權管理及申報程序合規，能嚴格按合同施工；決算驗收符合規定，有關資料能夠按規定入檔保管。
六、積極參與農村信用社改革，大力清收不良貸款
按照xx省深化農村信用社改革精神，根據聯社工作安排，我們審計科在去年10月份，全員參與了信用社的清產核資和增資擴股工作；從去年12月份以來，我們一是x，至x年x月底，專項票據已申請到位；二是x；三是由我們審計科負責清收落實內部職工「三種」不良貸款，這也是我們上半年審計工作的重點和難點。
為了加大內部職工「三種」不良貸款的清收力度，我們一是制定了《xx清收內部職工「三種貸款」實施方案》，共清查出內部職工「三種」不良貸款x筆x人，金額x元；二是深入基層查清內部職工「三種不良貸款」產生的根源，同時與其認真座談，了解他們目前的清償能力及清償措施，講解不良貸款的清收政策，並到有糾紛貸款的貸戶家中幫助協調解決問題。由於我們措施有力，工作到位，截至x日，已累計收回x筆x人，金額x萬元，「三種」不良貸款清收工作取得了一定成效；三是我們於x日下發了《違規違紀處理決定通報》，對未歸還「三種」不良貸款的四名同志作出了嚴肅處理，並規定了最後了清收期限。
七、制定稽核工作實施方案，加強稽核工作的規范化管理
根據《x省農村信用社稽核檢查操作規程》、《x省農村信用社**年稽核監督工作意見》等有關制度規定，結合我市實際，我們制定了《XX稽核工作實施方案》。本方案的指導思想是：
改變傳統稽核工作模式和方法，利用電子化網路，構建非現場稽核工作體系；突出稽核重點，按照"一社一策"原則，實行差異化的現場稽核和監督；理順稽核關系，建立稽核聯動機制，加強與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強風險防範的協同效應；搭建稽核資源共享平台，實現稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監督機制。從而實現稽核工作的四個轉變，即稽核方式從現場稽核向現場和非現場稽核相結合的轉變，稽核內容從經營合規性稽核向經營合規性和風險預警性並重的轉變，稽核范圍從全面稽核向全面稽核和專項稽核相結合的轉變，稽核信息從原來的全面保密向適度范圍內共享的轉變。為此，我們計劃從以下幾個方面入手：
(一)構建非現場稽核工作體系。通過網路程序序時查閱X個正式機構的明細帳戶，調閱有關會計憑證以及信用社的各種報表等資料，從而完成對正式機構的非現場稽核。
(二)根據信用社內控制度執行情況和風險防險水平，按照「一社一策」的原則，實行差異化的現場稽核和監督，有針對性地開展現場專項稽核工作。為此，要突出三個重點，一個是業務重點，一個是單位重點，一個是部位重點；做好三個立項，一是日常經營管理不力的單位和個人，二是離職、離崗及重點崗位的有關人員，三是群眾舉報或媒體曝光的有關單位或個人；實現兩個轉變，一個是稽核內容由內部稽核向外部稽核的轉變，尤其是要對長期不清息的貸款進行內外核對，向借款人延伸稽核；一個是稽核職能由檢查監督為主向綜合評價為主的轉變，既要肯定成績和優點，又要指出問題提出改進意見，以促使被稽核單位改善經營管理，提高經濟效益。
(三) 實現稽核信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監督機制。一是在稽核整改階段，審計科應起草《稽核結論和處理決定》和《關於XX農村信用社在XX方面存在的問題的稽核意見書》，分別送達被稽核信用社和聯社有關職能部門；二是被稽核信用社或聯社有關職能部門要根據領導批示和處理意見及建議，在文到之日起三個月內整改結束，並將處理意見和整改情況按月以書面形式報送審計科；三是對整改期限結束後仍未整改的有關問題，審計科應在15日內移交聯社監察部門處理。從而建立稽核聯動機制，加強安審計部門與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強風險防範的協同效應。
總之，**年上半年我們的工作是盡職盡責的。一方面，在檢查中能及時糾正發現的問題，並提出合理的改進意見及建議，起到了防微杜漸的作用；另一方面，我們加大了違章違紀查處力度，取得了一定成效，較好地完成了各項稽核工作任務，充分的發揮了稽核的再監督作用。但是要一如既往地做好審計工作，尤其是農村信用社改革中和改革後的審計工作，仍然任重而道遠。目前正值保持共產黨員先進性教育活動開展之際，我們一定要加強學習，不斷提高政策領悟水平和綜合業務能力，加大稽核落實力度，切實維護各項規章制度的執行和落實，為我市信用社業務經營穩步健康推進保駕護航。