补偿性余额降低贷款成本

A. 什么是补偿性余额可以用通俗的语言解释一下吗

补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。补偿性余额有助于银行降低贷款风险，补偿其可能遭受的风险；对借款企业来说，补偿性余额则提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担。 补偿性余额贷款实际利率 = 名义利率/（1-补偿性余额）
例1：企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12％，补偿性余额比率为10％。那么实际企业可以利用的借款额为1000×（1-10％）＝900万元，
实际利率＝年利息/实际可用借款
＝名义利率/（1-补偿性余额比率）
＝12％÷（1-10％）
＝13.33％
例2：某企业按年利率4.5%向银行借款200万元，银行要求保留10%的补偿性余额，则该项贷款的实际利率为多少？
实际利率 = 4.5%÷（1-10％）×100% = 5%
由于企业向银行取得的长期借款利息是可以在税前扣除的，有助于企业减少税负的作用，故长期借款的实际利率（也可成为实际成本率）=名义利率*（1-企业所得税税率）/（1-补偿性余额比例），这样才更加合理。
如上例中，实际利率=4.5%×（1-25%）÷（1-10%）×100%=3.75%

B. 补偿性余额对借款企业的影响

补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。
对借款企业来说，补偿性余额减少了借款企业实际借款拿到手的款项（总借款-补偿余额），提高了借款的实际利率（=利息/拿到手的借款），加重了企业的利息负担。

C. 银行借款附加补偿性余额的情况下，长期借款成本率计算公式是什么

借款总额*利率*（1-所得税税率）/（借款总额-补偿性余额-筹资费率）

D. 补偿性余额可以降低银行贷款风险却加大了借款企业的实际利率

是对的。
例如：某企业按年利率8%向银行借款10万元，银行要求维持贷款限额15%的补偿性余额，那么企业实际可用的借款只有8.5万元，该项借款的实际利率则为：
10*8%/8.5=9.4%

E. 采用补偿性余额向银行借款500万元,年利率4%,补偿性余额比率10%,借款手续费4万元，求银行借款资金成本

500*4%*（1-所得税税率）/（500-500*10%-4）

F. 补偿性余额是什么意思呢

补偿性余额,即企业贷款时,银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。

通过补偿性余额的留存,从企业角度来讲,可以增进其信用意识及积极主动还款意识,提高偿债能力，但是也提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担;从银行角度来讲,可以降低风险,补偿可能透支的贷款损失。

补偿性余额的利率计算：

补偿性余额贷款实际利率 = 名义利率/（1-补偿性余额）

例：企业采用补偿性余额借款1000万元，名义利率为12％，补偿性余额比率为10％。那么实际企业可以利用的借款额为1000×（1-10％）＝900万元

实际利率＝年利息/实际可用借款

＝名义利率/（1-补偿性余额比率）

＝12％÷（1-10％）

＝13.33％

(6)补偿性余额降低贷款成本扩展阅读：

银行要求的补偿性余额的数量主要受信贷市场竞争的影响。

如果信贷市场供大于求，那么在签订贷款协定时，借款者可能会处于有利的地位，补偿性余额可能就较小。反之，借款者就可能不得不接受较高的补偿性余额。

从银行的角度讲，补偿性余额可以降低贷款风险，补偿以后可能遭受的贷款损失。而且，企业在银行中保持这些低息或无息的存款，增加了银行从贷款中获得的实际利息。

从借款企业的角度讲，补偿性余额则提高了借款的实际利率，减少了借款的实际可使用数量。

如果银行要求的补偿性余额存款高于企业通常所维持存款水平，则补偿性余额条款将提高企业的借款成本。

G. “补偿性余额”是什么意思

补偿性余额,即企业贷款时,银行要求借款企业在银行中保持按贷款限额或实际借款额一定百分比计算的最低存款额。

通过补偿性余额的留存,从企业角度来讲,可以增进其信用意识及积极主动还款意识,提高偿债能力，但是也提高了借款的实际利率，加重了企业的利息负担;从银行角度来讲,可以降低风险,补偿可能透支的贷款损失。

补偿性余额的利率计算：

补偿性余额贷款实际利率= 名义利率/（1-补偿性余额）

(7)补偿性余额降低贷款成本扩展阅读：

补偿性存款余额

补偿性存款余额是商业银行除向企业收取贷款利息外，还往往要求后者在银行帐户中保持一个最低存款余额，这个余额就叫补偿性存款余额。它或者同实际贷款总额成正比，或者同信贷限额成正比。

这种补偿性存款余额的多少，因银行和借款企业的不同而各异，但许多银行要求借款企业至少必须保持相当于信贷限额15%的存款余额。银行要求借款企业保持补偿性借款余额将会提高企业的流动性。银行在必要时，可以行使法律给予它的补偿权，用借款企业的银行存款余额来偿还全部贷款或一部分贷款。

H. 公司按年利率10%向银行借款200万,半年支付一次利息,银行要求保留15%的补偿性余额，则该借款的资本成本为

｛（1+5%）*（1+5%）-1｝/（1-15%）≈12.06%
公司按年利率10%向银行借款200万,半年支付一次利息,银行要求保留15%的补偿性余额，则该借款的资本成本为12.06%。

I. 对于借款企业来说，补偿性余额会给企业带来的影响有( )。

B,C,D
答案解析：
[解析]
补偿性余额是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额。