個人貸款利息扣除每月遞增

1. 個人所得稅的住房貸款利息扣除怎麼計算

根據《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》（國發〔2018〕41號）規定.
第十四條納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。
本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。
第十五條經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
夫妻雙方婚前分別購買住房發生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚後可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。
第十六條納稅人應當留存住房貸款合同、貸款還款支出憑證備查。

2. 貸款還款本金每月上升利息每月下降是什麼還款方式

貸款除了按月付息的都是像你說的。每個月還款金額不變是等額本息，還款總金額一直下降是等額本金。兩種都是本金佔比上升，利息佔比下降

3. 個稅改革新政:首套住房貸款利息可按每月1000元標準定額扣除怎麼理解適用條件是什麼

納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。這指的是個人所得稅的繳稅金額的專項扣除，並不是貸款的還款金額減去1000。

經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。夫妻雙方婚前分別購買住房發生的首套住房貸款，其貸款利息支出，婚後可以選擇其中一套購買的住房，由購買方按扣除標準的100%扣除，也可以由夫妻雙方對各自購買的住房分別按扣除標準的50%扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

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《個人所得稅專項附加扣除操作辦法》第三條 納稅人享受符合規定的專項附加扣除的計算時間分別為：

（一）子女教育。學前教育階段，為子女年滿3周歲當月至小學入學前一月。學歷教育，為子女接受全日制學歷教育入學的當月至全日制學歷教育結束的當月。

（二）繼續教育。學歷（學位）繼續教育，為在中國境內接受學歷（學位）繼續教育入學的當月至學歷（學位）繼續教育結束的當月，同一學歷（學位）繼續教育的扣除期限最長不得超過48個月。技能人員職業資格繼續教育、專業技術人員職業資格繼續教育，為取得相關證書的當年。

（三）大病醫療。為醫療保障信息系統記錄的醫葯費用實際支出的當年。

（四）住房貸款利息。為貸款合同約定開始還款的當月至貸款全部歸還或貸款合同終止的當月，扣除期限最長不得超過240個月。

（五）住房租金。為租賃合同（協議）約定的房屋租賃期開始的當月至租賃期結束的當月。提前終止合同（協議）的，以實際租賃期限為准。

（六）贍養老人。為被贍養人年滿60周歲的當月至贍養義務終止的年末。

前款第一項、第二項規定的學歷教育和學歷（學位）繼續教育的期間，包含因病或其他非主觀原因休學但學籍繼續保留的休學期間，以及施教機構按規定組織實施的寒暑假等假期。

4. 按揭貸款還款時，如何計算本金遞增和利息遞減

等額還款法是遞增還本金、遞減還利息的方法,而等本金還款法每期償還的本金固定,按實際貸款余額計息,同樣一筆銀行按揭貸款,採用等額還款法的利息支出要大於採用等本金還款法。
可以參照選擇還款方式如下：
一、如果你現在的收入高，還款的壓力小，你可以考慮等額本金的還款方式。
二、如果你現在的還款壓力大，你最好選擇等額本息的還款方式，因為隨著經濟的發展，你的收入會越來越高，你的還款壓力會越來越小，譬如說你是工薪階層的最好選擇等額本息。

5. 住房貸款的等額遞減與遞增如何計算

「等額本金」可少還利息

趙博華告訴記者，目前房貸還款有多種方式，一些銀行還在不斷推出房貸還款的組合品種，適用於不同的貸款者，只要挑對了適合自己資金狀況的品種，其實就是最合適的。

目前，銀行的個人住房貸款的還款方式主要有等額本息和等額本金兩種方式。等額本息是本金逐月遞增，利息逐月遞減，月還款數不變。等額本金是本金保持相同，利息逐月遞減，月還款數遞減。適合於有計劃提前還貸。利息少的是等額本金方式的還款。二者的主要區別在於，前者每期還款金額相同，即每月本金加利息總額相同，客戶還貸壓力均衡，但利息負擔相對較多；後者又叫「遞減還款法」,每月本金相同,利息不同,前期還款壓力大,但以後的還款金額逐漸遞減,利息總負擔較少。

總體來看，「等額本息」是會比「等額本金」多付一些利息。以1萬元20年期貸款為標准，前者會比後者多支付800多元的利息。40萬20年期的貸款，則要多支付800×40=32000元的利息。

「等額本息」更方便

在實際操作中,等額本息更利於客戶的掌握,方便客戶還款。事實上有很多客戶在進行比較後,還是願意選擇「等額還款方式」，因為這種方式月還款額固定，便於客戶記憶，還款壓力均衡，實際與等額本金差別不大。因為這些客戶也同樣看到了因為時間使資金的使用價值產生了不同，簡單說就是等額本息還款法由於自己佔用銀行的本金時間長，自然就要多付些利息；等額本金還款法隨著本金的遞減，自己佔用銀行的本金時間短，利息也自然減少，並不存在自己吃虧，而銀行賺取更多利息的問題。實質上，兩種貸款方式沒有優劣之分，只有在需求的不同時，才有不同的選擇。

因為等額本息還款法還款壓力均衡但需多付些利息，所以適合有一定積蓄，但收入可能持平或下降、生活負擔日益加重、並且沒有打算提前還款的人群。而等額本金還款法，由於貸款人本金歸還得快，利息就可以少付，但前期還款額度大，因此適合當前收入較高者、或預計不久將來收入大幅增長，准備提前還款人群，.則較為有利。

房貸新品種利息更合算

據了解，除了上述兩種傳統的房貸方式，現在一些銀行又推出了不少房貸新品種。例如，借了建設銀行房貸的「負翁」將可以有「等額遞增」和「等額遞減」這兩種新的還款方式可以選擇，其中「等額遞減」方式能比原來的兩種方式少支付利息總額。據介紹，「等額遞增」和「等額遞減」還款方式，指的是「負翁」們可以和銀行商定還款遞增或遞減的間隔期和額度，在初始時期按固定額度還款，此後每月根據間隔期和相應遞增或遞減額度還款，其中間隔期至少為1個月。以一筆總額30萬元、期限20年的商業房貸為例，如果商定間隔期為5個月、遞減額度為30元，按現行利率水平計算，「等額遞減」方式可以比「等額本息」少支付利息31018元，比等額本金還款方式少支付利息1346元。這兩種新還款方式最大的特點，是「負翁」們可以根據自己還款能力的變化，來靈活調整間隔期或累進額，從而減輕特定時間段的經濟壓力，或是少支付利息總額。例如，你某段時間收入增加，就可以增大累進額、縮短間隔期，這樣分期還款額增多，總的利息就少付了；而如果你收入水平下降了，則可減少累進額、縮短間隔期，這樣分期還款額減少，還款壓力自然也就輕了。

「存抵貸」成為近期各家銀行爭奪客戶的主要法寶。它的主要特點是，只要在理財賬戶中存入閑置資金，就猶如償還貸款的本金，卻無須支付提前還款的罰息。由於按揭利息是根據貸款凈結余(按揭貸款結余減去存款結余)計算，它不僅能為客戶節省利息支出，還能縮短還款年期。存入理財賬戶的資金越多，客戶就能越早結清貸款，大大縮短還款年期。由於這類房貸理財產品，都可保證客戶資金的靈活性，客戶可隨時從賬戶中提取部分或全部存款，因此客戶既可以省利息，又可以把握財富增值的機會。

房貸省錢也要講技巧

除了選擇好適合自己的房貸品種，運用一些專業的技巧也可以使「負翁」們省下不少錢。一些主要技巧包括——

房貸跳槽：實際就是「轉按揭」，是指由新貸款銀行幫助客戶找擔保公司，還清原貸款銀行的錢，然後重新在新貸款行辦理貸款。如果你目前所在的銀行不能給你高折扣房貸利率優惠，就完全可以房貸跳槽，尋找最實惠的銀行。據了解，目前大部分股份制小銀行為積極爭取客戶，更加願意提供轉按揭服務，並能給出更優惠的貸款利率。當然，轉按揭會存在一些不可避免的費用，包括擔保費、評估費、抵押費、公證費等。

按月調息：2006年開始，不少商業銀行推出了固定利率房貸業務。由於固定利率推出時尚處在利率上升通道，所以在設計時比同期浮動利率略高，只要央行加一次息，它的優勢就立即顯現出來。但是一旦降息，選擇它的購房者就吃虧了。因此，在目前降息趨勢下，市民以前若選擇的是房貸固定利率，那就趕緊轉為浮動利率才劃算。不過，需要提醒大家的是，「固定」改「浮動」需要支付一定數額的違約金。