小額貸款公司總賬和明細賬

㈡ 總賬與明細賬的關系

一、總分類賬戶與明細分類賬的聯系

1、登記賬薄的原始依據相同,登記總分類賬戶與登記明細分類賬戶的記賬憑證和原始憑證是相同的;

2、二者所反映的經濟業務內容相同

二 、總分類賬與明細分類賬的平行登記要點

1、對於需要提供其詳細指標的每一項經濟業務,應根據審核無誤後的記賬憑證,記入總分類賬戶的同時,記入同期總分類賬戶所屬的有關各明細分類賬戶、(依據相同)

2、登記總分類賬及其所屬明細分類賬的方向應該相同、(方向一致)

3、記入總分類賬戶的金額與記入其所屬的各明細分類賬戶的金額相等、(金額相等)

三、總賬

是指總分類賬簿（General Ledger）也稱總分類賬。是根據總分類科目開設賬戶，用來登記全部經濟業務，進行總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿。總分類賬所提供的核算資料，是編制會計報表的主要依據，任何單位都必須設置總分類賬。

總分類賬的登記依據和方法，主要取決於所採用的會計核算形式。它可以直接根據各種記賬憑證逐筆登記，也可以先把記賬憑證按照一定方式進行匯總，編製成科目匯總表或匯總記賬憑證等，然後，據以登記。總分類賬為一級賬目，總領統馭明細類賬目。

四、明細賬

按明細分類賬戶登記的賬簿叫做明細分類賬,簡稱「明細賬」。明細賬也稱明細分類賬，是根據總賬科目所屬的明細科目設置的，用於分類登記某一類經濟業務事項，提供有關明細核算資料。

明細賬可採用訂本式、活頁式、三欄式、多欄式、數量金額式。明細賬是按照二級或明細科目設置的賬簿，一般採用活頁式賬簿。各單位應結合自己的經濟業務的特點和經營管理的要求，在總分類賬的基礎上設置若干明細分類賬，作為總分類帳的補充。明細分類賬按賬頁格式不同可分為三欄式、數量金額式和多欄式。

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總分類賬就是對於明細分類賬進行綜合分析，是對其明細分類賬進行統馭作用的賬戶。我們對於明細分類賬來說是對總分類賬的必要的補充作用，換句話講就是明細分類賬起到了詳細說明的目的。對於總分類賬和明細分類賬來說有很多的共同點，由於登記的原始憑證相同，核算的內容也相同，所以兩者結合起來來看是起到了總括與詳細的反映目的。

因此在進行總分類帳與明細分類在登記時，必須要採取平行登記的方法來進行記錄。就是對於同一筆經濟業務來說，即是要對總分類帳進行總括登記，還要對與總分類帳相關的明細分類帳進行明細登記。

㈢ 小額貸款公司的帳怎麼做

小額貸款會計非常簡單，可使用普通會計報表，發放貸款在短期貸款反映，收取利息在主營業務收入反映。 其他和別的企業一樣。
應該注意的問題：就是一定要合法收取利息，不要碰四條「高壓線」，年末應提取貸款呆賬准備金。
小額貸款公司只經營一項資產：貨幣；只能發放貸款，不能吸收存款，會計核算比別的行業都簡單的多。
所以發放貸款時，借：貸款 －－**單位 貸：銀行存款（因這個公司 不能象銀行那樣吸收存款），
計提利息時，借：應收利息 貸：主營業務收入－－利息收入
收到利息時，借：銀行存款 貸：應收利息

㈣ 總賬和明細賬

比如原材料就是一個總分類賬戶 原材料又細分為甲材料 乙材料 這就是明細分類賬戶
原材料總分類賬
日期 摘要 借方 貸方 余額
11月1日 期初余額 527200
每發生一筆填一筆 無論什麼材料 而明細類 和這個格式一樣，只是填制的內容僅僅的該類材料 比如甲材料明細賬 就只填甲材料的發生明細，乙材料怎麼變與甲沒關系 乙材料的變化是填制在乙材料明細賬中
望採納

㈤ 小企業明細賬和總賬的分類有哪些

1，明細帳就是總帳下建立的明細記錄，它是總帳核算的基礎和前提，也是總帳的具體說明，是記帳的基礎，它是根據記帳憑證進行記載，一筆一筆地記錄來設置明細帳。
2，總賬是根據一級會計科目（亦稱總賬科目）開設的賬簿，用來分類登記企業的全部經濟業務，提供資產、負債、所有者權益、費用、收入和利潤等總括的核算資料。
小企業會計明細賬做法：
1、應收賬款、其他應收款、預付賬款、應付賬款、預收賬款、其他應付款等需要按照客戶或相關人員設置明細賬。
2、原材料、庫存商品等需要按照品種規格設置明細賬。
3、固定資產和無形資產需要設置明細賬。
4、應交稅金需要按照稅種設置明細賬。
5、生產成本、製造費用等需要根據實際情況設置明細賬。
6、銷售費用、管理費用和財務費用都需要根據費用明細設置明細賬。
小企業明細賬會計崗位的職責如下：
一、負責登記，填寫各營業部門的各種會計明細賬、總賬、會計報表和裝訂會計憑證等工作。
二、對各經營科目的經濟事項，辦理收支結算時，必須按財務管理制度和開支標准等有關規定嚴格進行審查，包括內容、用途、審批手續和原始單據金額的大小等，並填制相對應的會計科目的記賬憑證。
三、記賬憑證的摘要一欄必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題。
四、認真按照記賬規定和審定的會計憑證進行登記，做到數字真實，賬證相符，定期結賬，內容完整。
五、賬務記載必須日清月結，不得積壓。借貸發生額每頁賬上均須有累計數，余額必須按日及時結出。月終必須做賬上的月結工作。
六、經營的各科目明細賬，每月終結時，均必須做出科目余額表。
七、經管財產賬務的人員，每季按賬核對實物，做到賬物相符;若發現不符，必須查明情況並向上級報告。
八、嚴格執行財務管理制度，遵守財經紀律，按照《會計法》規定，填寫各種明細賬簿賬目。
九、嚴格遵守公司各項規章制度，工作時不擅離職守，業務上精益求精，不斷提高業務工作水平。

㈥ 總賬，明細賬是什麼

總帳，也叫總分類帳，是根據科目匯總表登記的，主要反映一級科目的匯總發生額及余額。

明細帳，也叫明細分類帳，是根據記帳憑證登記的，主要反映二級與三級科目的發生額及余額。

財務報表，有多種，分為主表與副表，一般主表根據總分類帳填寫，反映企業一個時期內的經營狀況。

會計根據原始憑證填制記帳憑證，在根據記帳憑證登記明細帳；

把記帳憑證進行匯總，製做科目匯總表，以此登記總帳；

期末將總帳與明細帳核對，明細帳再與實物核對，做到帳帳相符、帳實相符；

總賬，明細賬，財務報表，原始憑證，記賬憑證之間聯系：

簡單說： 會計根據原始憑證製作記賬憑證，根據記賬憑證登記賬本（總賬、明細賬）根據賬本等製作財務報表。

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建立明細賬時需要注意：

第一點．明細賬中的科目名字需要依照會計制度規定和企業現有管理制度進行設立，如果會計制度對某一明細科目的名字有明確的限定，我們在建立明細賬時就應該按照縣官的制度規定來進行設立，如果沒有明確固定科目名字，我們也需要在依照會計制定規定的原則基礎上，參考企業現有的管理需求設立科目名字。

第二點．明細賬的主要格式有三種，三欄式、多欄式和數量金額式，我們在建立明細賬時就需要根據財產物資管理的需求設立明細賬的相應樣式。

第三點．為了便於使用和對賬頁的重新排序，明細賬大多採用的是活頁式賬簿形式。由於活頁賬匯總的賬頁經常出現散落的情況，所以我們要對明細賬及時裝訂成冊。

明細賬登記方法

通常有以下幾種：一是根據原始憑證直接登記明細賬；二是根據匯總原始憑證登記明細賬；三是根據記賬憑證登記明細賬。

明細賬登記頻率

固定資產、債權、債務等明細賬逐日逐筆登記；庫存商品、原材料、產成品收發明細賬以及收入、費用明細賬可以逐筆登記，也可以定期匯總登記。

總賬原則：

（l）總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。總賬具有分類匯總記錄的特點，為確保賬簿記錄的正確性、完整性，提供會計要素的完整指標，企業應根據自身行業特點和經濟業務的內容建立總賬，其總賬科目名稱應與國家統一會計制度規定的會計科目名稱一致。

（2）依據企業賬務處理程序的需要選擇總賬格式。根據財政部《會計基礎工作規范》的規定，總賬的格式主要有三欄式、多欄式（日記總賬）、棋盤式和科目匯總表總賬等。企業可依據本企業會計賬務處理程序的需要自行選擇總賬的格式。

（3）總賬的外表形式一般應採用訂本式賬簿。為保護總賬記錄的安全完整，總賬一般應採用訂本式。實行會計電算化的單位，用計算機列印的總賬必須連續編號，經審核無誤後裝訂成冊，並由記賬人、會計機構負責人、會計主管人員簽字或蓋章，以防失散。但科目匯總表總賬可以是活頁式。

㈦ 總賬和明細賬區別是什麼

總賬和明細賬之間有一定的聯系，同時，也有明顯的區別，明細賬一般是總賬核算的基礎，總賬主要是對企業發生的經濟業務進行分類登記，下面小編就帶大家詳細了解一下總賬和明細賬區別，希望對大家能有所幫助。