銀行貸款余額經營效率

㈠ 借貸資本的提高效率

我國借貸資本效率不斷下降，金融機構貸款和貨幣供應量大幅度增加。但仍不足以扭轉通貨緊縮趨勢，其原因是多方面的，其中最重要的原因是單一的融資形式和融資渠道，造成社會資本循環周轉阻滯。不能僅靠增加貸款量和貨幣供應量來解決通貨緊縮問題，而應該綜合治理，特別是要發展、完善金融市場，發展多種融資形式，盤活貨幣資本存量，用好增量，提高借貸資本效率，使貨幣和信貸在促進經濟增長中發揮更好的作用。 借貸資本效率是指一定量的貸款所能推動的經濟量，它不僅是衡量信貸對經濟作用力大小的重要指標，是決定銀行效益的重要因素，由於貨幣擴張與收縮是通過信貸渠道，它也是決定貨幣供應量增長率及貨幣政策作用於經濟的力度的重要因素。2001年4季度末我國金融機構資產分布：銀行和信用社佔91.4%，其他金融機構佔8.6%，在存款貨幣銀行的資產總量中貸款佔70%，金融的穩定關鍵也在貸款效率。目前我國金融領域的一個重要問題是，一定量的貸款、一定量的貨幣量所能推動的經濟量不斷下降。貸款量、貨幣供應量佔GDP的百分比不斷上升，經濟中堆集這么大量的貨幣資本和貨幣量，這是很大的隱患。我們應該認真研究產生這種現象的原因，作出正確的決策，防患於未然，使貨幣、信貸更好地促進經濟增長。
近幾年來，我國貸款效率不斷下降。從表1、表2 可以看出，我國金融機構貸款相當於GDP的百分比，近10年有不斷上升的趨勢，2001年高達126.8%，預計2002年還會繼續上升。1996年美國GDP為7.5萬億美元，美國商業銀行總資產4.4萬億美元，其中貸款佔61%，計 26840億美元，相當於GDP的35.8%。1998年我國實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策以來，貸款相當於 GDP的比重不斷上升。1994年以來，貸款增加額為GDP增加額的百分比不斷上升，特別是1998年以來，兩者之比大幅增加。1997年按當年價格計算的GDP為74462.6億元，2001年95933.0億元，增加21470.4億元，同期消除季節性因素的金融機構貸款則由73584.6億元增加到 121678.6億元，增加48094億元，為名義GDP增加額的224%，四年中平均增加2.24元貸款才能增加1元GDP，大大超過20世紀90年代前期水平，也大大超過1993—2002年的平均值。
貸款增加會使衍生存款增加，從而使貨幣供應量增加，1998年以來貨幣供應量也大幅增加，大大超過GDP增長幅度。
1998年以來貨幣供應量也大幅增加。1997年消除季節性因素的廣義貨幣M2為90625.4億元，狹義貨幣M1為33941.3億元；2001年 M2為157235.2億元，增加66609.8億元，Ml為57316.8億元，增加23375.5億元，同期按當年價格計算的GDP增加 21470.4億元，M2、M1的增長額是同期GDP增長額的310%、109%。1998—2001年，實際GDP平均增長7.5%，M2年均增長 14%強，M1年均增長 14.5%。2001年與1998年相比，居民消費價格總水平下降0.8%，零售商品價格總水平下降5.7%。M2、M1的年增長率要比經濟增長率加通貨膨脹率之和高出6.5—7.2個百分點。1997—2002年，美國廣義貨幣分別增長5.6%、8.5%、6.3%、6.2%，狹義貨幣分別增長- 1.3%、2.1%、1.8%、-1.6%；日本廣義貨幣分別增長3.8%、4.4%、2.6%、2.2%，狹義貨幣分別增長8.9%、6.1%、 11.8%、4.1%；歐元區廣義貨幣分別增長4.6%、4.6%、7.3%、6.0%，狹義貨幣分別增長7.1%、9.5%、10.3%、5.7%。同期美國消費物價年變化率為2.3%、1.5%、2.2%、3.4%，日本為1.7%、0.6%、-0.3%、-0.6%。2001年，我國廣義貨幣量相當 GDP的163.9%，狹義貨幣量相當GDP的59.7%。我國貨幣供應量的增長幅度及相當於GDP的比例均大大超過美國等經濟發達的國家。應該說，我國當前貸款總量、貨幣供應總量是比較寬松的。
按當年價格計算的GDP，2001年是1995年的164%，而同期企業存款則是300%。企業存款相當於GDP的百分比由1995年的29.38%提高到 2001年的53.73%。2002年前3季度企業存款累計增加6359.6億元，餘款達56713億元。預計2002年GDP可達103000億元，按 9月末企業存款余額計算，相當於GDP的55%。5000戶工業生產企業貨幣資金佔用系數(為了實現一定量的產品銷售需要佔用的貨幣資金數量)，1996 年12月為7.99， 2000年12月為15.36，2001年11月為 14.58。這些數據都表明，當前從總體看，我國企業貨幣資金是比較寬松的。
當前借貸貨幣資本也是供應大於需求。金融機構存款大於貸款的差額：1996年末7149.3億元，1997年末 7476.2億元，1998年末9137.8億元，1999年末15044.6億元，2000年末 24433.3億元，2001年末31302.5億元，2002年9月末39515億元。2002年9月末，金融機構超額儲備率平均為 4.93%。以上數據表明，相對經濟增長率來講，目前貸款量、貨幣供應量、企業貨幣資金量都是比較寬松的，但實際產出並未達到潛在生產能力，價格水平持續負增長。零售物價指數1998年以來歷年都是負增長，居民消費價格2000年上升0.4%，2001年上升0.7%，但從2001年11月開始直到 2002年9月，持續11個月負增長，2002年前3季度商品零售價格下降1.4%，居民消費價格下降0.8%，工業品出廠價格下降2.9%。這表明通貨緊縮的趨勢並未根本扭轉。經濟中堆集這么大量的貨幣和貨幣資本，這是隱患。 為什麼比較寬松的貨幣與貨幣資本仍不能根本扭轉通貨緊縮趨勢，促使社會達到充分就業狀態，而且借貸資本效率不斷下降，原因是多方面的。
從宏觀經濟層次來看，目前我國有35%以上的社會生產能力過剩，社會有效需求不足。1998—2001年，農村居民家庭人均純收入年均增長僅3， 59%，大大低於7.5%的年均經濟增長率。雖然 1998—2001年城鎮居民家庭人均可支配收入年均增長7.49%，與經濟增長率相當，但由於收入結構的變化和居民邊際消費傾向的減弱，相對於社會生產能力來說，有效消費需求不足。1996—2001年，全社會固定資產投資較上年增長分別為：14.8%、8.8%、13.9%、5.1%、9.2%、 12.1%，大大低於「八五」時期水平。1991—1995年我國外貿凈出口222.8億美元，1996--2000年則為1493.6億美元。這說明，當前我國有效需求不足主要是內需不足。根據世界銀行計算，我國2000年GDP增長8%，對GDP增長率的百分點貢獻，內需為7.5，凈出口為0.5。為了緩解當前生產能力過剩的矛盾，需要從調整供應結構和增加有效需求兩個方面著手，這需要財政政策與貨幣政策配合，穩健的貨幣政策應增大積極性，積極的財政政策不能馬上淡出。
從微觀經濟層次來看，一些企業尚未完全建立現代企業制度，經營管理不善，市場銷售情況不好，資金效益不佳。借貸資本運動是以職能資本運動作基礎。工、商企業資本循環周轉不流暢，當然就會影響借貸資本的效率。
但是形成借貸資本效率低下，而且被人們忽視了的一個重要原因，就是從中觀層次來看，我國的金融市場基本上是一個單一融資形式和單一渠道的畸形市場，造成了社會資本循環周轉阻滯。
市場經濟是市場配置資源的經濟。市場要能優化資源配置，需要有兩個最基本的條件：(1)有自己獨立財產，承擔民事責任，自主經營、自負盈虧、自我約束、自我發展，按市場需要從事生產、經營活動的企業；(2)發育完善的市場體系，其中包括發育完善的金融市場體系。在市場經濟條件下，不同的部門、不同的企業，資本循環周轉有不同的特點，因此要求有不同的融資形式與不同的融資渠道。概括地說，需要兩種融資形式共同並相互滲透地發展。一是資金盈餘者與資金短缺者不通過金融中介憑證(存、貸款單據)的直接融資，二是資金盈餘者與資金短缺者通過金融機構的金融中介憑證的間接融資。現代市場經濟國家這兩種融資形式是相互滲透的，根據國際貨幣基金組織公布的資料：美國民眾以共同基金、個人賬戶投資股市資金為13萬億美元，相當於美國GDP的 130%。美國股票市值相當GDP的168%，大大超過了美國商業銀行的信貸與租賃資產。而且經濟發達國家金融機構多混業經營、直接融資與間接融資相互滲透。
從總體看，我國經濟中的貨幣資本比較寬松，2002年8月末，金融機構中的居民儲蓄存款余額8.3萬億元，企業存款余額5.5萬億元，流通中現金1.57萬億元，僅此三項共15.37萬元，約相當 2002年GDP的153%。同期，我國上市公司1197家，總股本5154億股，其中流通股本1600億股，股票總市值4.65萬億元，其中流通市值1.53萬億元，流通市值約相當2002年GDP的15.2%。 1991年上海證券交易所和深圳證券交易所成立以來，到2002年8月證券市場在境內外累計籌資 8270億元，而1990——2001年我國金融機構累計貸款增加10.2萬億元，2002年8月末，金融機構各項貸款余額達12.3萬億元，是股市籌集資金的14.87倍。1996年美國商業銀行貸款只相當於GDP的35.8%，我國按2002年8月金融機構貸款余額計算，約相當當年GDP的119%。我國企業債券市場也很不發展，2000年企業債余額僅861.63億元，占整個債券市場的比例為3.93%。
目前我國的貨幣市場主要是金融機構之間拆借資金，而不是工商企業為主體的短期直接融資市場，企業之間的商業信用很不發展。2002年9月末，企業存款約相當全年GDP總值的 55%，約相當全年工業增加值的119%。應該說，從總體看企業貨幣資本是比較寬松的，如果能發展商業信用和商業票據流通，首先在企業之間相互調劑資金餘缺，這不僅可以相應減少銀行的短期流動資金貸款，也可以加速社會資本的循環周轉。
以上數據表明，我國的金融市場主要是以金融機構的金融中介憑證為媒介的間接融資市場，單一的融資形式造成兩方面不良後果。一方面，金融風險集中在存款貨幣銀行；另一方面，市場經濟要求多種融資形式與多種融資渠道，這種單一的通過金融中介憑證的間接融資，難以滿足不同企業、個人在不同時期的融資要求，造成社會資本循環周轉阻滯，從而使貸款效率低下，也導致銀行效益低下。 我國已初步建立社會主義市場經濟體制，但還很不完善，缺乏完善的金融市場就是其中的一個方面。在今後一段時間內，深化金融體制改革要把完善金融市場作重點，使市場能在國家調控下對優化資源配置起基礎性作用。
第一，發展以上商企業短期直接融資為主體的貨幣市場，這首先要發展企業之間的商業信用
商品賒銷是商業信用的主要形式。在這種形式下，借貸資本運動與產業資本的運動尚未分離，而是結合在一起，商品賒銷者是為了實現商品資本向貨幣資本的轉化，完成資本的循環，主要不是追逐借貸利息。在買方市場條件下，這種商業信用也是一種競爭手段，提供商業信用的企業一般給予接受商業信用的企業較為優惠的條件，同時這往往是兩個彼此比較了解與信任的企業之間發生的信用關系。因此，它是企業之間短期直接融資的一種最靈活的形式。在歷史上，商業信用先於銀行信用，銀行信用是在商業信用存在局限的條件下發展起來的。即使在銀行信用很發達的國家，一部分銀行信用也以商業信用為基礎，如票據貼現、票據抵押貸款。我國應該重視這個歷史經驗。
2002年9月末，我國金融機構企業存款余額達56713億元，它相當全年GDP的55%，全年工業增加值的119%。1996年美國GDP為7.5萬億美元，商業銀行負債和資本總額4.4萬億美元，各項存款佔65%，計2.86萬億美元，相當GDP的38%。相對GDP和工業增加值來看，我國企業的貨幣資本從總體看是比較寬松的，許多效益好的企業並不缺乏貨幣資本，主要是貨幣資本的分布不均衡，有些企業有餘，有些企業短缺。如果在企業之間發展以賒銷、預付為主要形式的商業信用，首先在企業之間發展短期直接融資，就可以加快整個社會資本的循環周轉，同時也可相應減少銀行的短期流動資金貸款。
要發展企業之間的商業信用，必須允許商業票據流通，並在商業票據流通的基礎上發展銀行業的票據貼現和票據抵押貸款，把短期直接融資與短期間接融資結合起來。由於商業信用的局限性，它不可能完全取代銀行信用，但它可以相對減少銀行短期流動資金貸款的數量，提高借貸資本的效率。
第二，大力發展與規范資本市場
我國資本市場很不發展，也欠規范。1990年12月上海證券交易所成立，1991年7月深圳證券交易所成立，標志著我國資本市場開始形成。1991年到 2002年8月底，證券市場在境內外累計籌集資金8270億元，流通股市值1.53萬億元，股市規模明顯偏小。但企業債券規模更小，我國債券市場基本上是國家債券市場。2000年末，國債余額13674億元，占債券市場份額的62.38%，金融債余額7383.28億元，占債券市場份額的33.68%，企業債余額861.63億元，占債券市場份額的 3.93%。到2002年6月末，國債余額達17193億元，金融債余額達8967億元，企業債余額無明顯變化。我國金融債基本上是由政策性銀行發行，可以視同國家債券。目前國債余額和金融債余額要佔到債券市場份額的約97%。股票和債券是企業直接融資的基本形式，直接融資渠道不暢，迫使企業只能通過存款貨幣銀行間接融資。今後一段時間內，我國發展資本市場，重點應該是發展股票和企業債券市場。
從總體看，企業是資金短缺者，居民是資金盈餘者，這一點各個國家都是共同的。2002年9月末，我國金融機構的城鄉居民儲蓄存款余額已達8.4萬億元，1—9月儲蓄存款累計增加10462億元。 9月末流通中現金余額1.6萬億元，約85%，即1.36萬億元在居民手中，僅此兩項居民金融資產即達9.76萬億元。現在居民金融資產總計約12萬億元，而以個人賬戶、投資基金投入股市的資金約8000億元，僅占居民金融資產總數的6.7%。居民對股票和企業債券的需求有很大潛力。
當前我國資本市場與國外資本市場不同的一個重要方面是，我國股票供應者主要是政府，股票需求者最終是居民，也就是說，股票供應是政府行為，股票需求是個人行為。因此，要使中國股票市場穩定健康發展，關鍵是處理好政府與居民之間的利益關系。政府要在股票供應方面有一個正確的指導思想。如果只看到居民有12 萬億元的金融資產，每年以1萬億元以上的速度在增長，6000多萬人有餘錢可以炒股票，只是想到從股市圈線，去救助一些有困難的企業，中國股票市場是沒有什麼發展前途的。中國股票市場要穩定健康發展，首先需要政府做好股票供應工作，政府應向股票市場提供物美、價廉的商品，即讓素質和效益好、有發展前途的企業的股票，以比較低的市盈率倍數 上市，要讓利於民、放水養魚。這樣才能為股市的穩定健康發展奠定基礎。
有供應必須有需求。我國現在股市投資者絕大多數是個人。由於信息不對稱，個人投資股市需要很高的信息成本，這種信息成本是絕大多數散戶難以承擔的。我國應大力發展投資基金，不僅要大力發展公募投資基金，還應發展私募投資基金；允許外資企業發行A股並進入A股二級市場；允許社會保險資金、商業保險資金有控制的進入二級市場；吸收境外可靠投資者進入A股二級市場。在發展股票市場同時，積極發展企業債券市場。
只有加強監管，才能保證證券市場的穩定健康發展。因此要健全法律、法規，保護投資者權益，特別是保護中小投資者的權益。
第三，進一步調整貸款結構，提高貸款效率 2001年12月末，我國金融機構人民幣貸款總額112314.7億元，其中短期貸款63327.2億元，中長期貸款39238.1億元。短期貸款中短期工業貸款18636。7億元，為同年工業增加值42607億元的 43.7%，短期商業貸款18563.4億元，為同年社會商品零售總額37595億元的49.4%。短期工、商業貸款是滿足工、商企業對流動資金的臨時需要，工業流動資金貸款主要是滿足企業原材料儲備、在產品、產成品佔用資金的需要，商業流動資金貸款主要是滿足企業庫存商品佔用資金的需要。短期工業貸款占工業增加值的比重，短期商業貸款占社會消費品零售額的比重都很高，這表明工、商企業流動資金貸款是很寬松的。在我國，消費貸款在貸款總額中所佔比重很小。根據我國金融統計口徑，對個人住房貸款和耐用消費品貸款統稱之為消費貸款，目前金融機構對個人主要是發放住房貸款，到2002年6月末，金融機構個人住房貸款余額6630億元，占同期貸款總額的5.5%，9月末，汽車消費貸款余額936億元，1996年美國商業銀行貸款結構是：房地產貸款佔41%，消費貸款佔20%，兩項合計佔61%，對工商業貸款佔25%。美國商業銀行貸款主要是面向個人，我國存款貨幣銀行貸款主要是面向企業。當年我國生產能力相對過剩，有效需求不足，與其發放大量流動資金貸款增加企業商品積壓，不如擴大消費貸款，增大居民邊際消費傾向，擴大當期消費需求，拉動經濟增長。
我國已正式加入世貿組織，經濟與國際接軌，我國經濟的相對優勢在製造業。製造業增加值在 GDP中所佔的比重基本上維持在40%以上，財政收入的一半來自製造業，製造業吸收了近一半的城市就業人口，農村剩餘勞動力轉移也有將近一半流入製造業， 20世紀90年代以來，製造業的出口一直維持在80%以上，創造了3/4的外匯收入。我國經濟的比較優勢在製造業。我國已成為製造大國，但我們的產品品種少、檔次低、附加值和技術含量低。製造業要加強在國際、國內市場的競爭能力，需要在技術設備方面不斷更新改造，這需要銀行貸款支持。如果能採取財政貼息，金融機構發放以更新改造為主要內容的中長期貸款，也可以發放一些中長期貸款用於有經濟效益的基礎設施投資，以增加投資需求，這有利於拉動經濟增長。
借貸貨幣資本是商品，是商品就要講營銷。存款貨幣銀行應完善貸款營銷制度，形成激勵與制約機制。同時，政府應完善金融法制，保證債權人的合法權益。
如果採取以上這些措施，借貸資本效率將會提高，貨幣、信貸推動經濟的力度和金融的穩定性會加強。

㈡ 各個銀行貸款所需財務報表有何指標要求

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標，要求如下:
(1)財務結構:
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100% (房地產企業可大於80%) ;凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100%。(2)償債能力:
3、流動比率在1 50%~200%較好;流動比率=流動資產額流動負債* 100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%;速動比率=速動資產額/流動負債*100%;速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產-存貨一預付賬款一-年內到期的非流動資產一其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率= (現金+現金等價物) /流動負債。(3)現金流量:
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。(4)經營能力:
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率= (本期主營業務收入-上期主，營業務收入) /上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。-般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數) =營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/ (應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額) /2=營業收入*2/ (應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額)。
11、 存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度(次數) =營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額= (期初存貨+期末存貨) +2.(5)經營效益:
12、 營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)x 100% =(銷售收入-銷貨成本管理費~銷售費)/銷售收入x 100%。
13、 凈資產收益率中小企業應大於5%。 -般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率x權益乘數=營業凈利率x總資產周轉率x權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤+營業收入;總資產周轉率(次) =營業收入+平均資產總額;權益乘數=資產總額-所有者權益總額=1+ (1-資產負債率)。
14、 利息保障倍數應大於400%利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用= (利潤總額+財務費用) / (財務費用中的利息支出+資本化利息)

㈢ 銀行貸款要看的財務報表的哪些具體指標

向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

㈣ 現在銀行放款速度是效率高很多了

現在銀行放款的速度，效率確實是比之前高了，特別是申請個人住房貸款的話，之前需要至少三個月，而現在一般一個月就可以了

貸款在資料全部齊全並且審批通過的情況下，一般需要1-2周放款，一般情況下不會超過15天，具體看經辦行的效率，一般如果不是年底的話放款都比較快。

申請貸款的條件:
1在貸款銀行所在地有固定住所、有常住戶口或有效居住證明、年齡在65周歲(含)以下、具有完全民事行為能力的中國公民;

2有正當職業和穩定的收入，具有按期償還貸款本息的能力;

3 具有良好的信用記錄和還款意願，無不良信用記錄; 能提供銀行認可的合法、有效、可靠的擔保;

4 有明確的貸款用途，且貸款用途符合相關規定; 在銀行開立個人結算賬戶; 銀行規定的其他條件

辦理銀行貸款需要准備以下資料：

1.有效身份證件；

2.常住戶口證明或有效居住證明，及固定住所證明；

3.婚姻狀況證明；

4.銀行流水；

5.收入證明或個人資產狀況證明；

6.徵信報告；

7.貸款用途使用計劃或聲明；

8.銀行要求提供的其他資料。

1.信貸額度

信貸額度是借款人與銀行在協議中規定的允許借款人借款的最高限額。

2.周轉信貸協定

周轉信貸協定是銀行從法律上承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協定。

3.補償性余額

補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比（一般為10%至20%）計算的最低存款余額。

㈤ 什麼是貸款余額與商業銀行資本余額

貸款余額是指短期借款和長期借款；資本余額是指資產部分，包括現金、銀行存款、應收賬款、存貨、其他貨幣資金等可以隨時變現的資產。
貸款數額是指借款人與放款人簽訂的合同數額，是一個不變的數額。貸款總額是指截止到某一日以前商業銀行已經發放的貸款總和，是企業在會計期末其貸方發生額的合計數，它表示企業向銀行舉債或融資的總額。貸款余額是指到會計期末尚未償還的貸款，尚未償還的貸款余額等於貸款總額扣除已償還的銀行貸款。

銀行資本，指商業銀行自身擁有的或能永久支配、使用的資金，是銀行從事經營活動必須注入的資金。從所有權看由兩部分構成：一部分是銀行資本家投資辦銀行的自有資本；另一部分是吸收存款的借入資本。借入資本是銀行資本的主要部分。從經營借貸資本並以自身資本用作借貸資本看，銀行資本屬於借貸資本的范圍；從經營一種資本主義企業並獲得平均利潤來看，銀行資本又具有職能資本的特點。

㈥ 如何編制銀行貸款報表

向銀行貸款的企業報表編制財務指標的注意事項 向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標：

（1）財務結構：

1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。

（2）償債能力：

3、流動比率在150%~200%·較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。

4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。

5、擔保比例小於0.5為好。

6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。

（3）現金流量：

7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。

（4）經營能力：

9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%

10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。

11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。

（5）經營效益：

12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100% =(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。

13、凈資產收益率中小企業應大於 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。

14、利息保障倍數應大於400% 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）

㈦ 銀行的貸款余額說明什麼

貸款 屬於銀行資產 貸款余額越大 說明資產規模越大 從這個單一指標看 是說明銀行業績好 但一般還要參照其他指標 比如利潤率等。 風險要看該銀行對風險管理的水平，不能單一而論。貸款余額大，如果銀行風險管理水平高，如內部控制合理，不良貸款率低等，風險則低。 反之則風險較高。

㈧ 如何降低企業經營風險，提高資金使用效率

一、當前企業財務資金管理中存在的主要問題
（一）預算制度形同虛設，資金管理有章無序近年來，隨著企業改革的不斷深化和企業間的資產重組力度進一步加大，企業規模迅速擴張，集團公司大量涌現，但隨之而來的是企業內部財務資金管理制度的相對落後，主要表現在。財務預算管理(虛)，資金結算管理(散)，應收賬款管理(松)，監督考核環節(弱)以及管理方式手段落後」效率低下等方面，這些都與企業改革和發展的要求不相適應，相當多的企業未建立健全預算管理制度，有些企業雖然有了預算制度但預算還沒有成為企業組織生產經營活動的法定依據，有章不循，隨意更改，使預算成為擺設，資金的收支缺乏統一的籌劃和控制，隨意性較大，使用混亂，佔用不盡合理，挪用生產經營資金從事長期投資的現象時有發生，導致現金流量不平衡，支付能力不足，實際上是靠借新債還舊債來維持經營，有的企業預算不切合實際，指標不科學，缺乏嚴密的計量標准和考核依據，成本費用約束軟弱，成本信息失真，隨意抬高或壓低成本，應攤銷的費用不攤銷，應計提的費用不計提，盈虧不實，有的企業年末會計報表利潤看似不少，但收賬款居高不下，不良資產有增無減，時常難以支付到期的債務。
（二）監督」控制」考核不力企業資金的流向與控制脫節，體外循環嚴重，事前控制乏力，事後審計監督走過場，缺乏可行的考核辦法，有的企業對子公司的投融資情況」資金收支」對外擔保等或有負債」利潤分配等重大決策信息掌握不全，投資決策隨意性較大，有的企業領導對自身家底財務狀況說不清，財務人員對經營狀況又不甚了解，且屬於從屬的地位，內部審計制度不健全，不能發揮應有的作用」社會審計受利益驅動，對存在的問題避實就虛，會計部門很多時候只能按領導的意圖處理帳務，形成財務管理跟著會計核算走，會計核算跟著領導意圖走的局面，財務監督乏力，滯後，資金跑冒滴漏依然嚴重，企業領導為了所謂政績，片面追求利潤指標，往往年度考核經營績效很不錯，但當新班子上任清產核資時潛在問題暴露出來。
（三）資金分散，使用效率低下大部分企業集團資金的集中管理與內部多層次管理機構分散佔用的矛盾突出，使用效率低下，有的企業子公司多頭開戶，資金失控，沉澱嚴重，一些集團旗下各子公司設立的帳戶少則數百，多則逾千，有的集團內部一方面大量資金閑置沉澱，另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難，調劑資金餘缺的能力較差，銀行貸款余額居高不下，財務費用有增無減，有的企業集團內部子公司之間貨款拖欠嚴重，集團無能為力，企業有苦難言，還有的集團公司內部子公司當經濟狀況好的時候，自行其是，總想擺脫集團的監督控制，而當經營狀況不好或惡化時，又回過頭來尋求資金的支持，過度依賴母公司。（四）管理方式和手段落後許多企業集團內部各子公司還是沿用過去的靠上報會計報表和口頭匯報的方式來反映企業經營情況和財務狀況。由於會計核算隨意性較大，財務報表編報不實，加上人為因素影響等，有的合並的會計報表還掩蓋了子公司的實際經營狀況和突出問題，財務會計信息失真。特別是許多集團尚未建立必要的電子計算機財務信息傳遞，核算，查詢和監控系統，集團公司和出資人很難及時了解和掌握各公司的財務動態，信息滯後，效率低下。

二，企業在財務資金管理中應採取的對策
（一）提高對做好財務資金管理工作重要性的認識加強企業的科學管理，是規范建立現代企業制度的重要內容，是企業發展的永恆的主題。企業管理的主要環節是財務，企業財務管理的核心是資金，資金是企業的血液。企業對財務的管理，說到底是對資金流量的集中管理與控制。從國外大企業經營的實踐看，無一不是在資金管理上實行集中控制。這種控制非常嚴格，幾乎是無情的，一點餘地也沒有。實踐證明，加強財務資金管理，不只是事後算賬，記賬，統計，匯總，而必須把財務資金管理作為整個企業管理的核心，使之貫穿到生產經營的每一個環節，從企業洽談合同，收取訂單乃至面對前面的市場調查，項目可行性論證開始，就必須認真考慮企業的財務和盈利能力，爭取以盡可能少的物化勞動和活勞動消耗，取得盡可能大的物質成果。從這個意義上講，財務管理是一個大概念，抓財務管理，就是在抓企業管理。
（二）實施資金的集中管理，積極規避財務風險隨著市場經濟的不斷發展，企業競爭越來越激烈，面臨的財務風險也越來越大，一旦發生嚴重的支付困難，勢必影響正常的生產經營，甚至導致破產。對此，近年來一些企業在強化資金的集中管理，加強財務監督方面，做了許多有益的探索，也取得了積極成效，其做法值得借鑒。
1，建立結算中心制度，嚴格控制多頭開戶和帳外循環，保證資金管理的集中統一一些企業通過建立財務結算中心，實現了集團（總）公司內資金的集中管理，統一調度和有效監控，對下屬單位做到」你的錢我看著你花」。結算中心一個口子對銀行，下屬單位除保留日常必備的費用賬戶外，統一在結算中心開設結算賬戶，充分發揮了結算中心匯集內部資金的」蓄水池」作用，並使下屬單位資金的出入處於集團的嚴密監管之下。統一會計制度，統一開支標准，減少了銀行風險，營造了新型的銀企關系。河南一家企業通過建立內部結算中心，將幾十個二級單位在銀行開設的一千多個賬戶一律取消，企業內部的各項結算業務均通過結算中心統一辦理，實行了資金的集中管理，達到了對每項經濟業務的有效監督，並使原來為保證正常生產需要的銀行存款余額由8000萬元以上降低到現在的3000萬元，減少了資金佔用，加速了資金流轉，提高了資金的使用效益。
2，加強現金流量分析預測，嚴格控制現金流入和流出，保證支付能力和償債能力有的企業樹立了」錢流到那裡，管理就跟到那裡」的觀念，將現金流量管理貫穿於企業管理的各個環節，高度重視企業的支付風險和資金流動性風險。嚴把現金流量的出入關口，對經營活動，投資活動和籌資活動產生的現金流量進行嚴格管理。深圳某集團經過多年的探索，確立了」以現金流量為中心，以資金監控為重點」的資金管理指導思想，制定了「一個中心，一個機制，兩個手段」的資金管理模式。既明確現金流量管理在企業管理中的中心地位，建立科學的資金管理體制，通過對現金流量的預測與分析，抓住現金流量的關鍵點，在保證支付能力的前提下，實現現金流量的動態平衡，確保企業凈收益的質量。
3，推行全面預算管理，嚴格控制事前，事中資金支出，保證資金的有序流動有的企業成立了高層的預算委員會，專門負責預算的編制，審批，監督，建立了全面的預算控制系統。預算范圍由過去單一的生產資金預算擴大到生產，基建，投資，籌資的全面資金預算，由業主的資金預算擴大到包括多種經營，費用支出單位在內的全方位資金預算，由單獨財會人員參加的資金預算擴大到生產，技術，勞資，物資供應，營銷，經營管理等人員都參加的全員資金預算。預算一經確定，即成為企業內部組織生產經營活動的法定依據，不得隨意更改。上海某集團借鑒國際上一些通行的做法和一些外資企業的經驗，推行預算管理，集團內企業按控股程度分為三級預算單位，逐級管理。採取自下而上的方式，從最基層的生產班組編起，逐級匯總上報，經各職能部門綜合平衡後，提交董事會審批。預算委員會負責監督預算執行情況，並作為對子公司考核的重要內容。
（三）加強應收賬款的管理，降低企業經營風險在市場競爭日益激烈的今天，為擴大銷售量，賒銷作為一種信用和促銷的手段，對提高企業的競爭力有著不可低估的作用。但賒銷發生的應收賬款使銷售和收款這種行為之間存在著一個結算周期，從而形成了應收賬款的成本，企業不得不墊支一定的資金和發生一定的費用。隨著應收賬款規模增大而成正比例增長的壞帳損失，將成為應收賬款投資的最大風險。應收賬款成本風險是客觀存在的，但不能因此而不賒銷產品，而是應在合理發生應收賬款的同時，加強應收賬款的管理，降低企業經營風險。
1，做好應收賬款成本分析，確保最佳應收賬款水平應收賬款是商業信用的產物，是企業擁有的經過一定時間才能兌現的債權，是貨幣資產的重要組成部分。應收賬款成本由機會成本，管理成本和壞帳損失成本構成。企業要認真做好各項成本的分析，使發生的應收賬款成本最低，同時確定最佳應收賬款水平。
2，建立企業信用檔案，加強對應收賬款的事前控制建立企業信用檔案，加強賒銷產品企業的信用調查，是加強應收賬款管理的重要措施之一。在業務往來中，企業要建立資信調查制度，信用檔案制度，廣泛收集資料，包括客戶的資產負債表，現金流量表等。按照業務交往中客戶的付款情況和信用情況，評定自己客戶的信用等級，並根據其具體的信用狀況，採用相應的信用政策。
（四）以計算機技術為手段，實現高效有序的信息化管理應用先進的計算機信息技術，推進企業財務與業務一體化管理工作，為資金集中管理，監督控制，規避風險提供可靠保證，實現企業管理信息化。應用統一的計算機財務軟體，實現財務信息與業務流程一體化，是企業信息化建設的必然趨勢，也是許多成功企業的經驗所在。企業要找准切入點，從急待解決的實際問題著手，以財務管理為依託，針對當前企業財務資金管理中的薄弱環節，大力促進企業廣泛採用計算機財務軟體，實現財務與業務一體化，進而達到強化監督與控制，規避財務風險，加速資金周轉，提高資金使用效率的目的。要遵循企業應用計算機信息技術的進程和規律。要統籌規劃，研究制定切實可行的企業管理信息化工作的實施方案。
一是選擇使用國家認可的財務軟體，全面實行會計電算化，並將其作為企業會計基礎規范工作的重要內容。
二是積極推進財務與業務一體化工作，建立統一的計算機平台，採用統一的財務與業務一體化的軟體，把企業的規章制度體現到計算機的應用管理程序上來予以固化，實現財務信息系統與銷售，供應，生產等系統的信息集成和數據共享，使預算，結算，監控等財務管理工作規范化，高效化，保證資金流，物流，信息流置於嚴密監控之下。
三是要吸收國外先進的管理思想，變革企業內部管理模式，調整企業生產組織結構，將用戶需求，企業內部生產活動及供應商的資源有機地結合起來，合理配置企業各項資源，全面實現企業管理信息化。如深圳某集團建立了包括記賬，記息結息報表自動生成的計算機結算賬務處理，資金管理系統集團公司。集團公司可以隨時通過該系統提供各種財務數據，銀行的存貸余額，及資金成本分析等信息，使資金的結算，調度管理達到較高的自動化。企業信息化建設不僅僅是計算機技術應用的問題，更重要的是涉及到企業管理的理念，模式，內部財務管理體制，監督機制，資金運作方式，以及生產組織形式等諸多方面的問題。有些問題是企業自身一時難以解決的，需要政府部門的大力支持和良好的社會氛圍。要為企業創造良好的政策環境，指導開發出適應我國當前企業實際的財務業務一體化管理軟體，並推廣應用，防止在引進開發，推廣軟體過程中的盲目性和短期行為給企業帶來巨大浪費。政府及有關部門可選擇，培育一批有管理基礎的企業，通過培訓，先取得經驗，再逐步推廣。

㈨ 向銀行貸款要考慮財務指標主要有哪些及指標范圍

銀行貸款需要審核的14個財務指標：
（1）財務結構：
1、凈資產與年末貸款余額比率必須大於100%（房地產企業可大於80%）；凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產*100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。
2、資產負債率必須小於70%，最好低於55%；資產負債率=負債總額/資產總額X100%。
（2）償債能力：
3、流動比率在150%~200%較好；流動比率=流動資產額/流動負債*100%。
4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%；速動比率=速動資產額/流動負債*100%；速動資產=貨幣資金+交易性金融資產+應收賬款+應收票據=流動資產—存貨—預付賬款—一年內到期的非流動資產—其它流動資產。
5、擔保比例小於0.5為好。
6、現金比率大於30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債。
（3）現金流量：
7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
（4）經營能力：
9、主營業務收入增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期，如果該比率低於5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入*100%
10、應收賬款周轉速度應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。應收賬款周轉速度（應收賬款周轉次數）=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）/2=營業收入*2/（應收賬款年初余額+應收賬款年末初余額）。
11、存貨周轉速度中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。存貨周轉速度（次數）=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）÷2。
（5）經營效益：
12、營業利潤率應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%
=(銷售收入-銷貨成本-管理費-銷售費)/銷售收入×100%。
13、凈資產收益率中小企業應大於
5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數；其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率（次）=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷（1-資產負債率）。
14、利息保障倍數應大於400%
利息保障倍數=息稅前利潤
/
利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）