資料顯示2014年企業新增貸款額約為

⑴ 2014中小企業貸款余額,佔大企業的百分之多少

25%左右，銀行貸款中，大企業余額與中小企業余額比基本為8:2。

⑵ 新增小微企業貸款余額是什麼意思

分開理解吧，朋友，首先你要知道余額的意思，就是一筆貸款例如批准30萬，發放30萬，已經還款10萬，剩餘20萬，那麼這20萬就是余額。這是單筆業務來講。
如果對於金融機構的一個部門，那會分為很多種產品，有針對大企業的，有針對中小企業的，有針對小微企業的，不同產品。一般評價一個部門的業績情況，會統計各類貸款發放的筆數、金額、以及余額。那麼根據余額的描述相信你已經知道了。
新增小微企業貸款，就是在一定時間，一定時期內，增加的針對於小微企業的貸款，除去已經還款的部分，剩餘的部分。
希望你已經詳細了解到。

⑶ 請問C是怎麼算出來的 24.某企業2014年為期一年的周轉信貸額為1000萬元，承諾費

年均貸款額=200×=150（萬元），利息=150×6%=9（萬元），承諾費=（1000-150）×0.5%=4.25（萬元），利息和承諾費=9 4.25=13.25（萬元）。實際利率=13.25/200=6.63%。

⑷ 某企業月初資產總額為300萬，本月發生下列經濟業務:（1）賒購材料10萬元 （2）用銀行存款償還

月末資產總額為290萬元。
①賒購材料使得資產和負債各增加10萬元；②用銀行存款償還借款使得資產和負債各減少20萬元；③收到購貨單位欠款是資產等額有增有減，不影響資產總額，則月末資產總額=300 10-20=290（萬元）。
銀行貸款，是指銀行根據國家政策以一定的利率將資金貸放給資金需要者，並約定期限歸還的一種經濟行為。一般要求提供擔保、房屋抵押、或者收入證明、個人徵信良好才可以申請。
而且，在不同的國家和一個國家的不同發展時期，按各種標准劃分出的貸款類型也是有差異的。如美國的工商貸款主要有普通貸款限額、營運資本貸款、備用貸款承諾、項目貸款等幾種類型，而英國的工商業貸款多採用票據貼現、信貸賬戶和透支賬戶等形式。
貸款技巧
如今，越來越多的80後貸款買房買車，一時之間，銀行提供的貸款業務成了時代的「新寵」。但是想要在銀行成功貸款還是有點難度的，在一些特定時段想要獲得貸款更不容易。下面就給大家分享一下成功貸款的幾個小技巧，希望可以幫助更多的人成功貸款。
1.借款理由：借款人在申請貸款的過程中，貸款理由應該坦誠並且清晰，詳細的寫出貸款的用途以及個人還貸方面的優勢。例如：良好的個人信用記錄。
2.借款金額：借款人在銀行申請貸款的金額不宜太高，因為金額越大，失敗的可能性也就越高，然而這並不是貸款人所希望的，他們肯定不希望自己的貸款資金在半個月內還看不到放款的動靜。倘若貸款人所申請的貸款較大的話，建議你適當降低貸款數額，這樣通過銀行審核的希望也就大大增加了。
3.借款說明：詳細的填寫申請資料，借款的用途、個人信用記錄、收入來源、還款能力以及家庭收入情況等等。以保證你的借款不管何時何地何情況，都能夠准時的償還貸款。
4.貸款償還：借款人成功申請貸款之後，就必須要按照規定的時間還款，切勿出現僥幸心理，耽誤還款時間，從而造成不良的個人信用記錄。另外，對於拖欠的貸款，相關部門也會盡全力追回。

⑸ 中央定調了！涉及1.4億人！「公積金是否應取消」引熱議

持續數月的公積金存廢之爭或將畫上一個句號。

5月18日晚，中共中央、國務院發布《關於新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》（下稱《意見》），在完善覆蓋全民的社會保障體系中，《意見》明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購並舉的住房制度，改革住房公積金制度。

全國政協委員、中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文向21世紀經濟報道介紹，中國的住房公積金制度雖然在投資收益率、統籌層次等方面存在問題，但在制度效率和制度公平方面，住房公積金的表現並不差，為職工緩解住房難發揮了作用，其歷史使命並未完結。

鄭秉文在今年「兩會」的一份提案中建議，公積金應加快改革步伐，而不是因噎廢食，其思路有四：

一是提高統籌層次，加強地區間互融互通，提高收益率；

二是整體改制為國家住房公積金管理公司，成為獨立法人的非銀行金融機構；

三是改組為國家住房銀行；

四是參照新加坡中央公積金的思路，與企業年金合並。

公積金存廢之爭沸騰

今年2月，中國國際經濟交流中心副理事長、重慶市原市長黃奇帆撰文指出，除稅收等政策以外，建議取消企業住房公積金制度，為企業直接降低12%的成本。

他認為，住房公積金制度是1990年代初從新加坡學來的，現在我國房地產早已市場化，商業銀行已成為提供房貸的主體，住房公積金存在的意義已經不大。

黃奇帆表示，以下三個措施可以確保取消公積金讓老百姓完全不會吃虧：

第一，公積金變年金，公民已繳存公積金的收益只增不減；

第二，已經發生的公積金貸款可以按照一定利率優惠政策轉化為商業貸款；

第三，取消公積金不是意味著職工就得不到企業繳存的6%，而是個人有了更大的資金使用的靈活性。

一石激起千層浪。這一建議引發大量爭論。

北京大學金融學劉俏和張崢兩位教授發表署名文章《我們為什麼反對「取消企業住房公積金制度」的政策建議？》予以反駁。

文章稱，「取消企業住房公積金制度」是一個不恰當的，甚至可以說是一個糟糕的政策建議，不僅不能在『非常時期』真正給企業減負，而且會破壞正常的市場規則和秩序，給經濟生活帶來一系列不必要的負面沖擊。」

文章認為「公積金是作為住房工資強制發到職工賬戶里，是免稅工資，是職工福利的重要體現形式。無論從企業還是職工的角度，住房公積金都是職工勞動報酬的一部分」。

格力總裁董明珠與全球財富管理論壇理事長、中國財政部原部長樓繼偉隨後公開表示，贊成取消公積金。更是給公積金制度的存廢的討論，添了一把火。

事實上，廢除住房公積金制度的觀點早已有之。

支持者認為，住房公積金制度已完成歷史使命，在制度公平上存在問題，取消可以為企業減負；

反對者認為，取消住房公積金，意味著動了工薪階層的蛋糕。

公積金不能因噎廢食

全國政協委員、中國社會科學院世界社保研究中心主任鄭秉文指出，住房公積金存廢問題再次成為熱點話題，有人認為住房公積金制度不公平，主張廢除住房公積金，住房公積金已經完成了歷史使命。「我認為，評價住房公積金要從效率和公平兩個方面來考察。」

在制度效率方面，鄭秉文認為：

第一，公積金受益率比較高。

建立公積金制度以來，累計發放個人住房貸款3335萬筆，其中雙職工佔三分之一，即約有5500萬人受益，在1.44億實際繳存者中，38%的人成為住房貸款人，這個受益比例是比較高的。

第二，公積金每筆房貸 平均高達40萬元。

2018年發放個人住房貸款253萬筆，發放金額1.02萬億元，平均每筆40萬元，在三線城市交首付後就基本上解決了職工購房問題。

第三，公積金一年發放的貸款可為職工節省2000億利息。

公積金貸款利率低，五年期以上3.25%，比商業性個人住房貸款基準利率低1.65-2個百分點，僅2018年發放的貸款，就節約職工利息2020億元，按平均10年貸款期算，每筆貸款節約利息支出8萬元。

第四，公積金行政管理成本來自提取的管理費。

全國有342個公積金管理中心，服務網點3439個，從業人員4.4萬人，2018年提取管理費117億元，每億元資產的綜合管理成本僅21萬元。

「這是全國很少有的自收自支的福利制度，而其他幾乎所有繳費型和非繳費型福利制度都是靠財政養活的，甚至包括全國社保基金理事會。」

在公積金的制度公平方面，鄭秉文認為：

第一，公積金覆蓋面逐漸擴大。

截至2018年，公積金實繳人數1.44億人，在具有可比性的社會保險中，除醫療和養老以外，失業保險覆蓋1.96億人，生育保險2.04億，而它們強制性要大於住房公積金。其他一些繳費型制度覆蓋人數就更少，例如，企業年金覆蓋人數不到2400萬。

第二，公積金私企繳存職工佔比不斷提高。

在1.44億繳存者中，機關事業單位人員佔31%，國企20%，私企31%，外資8%，其餘10%為民非、集體企業和其他類型單位等。

我國狹義的正規部門就業是指城鎮公司制機構和城鎮集體單位，就業人數1.7億；廣義是指還要加上1.4億城鎮私營就業人員，指經營地址設在縣城關鎮以上的私營企業就業人員。

失業和工傷保險、公積金覆蓋的主要是狹義的正規部門就業人員，廣義的1億多縣域私企沒有包括進來。

2018年公積金新開戶1990萬人，其中私企佔50%（994萬人），這說明發展趨勢正在進一步好轉。

第三，公積金透明性很好。

每年向全社會公布的「年報」信息齊全，包括繳存人員按單位性質劃分比例情況（公務員、事業單位、國有企業、集體企業等）、按類型公積金提取情況（提取原因、人數、比例金額）、各種類型貸款情況（房屋類型、面積、套數等）、支持保障性住房建設試點貸款情況、業務收支及增值收益情況、各省住房貸款和增值收益分配情況、資產風險情況等，在全國的繳費型和非繳費型福利制度里，這是透明度最高的。

「從上述效率和公平兩個角度看，公積金的表現並不很差，為職工緩解住房難發揮了作用，其歷史使命並未完結：中央部委和一、二、三線城市各級政府和事業單位每年公開考試錄用的人員承受著較大購房壓力，同時又承擔著國家機器運轉職能，取消公積金就意味著他們解決住房問題存在回歸到福利分房的可能性，那將更不公平。」鄭秉文指出。

中央定調

專家稱改革思路有四

值得注意的是，5月18日晚，中共中央、國務院發布《關於新時代加快完善社會主義市場經濟體制的意見》。

作為一份中國基礎性制度安排，《意見》在完善覆蓋全民的社會保障體系中，明確提到要加快建立多主體供給、多渠道保障、租購並舉的住房制度，改革住房公積金制度。

這意味著，中央為住房公積金制度的廢除之爭確定了基調：住房公積金制度或迎來一輪改革，而非廢除。

鄭秉文在提案中指出，當前公積金確實存在很多問題，最大問題有兩個：

一是投資收益率太低，跑不贏通脹，繳存職工記賬利率更低；

二是統籌層次太低，貸款率高的地區（天津99.5%）和低的地區（青海78%）之間不能調劑。

為此，他在提案中建議，公積金應加快改革步伐，而不是因噎廢食。

在鄭秉文看來，公積金改革的思路有四：

一是提高統籌層次，加強地區間互融互通，提高收益率；

二是整體改制為國家住房公積金管理公司，成為獨立法人的非銀行金融機構（美國兩房和吉利美的思路）；

三是改組為國家住房銀行（中國郵政儲蓄銀行的思路）；

四是與企業年金合並（新加坡中央公積金的思路）。

北上廣深住房公積金福利PK

對於廣大職工而言，尤其對於房價高企城市的職工而言，住房公積金無疑是一項巨大的福利保障。

一位在深圳貸款買房的白領人士向記者表示：

「當初買房的時候希望流程快一些，只用了商業貸款，後來經銀行貸款經理提醒，把一部分轉為公積金貸款，每個月的還款額少了好幾百塊，而且大概有1/3的還款額用每個月的公積金抵扣，負擔小了不少。」

不止買房者可以受益，公積金支持住房租賃的力度也正在加大。

《全國住房公積金2018年年度報告》的數據顯示，2018年住房租賃提取公積金730.40億元，同比大幅增長64.22%。

最近，各個城市陸續發布了住房公積金2019年年度報告。

21世紀經濟報道記者梳理了四大一線城市的情況，從繳存、貸款和提取幾個方面比較，在公積金這個項目上，哪個城市的居民享受到了最大的福利？

北京人均繳存額約為深圳的2.6倍

北上廣深四個城市，繳納公積金的群體有多大？

從絕對值來看，四個城市實際繳納住房公積金的人數分別為798.54萬、882.78萬、479.72萬和665.15萬，上海最多，廣州最少。

這與幾地的就業人口數據排序相一致。

目前，幾個城市並未披露2019年度的就業人數數據，此處記者主要參照的是2018年的數值。根據北上廣深的統計年鑒，北京、廣州和深圳的就業人口分別為1237.8萬、896.54萬、1050.25萬，上海目前僅披露了2017年的就業人口為1372.65萬。

粗略計算可知，北京、上海和深圳的住房公積金覆蓋群體大約在60%以上，廣州相對較低，未達到60%。

一般情況下，公積金的繳存比例為單位與個人各一半（個人繳存比例可等於或高於單位繳存比例，但不可超出規定的上限）。這也意味著，繳存金額越高，相當於享受到了更多來自單位的福利。

從這個指標來比較，北京「一枝獨秀」，月人均繳存額為2310元，超過上海的1448元和廣州的1478元，更是遠遠將僅有899元的深圳甩在了身後。

目前，全國2019年年度公積金報告尚未發布，但根據2018年的數據計算，全國每月人均住房公積金繳存額1215元。這也意味著，深圳未能達到全國人均水平。

公積金額的繳存額取決於繳存基數和繳存比例。

從基數來看，一般上限為「不高於職工工作地所在設區城市統計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍」；

至於下限，2019年7月起，北京、廣州、深圳規定的繳存基數不得低於2200元、2100元和2200，這三地職工本人和單位的繳存比例為5%至12%，若按照5%的下限來計，單位最低繳納額分別為110元、105元和110元。

上海職工本人和單位的公積金繳存比例分別為5%至7%，月繳存下限為242元；但上海還有一個補充住房公積金（非強制），繳存比例在1%至5%之間，月繳存下限為48元。

綜上可以看出，四地的公積金繳存規定差異並不大，但無論是繳存基數還是繳存比例，彈性空間比較大，這也導致了四地的月人均繳存額的差異。

（數據來源：四座城市住房公積金2019年年度報告）

上海發放的住房貸款最多

北京平均金額最高

繳存之後，個人如何直接享受到公積金福利？主要通過購房貸款和提取兩種方式。

目前，公積金貸款利率是2015年10月調整並實施的，五年以上公積金貸款利率3.25%。這對比商業房貸利率有極大的優勢，對於購房者而言，運用公積金貸款是降低貸款成本的主要辦法之一。

但每個城市都規定了使用公積金貸款的上限。

其中，2019年北京單繳存職工和雙繳存職工的最高額度均為120萬元；

上海購買首套住房家庭最高貸款額度為100萬元，繳交補充公積金的最高貸款額度為120萬元，購買第二套改善型住房家庭最高貸款額度為80萬元，繳交補充公積金的最高貸款額度為100萬元，個人額度均減半；

廣州單繳存職工最高額度60萬元，雙繳存職工最高額度100萬元；

深圳單繳存職工最高額度50萬元，雙繳存職工最高額度90萬元。

從貸款額度來看，北京最為寬松，並且對於單繳存職工和雙繳存職工一視同仁。

但從2019年實際發放個人住房貸款的情況來看，上海發得最多，達到了13.09萬筆（已經減去了貼息貸款置換的部分），這意味著給13.09萬的購房人或家庭帶去了實惠，這個數目是廣州的大概3.23倍。

從每筆貸款的平均金額來看，北京最高，達到了77.98萬，這也與北京給予了最寬松的額度相吻合，而上海、廣州和深圳每筆貸款平均金額相差不大。

（數據來源：四座城市住房公積金2019年年度報告）

深圳人熱衷用公積金租房

再看提取的情況。除了享受較低利率的住房貸款之外，提取公積金相當於讓躺在賬戶里的錢變成了「真金白銀」用於消費。

提取主要分為兩種類別：

一類用於住房消費，包括購買、建造、大修自住住房等，償還購房貸款利息，以及租賃住房等；

另一類則為非住房消費，包括離休和退休提取，以及完全喪失勞動能力並與單位終止勞動關系提取，以及戶口遷出本市或出境定居等。

其中，用於住房消費的往往占據了較高的比例。

對比四個城市，2019年北京的提取人數最多，達到了391萬人，深圳最少，僅為257萬人；從人均提取金額來看，北京同樣最高，達到了41244元，並且四個城市一定程度拉開了差距，上海為30135元，上海為22130元，深圳為17949元。

理論上，繳得多意味著可提取的多，而提取公積金的消費類別佔比，也能從另一個角度解釋幾地人均提取金額的差距。

提取金額中，北京購買、建造、翻建、大修自住住房佔61.2%，償還購房貸款本息佔18.6%，租賃住房佔8.7%。

上海償還購房貸款本息佔66.42%，租賃住房佔11.75%，購買、建造、翻建、大修自住住房佔5.64%。

廣州購買、建造、翻建、大修自住住房佔10.36%，償還購房貸款本息佔68.57%，租賃住房佔11.36%。

深圳購買、建造、翻建、大修自住住房佔12.05%，償還購房貸款本息佔26.83%，租賃住房佔36.41%。

上海和廣州的提取公積金消費結構比較接近，用於償還購房貸款本息的均超過了65%；北京用於購買、建造、翻建、大修自住住房的佔比高達61.2%，而在深圳，用於租賃住房的佔比最高，達到了36.41%，遠超出其他幾個城市。

據深圳住建局公積金中心相關負責人介紹，深圳公積金租房提取模式為全國同行業內最寬松的提取模式之一。目前，職工每月可通過該中心網站在線辦理平台、微信公眾號、支付寶城市服務、i深圳APP、12329客服熱線或銀行自助終端等六大自助渠道提取65%的月繳存額用於租房，全程在線辦理，無需提供任何證明材料。

另一個背景是，在2018年8月的深圳房博會上，深圳市房地產和城市建設發展研究中心主任王鋒曾介紹，深圳近80%的人口需要通過租賃解決住房問題。

⑹ 如何破解中小企業"融資難"的問題

一、 中小企業必須建立市場融資體系
根據有關資料，到目前為止，我國大約有中小企業4200多萬戶，占企業總數的99.8%，經工商注冊的中小企業數量460萬戶個體、私營企業達3800萬戶。中小企業所創造的最終產品和服務的價值占國內生產總值的60%左右，生產的商品占社會銷售總額的60%，上繳的稅收已經超過總額的一半，提供了全國80%左右的城鎮就業崗位。包括民營企業在內的中小企業成為擴大就業的主渠道。提供了大約75％的城鎮就業崗位，不僅安置了大量的城市下崗職工，還吸收了大批農村剩餘勞動力，有效解決了農村剩餘勞動力的轉移和就業問題，緩解勞動力供求矛盾，從而保證了社會的穩定和經濟的發展。中小企業正成為我國創新的主力軍。
中小企業，尤其是中小民營企業迅速發展的的同時，也遇到很多問題。其中，資金緊張，融資渠道狹窄已成為制約中小企業發展的重要因素。
目前中小企業融資渠道十分狹窄，除了少數大型知名企業，一般的中小企業企業融資能力都有限。目前，企業的融資渠道不外有三種：向銀行申請貸款、發行企業債券、發行股票上市直接融資。政府已將國有企業的股份制改造作為國有企業特別是關繫到國有經濟控制力的大中型國有企業改革的基本措施，中小企業發行企業債券和股票上市融資很困難。另一方面，由於涉及到金融風險問題，中小企業發行企業債券也難以得到批准。從目前的情況來看，中小企業的資金主要靠自有資金和銀行貸款。實際上中小企業業從銀行獲得貸款也是十分困難的。
從目前情況來看，中小企業尚未建立起外部市場融資體制，基本是內部融資，自我滾雪球式發展，致使企業很難形成規模生產。中小企業所面臨的資金矛盾非常突出，許多有項目有盈利的企業由於難以籌措到必需的資金而不能最大規模地發揮其能力，這已經成為制約民營企業的重要「瓶頸」。
要想促進中小企業、尤其是中小民營企業迅速發展，必須建立完善的融資體系，最根本的是建立起企業外部融資體制，即市場融資體制。

二、 建立完善的、多層次中小企業融資體系
多年來，國有商業銀行主要為國有大中型企業服務，中小企業很難得到國有商業銀行的信貸支持。必須改變國有商業銀行主要支持國有大中型企業的指導思想，把貸款投到符國家產業政策、效益好的中小企業上來。增加對高新技術中小企業的信貸投入，積極為中小企業提供信貸、結算、信息服務，引導中小企業改善經營管理,提高產品質量和技術水平。重點支持科技含量高、產品附加值高和有市場潛力的中小企業發展，鼓勵中小企業的技術改造和技術創新。充分發揮城市商業銀行和城鄉信用社的作用，為民營中小企業提供更多服務。
中小企業利用銀行貸款發展自己無論從總體規模還是個體企業貸款的數量都是很小的。根本原因在於，中小企業和銀行之間沒能建立起真正的信用關系。銀行認為中小企業貸款效率低、風險大，對中小企業貸款設置了嚴格的條件。主要是貸款需要百分之百抵押和擔保，且貸款手續非常復雜。而中小企業很難找到合適的擔保人。因此出現銀行想貸給企業但又不敢貸，而企業想使用銀行貸款但卻用不到的情況。據統計，中小企業貸款頻率為大中型企業的5倍，戶均貸款額約為大中型企業的5%，對中小企業的貸款管理成本比大中型企業高5倍。在信貸業務中，存在著中小企業欠息嚴重，不良資產比例偏高，改制中逃廢債務等情況。這也是中小企業貸款難的重要原因。
解決對策：建立完善的、多層次中小企業融資體系。
（一）銀行融資仍是中小企業外部融資的主渠道。1、大型商業銀行貸款理念和對象的轉變。2、大型商業銀行貸款應向中小企業傾斜。
（二）建立和發展直接為中小企業服務的中小合作銀行或合作金融組織。1、各地的城市商業銀行或社區銀行應更多地支持中小企業和民營企業發展。2、農村信用合作社要多發放小額貸款。3、發揮村鎮銀行的作用。4、農村資金互助社。5、發揮小額貸款公司的作用。6、允許個人放款。7、發揮金融租賃和典當的作用。8允許標會、搖會等金融組織存在，並使之陽光化、規范化。
（三）在條件成熟時，鼓勵和支持中小企業在創業板或中小板上市。也可發中小企業聯合債券。

三、建立完善的中小企業融資保障體系
要解決中小企業貸款難的問題，當前最重要的是建立起完善的中小企業融資信用保障體系。其中包括中小企業信用徵信體系、信用評級制度和信用擔保體系。
（一）中小企業信用徵信體系
多年來，銀行對中小企業了解不夠，對中小企業信任度不夠，對它們掌握信息不夠充分，因此不敢貸款給中小企業。我們認為建立中小企業資信徵信系統是很必要的。它能使銀行系統地、全面地、充分和及時地了解和掌握企業的各種信息，加以分析，作出是否貸款的決策。
上海於2002年3月開通了上海市企業聯合徵信系統，據悉，現階段，這個徵信系統將採集從不同角度反映企業信用狀況的信息，包括由政府職能部門提供的企業注冊信息、年檢等級、產品達標信息、稅務等級信息、國有資產績效考評信息、進出口報關記錄、信貸融資記錄和行業統計分析信息等，合作單位包括上海市工商行政管理局、上海市質量技術監督局、上海市統計局、上海市國資辦、上海海關、人行上海分行等，幾乎覆蓋了上海全市所有擁有經營記錄的企業，入庫單位數量達48萬余家。此外，聯合徵信系統還自行採集一些企業信譽信息，如企業主要經營者的個人信用信息、上市公司的經營財務信息、媒體披露的企業接受獎懲的信息等，力保徵信信息公正可靠。這是迄今為止國內第一個以企業信用信息為專門採集內容的企業聯合徵信系統，也是目前上海地區規模最大、信息採集跨度最全面的綜合性企業徵信系統。負責上海企業聯合徵信系統日常運作的，是1999年成立的我國第一家權威徵信機構--上海資信有限公司。2000 年7月1日，也是這家公司在全國率先建成「上海市個人信用聯合徵信資料庫」，並出具了我國第一份個人信用報告。
上海市企業聯合徵信系統的啟動，預示著此間原先企業信用信息分散、查詢不便的局面將得到根本改觀。同時，此舉也將有利於進一步改善上海的投融資環境、規范企業及個人的經濟行為。上海是國際性大都市，推進信用制度建設，建立完整的社會信用徵信體系，將有助於防範金融風險、降低社會交易總成本、維護企業的合法權益，使誠實守信成為上海企業、機構和個人從事經濟、社會活動的自覺行為。為銀行貸款提供充分可靠的信息。同時，也為政府部門加強企業的信用管理和建立健全守信激勵、失信懲戒機制創造條件。上海啟動和開通企業徵信系統，表示區域性企業徵信系統已經初步形成，應採取以政府推動、市場運作、先易後難、循序漸進的方式，其他地區也建立類似的徵信系統，在條件成熟後，逐步建立起符合國際慣例的全國性的企業徵信系統。
（二）建立完善的中小企業資信評級制度
建立中小企業貸款信用評級制度、企業法人代表資信評級制度和企業總體資信評級制度，強化企業信用觀念，以信用等級確定是否貸款和擔保。對於信用等級高的企業，實施優惠貸款條件，甚至可以給予無抵押和擔保的信用貸款，對於信用差的企業，不予貸款或提高貸款條件，或必須有反擔保措施。
（三）建立完善的信用擔保體系
擔保是指對某一特定事項所做出的承諾保證。擔保的實質是當事人風險防範和分解，是伴隨商品交換及商業信用的發展而產生的一種中介性（或服務性）經濟活動。
融資擔保，即借貸活動的信用保證，是融資活動中擔保機構以一定的財產為基礎約定的保證債務的履行和保障債權人實現債權的各項法律措施和手段。簡單地說，就是擔保機構為債務人向債權人融資是所做的保證。
中國開展中小企業融資擔保業務並建立完善的融資擔保體系是十分必要的：
1、為中小企業進行融資擔保，可以為中小企業提供相對公平的融資環境，解決貸款擔保難的歷史難題，激活中小企業，尤其是中小民營企業，緩解社會就業壓力，創造更多的稅利，繁榮市場經濟。中小企業融資擔保，為中小企業融資會起到「保駕護航」的作用。
2、開展中小型企業融資擔保業務，可以分散銀行風險，優化銀行資產質量。隨著銀行商業化改革的推進，商業銀行越來越注意資產的質量和信貸資金的安全問題，，在市場經濟環境下不可避免地出現信貸資金的安全性與產業政策（如推進高科技成果產業化、商業化、國際化；扶持中小企業發展等）不一致的情況，風險隨時都會發生，這是商業銀行不願看到也不願意承擔的。通過融資擔保，多了一個風險承擔者，相對降低了銀行信貸風險及管理成本，為商業銀行調整信貸結構，盤活信貸資產，拿出更多的資金支持中小企業發展，提供了機遇與條件。
3、開展中小企業融資擔保業務是進行投資體制改革的一項重要配套措施。中國中央銀行在《關於進一步改革對中小型企業金融服務的意見》中要求：「銀行要與有關部門、社會團體積極溝通，運用企業互保、聯保、貸款保險，多渠道集資、建立貸款擔保基金等多種形式，解決中小企業貸款擔保難的問題。」
4、開展中小企業融資擔保，是推動科技進步，實現科技與經濟相結合的粘合劑。我國中小企業有不少是高新技術企業，他們有積極的進取開拓精神，研製和開發各種高新技術項目向，但由於資金缺乏，或者中途而費范，或者被束之高閣。通過中小企業融資擔保，加大對企業的貸款支持力度，會推動我國民營高新技術企業的發展。
中國擔保業的發展，不僅呈現出專業化的趨勢，而且出現多元化趨勢。多元化趨勢首先表現為擔保機構資金來源多元化，政府出資或以政府出資為主、股份聯合、企業自辦、民營互助等形式並舉。其次是組織形式多元化，從目前情況來看，按出資單位和主管部門分為三種類型，有政府部門出資和管理的機構、有企業集團組建的機構和由政府資助、企業入股或入會組建的機構。主要表現為擔保基金、有限責任公司、會員制互助基金和事業法人等形式。近一兩年來出現了一批專門為民營企業服務的擔保機構，即資金來源通常是由政府無償撥入一筆墊底資金，選擇一些民營企業，以會員的身份認繳比例不等的擔保基金，同時有資格享受相應額度的擔保服務。擔保機構和資金來源多元化是一件好事，也是我國擔保業發展的方向，但是，在我國擔保業發展初期，應以政策性擔保為主，擔保機構也相對集中一些為好。鑒於我國擔保機構資金來源、組織形式的多元化以及市場需求的多樣化，國家有關部門應盡快制定相應的行業管理規則，對不同類型擔保機構進行分類管理，以防止因一哄而起，缺乏管理而可能發生的混亂局面。
中國必須建立完善的中小企業融資保證體系，融資保證業務必須向規范化、法制化方向發展，中小企業融資保證的有效運作應以政府支持為後盾，以金融機構配合為基礎，建立起擔保法體系和再擔保體系。
1、應當充分發揮政府在融資擔保體系建立過程中的特殊作用。
擔保業務不同於保險業務，保險業務可以通過統計學的方法，精確計算出風險損失的概率，從而確定保費以彌補風險損失及經營成本，並進而獲得利潤。擔保企業則不同，由於擔保項目的金額各異、期限各異、反擔保措施的落實程度難以確定，造成擔保項目的離散性很大，無法精確計算出擔保費率，因此，擔保業務的風險很大。90年代以前，國外也有一些金融機構開展商業性貸款擔保，但1992年瑞典一家世界著名的信用擔保公司因貸款擔保而導致破產震驚了世界，此後各國基本上停止了商業性的貸款擔保。從目前情況看，中國對中小企業融資擔保仍然是一種帶有政策性的業務，這種業務的風險和收益是不相匹配的。要保證這項業務的順利開展就離不開政府的大力支持。現階段擔保資金應當主要來源於政府的財政資金。國家經貿委在《意見》中指出「中小企業信用擔保機構創辦初期不以盈利為主要目的，其擔保資金和業務經費以政府預算和資產劃撥為主，擔保費收入為輔」較為適合，更能體現擔保機構為「政策性」機構。政府應當對擔保機構和擔保業務進行宏觀指導並加強管理。但是應當避免擔保機構成為政府的「出納」，最後的責任全部由政府來承擔。應當採用「政策性基金，市場化運作，法人化管理」，盡量避免和防止過多行政干預。
2、建立擔保機構風險補償機制。
擔保機構應建立風險准備金制度，根據業務的進展，按比例逐步提取准備，用於沖抵代償支出和彌補呆賬、壞賬損失。擔保行業是高風險行業，只靠收取少量擔保費，根本無力維持擔保機構的生存和發展。如果擔保機構承擔擔保失敗風險，受資金減少的影響，業務勢必萎縮，影響擔保機構的生存。應當有良好的補償機制。對於政策性擔保機構來說，財政應給予一定的資金補償。比如對代償期限超過兩年，且債務人確實無力償還，或因其他因素導致債務人不可能償還債務的擔保代償項目，擔保機構提出申請，由主管機構審議批准後核銷，核銷後的代償資金應全額或按一定比例補償。財政為擔保機構出資補償擔保機構的部分損失，看起來增加了財政支出，實際上通過擔保機構商業化運營，支持了中小企業的發展，可使眾多的企業增加效益，會增加更多的財政收入。因此，擔保機構可以把這個賬算清楚，每年到年底賠付多少，政府增加政府增加收入多少，以此來確定擔保金的增補量，為將來擔保金在財政預算上剛性化提供依據。
3、應當建立擔保基金和再擔保基金制度。
風險的防範、控制、分解和化解及風險補償機制是擔保機構正常運轉的重要環節。中國是發展中國家，中小企業發展並非一帆風順，自身風險很大，如果僅僅依賴擔保機構自身的風險補償基金是難以為繼的，應當由政府支持，或者政府，銀行和企業的聯合支持，建立風險擔保基金和再擔保基金，以便支持中小企業的發展和擔保機構的正常運行與發展。在這方面日本的信用保全制度、韓國的信用保證基金制度值得借鑒。

四、加強中小企業融資風險管理
加強中小企業風險管理是當前需要解決的重要問題。
（一）建立和完善企業治理結構
目前，中小企業，尤其是中小民營企業，不少是家族式企業，實行家族管理或家族式管理，現代企業法人治理結構並未建立起來。不但存在偷逃稅款、欠債不還的問題，而且多數達不到在內地上市和赴香港上市的條件。也就是說，中小企業要發行股票和上市，首先要把自己變成為公司，必須做到經營管理規范化，按照現代公司制度的要求，建立完善的公司治理結構，才能為自己通過債權或股權融資奠定良好的基礎和創造必要的條件。要建立真正的法人治理結構非常重要，要設立股東會，總經理真正由董事會聘任，董事會應該設獨立的董事，非股權董事，外部董事，才能真正發揮董事會的作用。除了董事會制，股東大會制，總經理聘任制之外，還有其它的一些規章制度。法人治理結構中還包括激勵和約束機制。
（二）加強財務管理
目前，仍有不少中小企業尚未建立完善的財務會計制度，有的企業仍沿用原國有企業或集體企業的各項制度，有的企業甚至沒有完善的財務會計帳目。沒有健全的財務會計制度，不利於企業的成本核算、資本運用、資產負債管理和財務預測等。也不利於社會融資。應根據國家有關規定，建立和健全企業財務會計制度。改為股份公司的企業，應建立和健全公司財務會計制度。建立和完善企業內部融資管理機制。完善對中小企業也要執行計制度，加強財務會計監督管理。
（三）加強信息披露
中小企業要到交易所上市或到香港上市，必須加強信息披露。如何增強企業財務咨詢的透明度，提高投資者信心，是必須加以認真對待的問題。目前，國內股票市場不景氣，固然有許多原因，但與投資信息披露的不真實、不及時、不充分和不完善有一定關系。如國內普遍存在的關聯交易，上市公司利用關聯交易調節利潤使得利潤指標嚴重失實；再如資產重組中的暗箱操作，不及時披露相關信息造成股票價格的劇烈波動，利用內幕消息操縱股市的事例等。中小企業上市應避免這一前車之鑒。中小企業本身規模小，具有較高的風險，要在內地或海外上市就必須嚴格遵守上市規則，及時、准確地披露信息，求得投資者的理解和信任，這樣才能有效地駕馭資本市場為企業發展服務。
(四)建立以誠信為核心的企業文化
中國企業的發展，中國企業家的成功，必須注意企業文化的建設。企業文化實際上是一種企業的精神和企業的力量，包括思想、道德、理念和行為規范等。企業的發展不僅靠物質文明，也要有精神文明。一個企業能不能有很好的企業文化，是這個企業能不能成功的重要因素，也是一個企業能不能團結向上重要標志。成功的企業都有很強的企業文化。中國企業處在新舊體制轉軌過程中，出現了所謂「企業文化斷層」問題。我們過去有一套管理文化，有的管理文化很優秀，有些則是計劃經濟條件下形成的傳統的文化，已不適應市場經濟的需要。在企業向市場經濟轉軌過程中，有些人還不知道什麼是市場經濟的文化，以為坑蒙拐騙就是市場經濟的文化。實際上市場經濟的文化的核心是公正、公平、公開、誠信

⑺ 假設以下資料：企業部門當期發行股票6000億元，債券5000億元，得到銀行貸款4500億元，在銀行存款2000億元

1、企業部門的負債：5000 + 4500 = 9500。
2、家庭部門總資產：800 + 600 + 1000 + 350 = 2750。
3、銀行貸款：4500 + 350 = 4850。
4、企業部門的資產為6000 + 5000 + 4500 + 2000 = 17500，包括9500件負債，負債率為54.2％。
家居部門資產800 + 600 + 1000 + 350 = 2750，負債350，債務比例12.7％
銀行存款為2000 + 1000 = 3000，貸款為4500 + 350 = 4850，貸款率為161％，屬於過度貸款。銀行不可能貸的。
拓展資料;
1、目前，美國的油價仍然很高。根據11月24日的路透社數據，美國汽油的平均零售價最近是每加侖3.40美元，同期高於2.11美元。在過去的12個月里，汽油的平均價格增加了61％，消費者震驚。
2、同時，隨著美國通脹率攀升到30多年以上的最高，各種商品的價格持續上升。自1996年以來，在制定貨幣政策時，美聯儲將其通脹目標保持在2％。在大多數情況下，美國的通貨膨脹率波動在此目標下的一個和兩個百分點之間。
3、根據美國勞動節局的說法，最近大多數價格類別超過了這個數字。其中，汽油價格上漲50％，天然氣價格上漲28％，二手車價格上漲26％，肉價上漲15％。
4、谷歌的趨勢搜索卷信息顯示，美國更有興趣搜索「通貨膨脹」一詞，而不是過去十年的任何時間。
通貨膨脹與油價密切相關；
5、國家能源委員會專家咨詢委員會成員王雲泉告訴界面新聞，能源價格占通脹的巨大比例。美國超過40％的石油消費量是住宅車輛汽油。燃料消耗在美國居民的日常支出中排名第二。因此，調整能源價格對美國居民保持穩定的生活非常重要。
6、根據中央電視台新聞，在11月24日晚上，中國外交部發言人趙立堅在一起的新聞發布會表示，中國已指出，中國主要消費國最近採取行動釋放儲備，以處理市場波動和變化。中國正在與有關方面保持密切溝通，包括石油消費和生產國家，並希望通過溝通和合作確保石油市場的長期和穩定運行。

⑻ 中國財政政策和貨幣政策的歷次調整

◆穩健的貨幣政策是我國政府對宏觀調控理論和實踐的創造性發展，豐富了我們對轉軌國家宏觀經濟管理的認識
◆松緊配合，適度放鬆，及時微調，把握力度是其突出特點
◆商業銀行對穩健貨幣政策的貫徹支持了經濟發展，推動了經濟結構的戰略性調整及自身發展，加快了中國金融業的發展步伐

「堅持正確把握宏觀調控的方向和力度，實施積極的財政政策和穩健的貨幣政策」是我國政府近年來宏觀調控的首要經驗，是宏觀經濟管理理論與實踐的創造性發展，也是國民經濟持續快速健康發展的重要保證。學習、貫徹「兩會」精神，需要更為深入系統地貫徹穩健的貨幣政策，加快經濟發展，推動經濟結構的戰略性調整。

一

我國穩健的貨幣政策是在連續多年的嚴重通貨膨脹已基本得到控制，東南亞金融危機造成外貿市場急劇縮小，內需不足成為影響經濟發展主要矛盾的背景下出台的。穩健的貨幣政策是我國政府對宏觀調控理論和實踐的創造性發展，豐富了我們對轉軌國家宏觀調控的認識，積累了寶貴的經驗。在操作中，穩健的貨幣政策體現出了一系列鮮明的特色，主要包括：

1、與積極的財政政策密切配合，適度信貸擴張，防止信貸膨脹。自1998年推行穩健的貨幣政策以來，政府通過下調利率和准備金率、擴大銀行信貸自主權、上調指導性信貸計劃、擴大對金融機構再貸款、強化對銀行信貸投放的「道義勸告」等，適度擴張信貸投放，積極啟動內需。與此同時，政府始終對基礎貨幣超額發行引發新的通貨膨脹抱有警惕，在推動商業銀行信貸擴張的同時始終謹慎監控商業銀行資金來源，防止商業銀行信貸的過度膨脹。1998年央行下調准備金率時專門設立臨時賬戶，凍結國有商業銀行由於下調存款准備金率而釋放的流動性，商業銀行新增可運用資金近2800億元，購買了財政部發行的2700億元特別國債和423億元專項國債。這一富有創意的穩健操作措施限制了商業銀行當年資金來源的急劇增長，使下調准備金率這一最具影響力的貨幣政策操作並沒有引發銀行信貸膨脹。

2、松緊配合，適時微調，把握力度，在實踐中不斷完善政策措施。「在實踐中適時完善政策措施，把握調控力度」，是過去五年穩健的貨幣政策執行中的突出特點。從各國宏觀調控的歷史和實踐來看，財政政策和貨幣政策作為兩大調控工具可以有多種搭配，包括財政與貨幣政策的「雙松」、「雙緊」搭配，也可以實行一松一緊的搭配。實踐表明，積極財政政策與穩健貨幣政策的搭配實施很成功，積極有效，表明我國政府的宏觀調控水平已邁上了一個新的台階。

3、著眼於信貸結構的調整，培育新的經濟增長點。1998年後，在積極推行穩健的貨幣政策的過程中，政府非常注意調整、優化信貸結構，改善信貸資金配置，培育新的經濟增長點。圍繞發展住房、汽車等支柱產業、加快中小企業發展等新的經濟增長點，央行先後發布《關於加大信貸投放，支持住房建設和消費的通知》、《關於進一步改善中小企業金融服務的意見》、《關於改善金融服務支持國民經濟發展的指導意見》、《關於開展個人消費信貸的指導意見》等一系列指導性的文件，推動了各類消費貸款、中小企業貸款的迅猛發展，對改善消費環境、推動中小企業成長、培育新的經濟增長點，都發揮了積極的作用。銀行信貸結構的優化，信貸投放領域的擴展還有效避免了歷次啟動經濟中流動資金貸款過度膨脹，「倒逼」央行基礎貨幣發行局面的出現。

4、完善貨幣政策操作，加強金融監管，防範金融風險。五年來，穩健的貨幣政策的操作中充分運作了利率、再貸款、再貼現、公開市場操作、窗口指導等多種貨幣政策工具，完善金融市場，使公開市場操作日益成為主要的貨幣政策工具，逐步改變了過去通過行政性的信貸計劃等手段進行信貸和貨幣管理的局面，標志著我國貨幣政策操作已基本實現了市場化。在穩健的貨幣政策執行過程中，先後發布了《人民銀行金融監管責任制》等監管規范，積極推行審慎的會計制度，提高資本充足率，建立貸款五級分類制度，督促商業銀行規范法人治理結構和精簡機構，完善信息披露制度，促使不良貸款比例下降和信貸資產質量改善。

從整體上看，穩健的貨幣政策以擴大內需為中心，在適度擴大貨幣供給及銀行信貸投放的同時，優化結構，防範金融風險，保障了國民經濟持續快速發展。它既避免了緊縮性的貨幣政策對新一輪經濟啟動的抑制效應，又防止了「擴張性」貨幣政策引發通貨膨脹的隱患，是我國政府在宏觀經濟管理中具有創造性和靈活性的政策選擇，在理論和實踐中都具有創造性。

二

穩健的貨幣政策的推行加快了中國金融業的健康發展，商業銀行貫徹穩健的貨幣政策，不僅帶動了高效信貸投放的擴大，還積極支持了國企改革及社會穩定，發揮了各方面的積極作用。金融發展與經濟發展互動，成為五年來我國經濟發展的突出特點。

1、適度擴大信貸投放，積極支持經濟增長。在穩健的貨幣政策引導下，各商業銀行積極競爭優質客戶，擴大信貸投放，使得銀行信貸增長與經濟發展同步協調互動。以工商銀行為例，1997年各項貸款余額為19090億元。到2002年末，各項貸款余額已達2.9萬億元，五年中貸款余額增長了一倍。2002年當年新增貸款2780億元，比上年多增350億元。

2、配合積極財政政策，優先為國債項目提供配套貸款，加快基礎設施建設。5年來，政府在推行積極財政政策的情況下，累計發行6600億元長期建設國債，商業銀行累計發放配套貸款1.2萬億元，帶動銀行貸款和其他社會資金形成3.28萬億元的投資規模，辦成了不少多年想辦而沒有力量辦的大事。

以工商銀行為例，近年來重點拓展大型基礎產業和基礎設施類、大中城市建設等類貸款領域，積極支持基礎設施建設。2001年末工商銀行公司客戶貸款余額24496億元，比上年增加1599億元，其中項目貸款增加728億元，接近貸款增加額的一半。基礎設施貸款佔比明顯提高，當年發放的項目貸款中，交通、電力、電信、石化等基礎設施類貸款佔比超過65％，達1067億元，比上年提高14個百分點，主要支持了國家「五縱七橫」公路主幹線和省際干線公路、西電東送、西氣東輸、全國電網聯網等一大批重點項目。這些信貸項目對改善我國基礎設施水平，提高製造業技術裝備質量，都發揮了積極作用。

3、努力擴大消費貸款，扶持新的消費熱點的發展，積極促進擴大內需。1998年，金融機構個人住房消費貸款余額為426.16億元，到2002年末增至8258億元，平均年增長率超過100％。金融機構消費信貸的迅猛增長不僅改善了消費環境，擴大了居民即期消費，還改變了消費方式。1997年，全社會消費品零售總額27298.9億元，當年金融機構消費貸款新增額約250億元，信用消費佔比不到1％。到2002年全社會消費品零售總額40911億元，消費貸款增加額3694億元，信用消費佔比已超過9％。消費信貸的發展有力地推動了我國消費需求的增長，成為擴大內需的主要拉動力之一。

4、積極支持國企改革，維護金融和社會穩定。1997—2002年8月末，我國共核銷銀行呆壞賬准備金和金融資產管理公司債權2664億元，共支持兼並破產項目5864戶，支持破產企業安排下崗分流人員約430萬人，對維護社會穩定和職工再就業都起到了積極作用。死滯貸款的核銷，意味著同量新貸款的進入，為經濟在除去贅瘤的同時，注入了新的活力。

5、發放扶貧貸款，扶持貧困地區和貧困農戶。到2002年10月末，農業銀行扶貧貸款余額達854億元，其中扶貧貼息貸款余額達439億元。2002年金融機構人民幣農業貸款增加1170億元，同比多增388億元，積極推動了農業和農村經濟的發展。

三

商業銀行在貫徹穩健的貨幣政策的過程中，相應制定了合理的產業信貸政策，通過「存量移位」和「信貸傾斜」推動產業結構調整，使「無形的手」與「有形的手」密切配合，共同推動經濟結構的優化調整，這成為新一輪經濟啟動以來引人注目的現象。

1、商業銀行利用「存量移位」優化信貸資金產業配置結構，從低效產業中調出信貸資金，抑制了過剩生產力和重復建設。貸款「存量移位」即信貸資金從效益低的企業移至效益高的企業，通過清收、轉化等手段退出不良貸款市場，是優化信貸資金配置的重要手段。在宏觀上的作用是配合國家產業結構的調整，抑制過剩生產力和低水平重復建設。

2、商業銀行制定合理的行業信貸政策，通過「信貸傾斜」推動信貸資金進入優先發展產業。「信貸傾斜」即信貸投放在全國一盤棋內考慮，使資金流向效益好的地區，是提高信貸資金使用效益，優化配置的重要手段。以工商銀行為例，近年來在信貸結構調整中，重點拓展大型基礎產業和基礎設施類、大中城市建設和社會事業類、外商投資類、高新技術類和優秀中小企業類等五大領域的優質客戶和項目，積極支持基礎設施建設。2001年末工商銀行公司客戶貸款余額24496億元，從貸款的行業結構來分析，投向優勢行業和新興的成長型行業的新增貸款佔全部新增貸款的22％。

3、大力推動金融信息化建設，為國民經濟信息化助力。商業銀行在貫徹穩健的貨幣政策的過程中，始終注意提升金融服務的技術裝備水平，推動金融信息化建設。以工商銀行為例，近年來相繼實施「9991」大機集中工程、綜合業務系統、資料庫建設等三大科技工程，許多重大應用項目上機運行，信息化建設取得了歷史性突破。依託現代信息技術，整合創新傳統業務，使得一大批高技術含量、知識密集型的現代金融產品和服務方式相繼推出，極大地提高了與外資銀行的競爭實力。

4、加快改革創新，大大加快了自身發展及競爭力的提升。推動服務業的發展是當前階段經濟結構調整的重要議題，商業銀行貫徹穩健的貨幣政策，積極推動自身改革創新，增強競爭實力，是推動金融服務業發展和產業結構調整的重要方面。近年來，各商業銀行資產質量明顯改善，經營效益大幅度躍升，體制改革取得重大進展，內部管理水平明顯提高。從工商銀行的實際情況看，2000年全行撥備前利潤僅96億元，到2002年已增至443億元，預計2003年將進一步增加到510億元。按五級分類口徑測算，扣減損失類貸款和財務損失後，2002年資本充足率比1999年末提高2.05個百分點。全行以質量和效益為中心的經營評價體系基本建立，「下管一級、監控兩級」的管理新架構逐步形成，經營資源配置結構在優化提升，技術水平有了飛躍性的發展。這些方面，不僅為我國民族銀行業的發展積累了經驗，積蓄了實力，也將為我國經濟結構的戰略性調整發揮積極的推動作用。

從整體上看，五年來商業銀行對穩健的貨幣政策的貫徹不僅在支持經濟發展中取得了突出的成效，在推動經濟結構的戰略性調整及自身發展中，也取得引人矚目的成就。學習、貫徹十屆人大一次會議精神，就是在認真總結過去五年宏觀調控經驗的基礎上，深入分析當前階段經濟發展的新特點，以創新的姿態完善、貫徹穩健的貨幣政策，推動金融發展和國民經濟持續健康地成長。

⑼ 罕見！央行首次單發這項房貸數據，新增環比千億

個人住房貸款出現松動，根據央行11月10日最新公布的數據，2021年10月末，個人住房貸款余額37.7萬億元，當月增加3481億元，較9月多增1013億元。

此外，10月份房地產開發貸款投放也大幅增長，11月首旬各行房地產貸款投放力度進一步加大，預計本月房地產貸款環比增長態勢仍將延續。

⑽ 企業計劃籌集資金1000萬元，所得稅稅率為25％。有關資料如下：（1）向銀行借款100萬元，借款年利率為7％，

銀行借款的資本成本K=年利率*(1-所得稅率)/(1-借款手續費率)=7%*(1-25%)/(1-2%)=5.36% 發行優先股的資本成本=12%/(1-4%)=12.5% 發行普通股的資本成本=[2 / 10*(1-6%)] + 4%=25.28% 加權資本成本=10% * 5.36% + 30% * 12.5% + 60% * 25.28%= 19.4
加權平均資金成本=100/1000*[7%(1-25%)/1000*(1-2%)]+300/1000*[12%/300*(1-4%)]+600/1000*2/10/(1-6%)+4%
中級會計職稱是會計職稱的一種，會計職稱分為會計初級職稱、會計中級職稱、會計高級職稱。根據現行會計職稱管理規定，通過中級會計職稱考試後可以評定會計師職稱。
會計師指具有一定會計專業水平，經考核取得證書、可以接受當事人委託，承辦有關審計、會計、咨詢、稅務等方面業務的會計人員，在西方國家，會計師同律師、醫師、工程師一樣，都是自由職業者。在中國，會計師，又是會計幹部的技術職稱之一
拓展資料：
1、銀行借款是向銀行借入的款項。我國國營企業的銀行借款，有的作為流動資金使用，如工業企業的定額借款、超定額借額、結算借款，商業企業的商品流轉借款、農副產品預購定金借款
2、有的作為進行小型技術措施使用，如工業企業的小型技措借款、工業技措借款; 有的作為進行基本建設、專用基金工程使用，如基建借款、大修理借款。銀行借款應有物資保證，按規定用途使用，按期歸還，並支付利息，銀行存款可在「銀行借款」帳戶核算。借入時，貸 (或增) 記該帳戶。歸還時，借 (或減) 記該帳戶，余額表示尚未歸還的結欠數。銀行借款也可按其用途分別設置「基建借款」、「流動資金借款」、「專用借款」等總分類帳戶。