不良貸款工作考核定性指標

㈠ 不良貸款管理辦法

第一章 總 則
第一條 為加強全省農村信用社、農村商業銀行、農村合作銀行（以下統稱農村信用社）不良貸款管理，提高不良貸款管理和清收處臵水平，根據有關法律法規及XX省農村信用社制度規定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱不良貸款是指按照XX省農村信用社信貸資產風險分類的有關規定劃分為次級類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。
第三條 不良貸款管理是指根據不良貸款的內在特點，通過科學的管理方法與流程，對不良貸款移交、日常管理、清收處臵和監測、檢查與獎懲等各個環節進行的全過程管理。
第四條 本辦法所稱貸款管理單位是指承擔貸款發放、貸後管理等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社公司業務部、個貸中心、營業部及基層信用社等。
本辦法所稱不良貸款管理單位是指承擔不良貸款管理、清收處臵等職責的農村信用社經營機構，包括縣級聯社資產管理部及承擔不良貸款管理處臵職責的貸款管理單位。
本辦法所稱還款義務人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務的個人或單位，如財產繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業股東、改制後具有債務承繼關系的企業、企業開辦單位等。
第五條 不良貸款管理遵循的原則：
（一）真實反映。真實、准確、客觀地反映不良貸款的形態狀況及不良貸款管理、清收處臵各環節的工作情況。
（二）依法合規。不良貸款管理、清收處臵工作必須嚴格遵守國家法律、法規、政策及有關規定。
（三）盡職履責。不良貸款管理人員根據盡職管理要求，忠實履行工作職責，維護信用社權益。
（四）科學管理。科學合理設臵不良貸款的管理體系和業務流程，創新工作模式，提高處臵技術水平。
（五）優化處臵。合理把握處臵效率和效益的關系，通過處臵時機的選擇、處臵方式的比較和定價機制的運用等，實現不良貸款處臵效益的最大化。
（六）信息保密。嚴格保密不良貸款管理、處臵相關信息，避免造成不良影響和貸款損失。
第二章 組織機構及職責
第六條 資產管理部門。省聯社、辦事處（市聯社）和縣級聯社要設立資產管理部門，根據實際需要，配備相應數量的工作人員。轄內經營單位或不良貸款較少的辦事處也可設臵不良資產管理崗。
省、市、縣各級資產管理部門作為不良貸款管理處臵的主管部門，分級負責制度制定、監督考核、統計監測、業務指導、資產保全、項目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。 縣級聯社資產管理部門同時負責全轄不良貸款的集中管理與清收處臵。不良貸款原則上應全部集中管理、集中處臵。小額個人類不良貸款也可採取集中與分散相結合的管理處臵方式。 不良貸款管理單位要根據本單位不良貸款規模，設臵不良貸款專職或兼職處臵崗。
第七條 不良資產管理委員會。縣級聯社設立不良資產管理委員會，負責本單位不良貸款管理處臵有關事項的審議。
第八條 大額不良資產處臵咨詢委員會。省聯社、辦事處（市聯社）分別設立大額不良資產處臵咨詢委員會，按照許可權設臵審議不良貸款管理處臵咨詢事項。
第九條 不良貸款責任認定與追究委員會。省聯社、辦事處（市聯社）、縣級聯社分別設立不良貸款責任認定與追究委員會，逐級負責對不良貸款管理處臵過程中的失職行為進行責任認定與追究。
第三章 移交管理
第十條 經縣級聯社風險管理部門分類認定後，正常貸款轉為不良貸款以及不良貸款轉為正常貸款，均應進行貸款移交。正常貸款轉為不良貸款的，由信貸管理業務條線移交給資產管理業務條線（以下稱正移交）。不良貸款轉為正常貸款的，由資產管理業務條線移交給信貸管理業務條線（以下稱逆移交）。
第十一條 正移交的程序。不良貸款形成一個月內，完成正移交。
（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；
2、縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，並組織開展盡職調查；
3、按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；
4、縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處臵責任人；
5、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（3）非集中管理不良貸款的移交。
1、非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人製作移交清單，向不良貸款清收處臵責任人移交相關貸款資料；
2、不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；
3、對不能在一個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批准，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；
4、本單位負責人對上述移交負責監督。
（四）不良貸款移交後，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處臵工作。
第十二條 逆移交的程序。不良貸款轉為正常貸款的，要在一個月內完成逆移交。
（一） 縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單。縣級聯社分管主任負責監督。
（二）集中管理不良貸款的移交。
1、縣級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；
2、貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，並對貸款進行實地調查；
3、貸款管理單位指定貸款管理責任人；
4、縣級聯社分管主任對上述移交負責監督。
（4）非集中管理不良貸款的移交。
1、不良貸款清收處臵崗製作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；
2、本單位負責人對上述移交負責監督。
第十三條 貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交後，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。
第十四條 不良貸款移交後，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸管理系統。
第四章 日常管理
第十五條 縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監測台賬，制定清收處臵計劃，並對轄內不良貸款管理單位進行業務考核及監督檢查。
第十六條 實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處臵責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。
第十七條 實行不良貸款日常管理工作備忘制。 以工作日誌、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，並記錄內容入檔留存。
第十八條 不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、信息收集等工作進行。
(一) 盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章後作回執留存。
（二）權利保全。根據法律規定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執行期限、資產查封與續封期限等法律效力。
（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。
（四）信息收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其採取的維權措施等相關信息。
第十九條 系統業務信息的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的數據、信息等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。
第二十條 檔案管理。不良貸款管理處臵形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。
第五章 盡職調查與估值
第二十一條 盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。
第二十二條 正移交期間首次盡職調查後，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處臵責任人為主調查人。不良貸款進行處臵時，縣級聯社資產管理部門成立項目小組，實施盡職調查，項目小組組長為主調查人。
第二十三條 不良貸款盡職調查採取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意願、貸款抵（質）押物情況等。
第二十四條 不良貸款盡職調查完成後，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處臵方式的選擇和處臵時機的確定提供參考。盡職調查信息按要求錄入信貸管理系統。
第二十五條 不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。
第二十六條 估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規定的程序和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意願、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環境、金融生態環境等因素。 不良貸款的估值參照省聯社規定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉復核。
第二十七條 不良貸款的估值結果可用於不良貸款處臵預案的研究制定、處臵結果的分析評價、不良資產處臵損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值准備計提的參考。
第六章 清收處置
第二十八條 不良貸款的清收處臵是按照有關法律法規及政策制度規定，綜合運用各種清收處臵方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。
第二十九條 實行不良貸款清收處臵責任人制度。不良貸款管理單位要根據規定對每筆貸款確定清收處臵責任人。清收處臵責任人應當密切監控還款義務人的還款能力變化，並結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，採取直接催收、賬戶扣收等方式清收處臵不良貸款。
第三十條 制定清收處臵預案。對新形成不良貸款，清收處臵責任人應當在移交後15個工作日內制定清收處臵預案，明確清收處臵期限、擬採取的方式等。對清收處臵預案要定期分析，及時調整，並選擇有利處臵時機，啟動清收處臵程序。
第三十一條 制定與實施清收處臵方案。不良貸款清收處臵條件成熟後，應根據擬定的處臵方式，成立項目小組，組織盡職調查，制定清收處臵方案，並根據許可權設臵履行審查、審批程序。項目小組要嚴格按照審批後的清收處臵方案，在規定的處臵時限內對不良貸款實施處臵。
第三十二條 不良貸款處臵方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產臵換、呆賬核銷及損失退出等。選擇不良貸款處臵方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮還款義務人的還款意願、償還能力、抵（質）押物變現及貸款風險情況，擇優選取。不良貸款清收處臵可選擇一種或綜合運用多種方式，在同等條件下，現金清償優先於非現金清償。
(一)直接追償。依據債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處臵有效資產，收回現金或現金等價物。清收處臵責任人應通過賬戶查詢、電話簡訊、上門催收、預約面談以及發送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。
(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，並申請強制執行，要求還款義務人履約。採取依法訴訟方式的，應按照省聯社訴訟案件管理辦法的要求，進行訴前論證並按規定報批後實施，不得以訴訟代替日常催收。
（三）破產清償。企業法人不能清償到期債務，依法向人民法院提出申請，對企業法人進行破產重整或者破產清算。對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產重整或破產分配，根據重整協議和清算結果重組或清償貸款。
（四）以資抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地方政府、自願承接債務的主體等第三方）協商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權。實施以資抵債應優先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處臵回收入賬，減少抵債資產損失。
（五）債務重組。在還款義務人發生財務困難且貸款形成不良的情況下，依據各方（包括第三方）達成的協議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式。縣級聯社資產管理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定並組織實施債務重組方案，其他相關部門按照貸款操作規定辦理手續。對不良貸款實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。
（六）債權轉讓。合理確定不良資產債權處臵價格，通過拍賣、招標、競價、協議等方式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也可以將多筆不良貸款按相應的標准和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。
債權轉讓程序應嚴格按照省聯社債權轉讓辦法執行，堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協議轉讓的處臵方式。
（七）代理清收。將不良貸款委託給具有清收處臵能力的律師事務所、法律服務所、社會中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受託人依據代理清收合同，依法對受託不良貸款進行清收處臵，並按約定收取酬金。委託代理清收期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監控和督促，發現有損農村信用社利益的代理行為，應及時終止代理合同。
（八）資產臵換。在地方政府主導下，以其擁有的土地使用權等資產臵換農村信用社不良貸款，實現不良貸款批量處臵。用於臵換的資產必須是農村信用社真正擁有所有權、處臵權、收益權，且能按要求變現、足額抵頂債權的資產。臵換方案必須取得人民銀行、監管、稅務等部門的書面同意。
（9）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規定程序和要求進行核銷。
呆賬核銷應提供符合核銷認定條件的確鑿證據，並嚴格執行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續追索。
（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規定程序認定，予以終結性退出。對已認定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出台賬，債權資料封存入檔，永久保存。
第三十三條 處臵定價。不良貸款處臵基礎價格應根據不良貸款債務人及其債務責任關聯方的經營、財務、資產、信用和實物資產的屬性、質量狀況等，並充分考慮市場、政策等因素，選擇適當的定價方法，確定資產的公允價值。 第三十四條 處臵創新。結合本地實際，在依法合規的前提下，積極探索、創新不良貸款的清收處臵方式與手段。創新方式實施前，應向上級咨詢備案。
第三十五條 不良貸款清收處臵還要堅持以下制度：
（一）審處分離。按照業務操作流程，實行不良貸款清收處臵與審查、審批相分離。
（二）集體審議與授權決策。決策人依據社員大會（股東大會）、理（董）事會的授權，對不良資產管理委員會審議通過的處臵方案予以決策。
（三）關系人迴避。與還款義務人存在利害關系的人員，在不良貸款處臵的各個環節，應予迴避。
第七章 監測、檢查與獎懲
第三十六條 建立不良貸款監測制度。省、市、縣各級資產管理部門按照許可權，對不良貸款形態結構、質量變化、權利保全、盡職調查、清收處臵等內容進行日常監測，並建立不良貸款清收處臵監測台賬，及時、准確、全面地反映和評價不良貸款的變動和處臵情況，形成分析報告。各級資產管理部門負責人對分析報告內容的真實性負責。
第三十七條 縣級聯社要定期對本單位不良貸款管理處臵工作情況進行監督檢查或組織專項審計，發現違規操作和不盡職行為，要及時糾正、問責。辦事處（市聯社）每年至少組織一次對轄內縣級聯社不良貸款管理處臵工作情況的全面檢查，對重大處臵項目應及時檢查。省聯社根據工作需要，不定期組織專項檢查。
第三十八條 建立不良貸款管理處臵激勵機制。不良貸款管理和清收處臵人員的薪酬分配與不良貸款清收處臵成效掛鉤，對有功人員計酬獎勵。
第三十九條 實行不良貸款管理處臵損失責任認定與追究制度。在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支、利息減免及通過其他清收處臵方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處臵損失或認定絕對損失終結性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調查、清收處臵等環節進行合規檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責任人進行責任認定和追究，對盡職履責的責任人予以免責。
第八章 附 則
第四十條 本辦法涉及的各環節業務操作要求，參照省
聯社相關規定執行。與本辦法不一致的，以本辦法為准。
第四十一條 辦事處（市聯社）、縣級聯社可根據本辦法制定實施細則。
第四十二條 本辦法由XX省農村信用社聯合社負責制定，解釋、修改亦同。

㈡ 銀行不良貸款率怎麼計算

不良貸款率計算公式如下：不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%
=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%
金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低，說明金融機構不能收回貸款占總貸款的比例越小。
正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注類貸款定義為盡管借款人有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
次級類貸款定義為借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑類貸款的定義為借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
損失類貸款定義為在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。對各項貸款進行分類後，其後三類貸款合計為不良貸款。
各項貸款指銀行業金融機構對借款人融出貨幣資金形成的資產。主要包括貸款、貿易融資、票據融資、融資租賃、從非金融機構買入返售資產、透支、各項墊款等。
供參考，謝謝！

㈢ 企業貸款要把握好哪些財務指標

必須大於100%（房地產企業可大於80%）。 2、資產負債率。必須小於70%，最好低於55%。 償債能力： 3、流動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好。 4、速動比率。一般情況下，該指標越大，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大於80%。 5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講，比例小於0.5為好。 現金流量： 6、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 7、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。 經營能力： 8、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小於8%，說明該企業的主業正處於成長期。如果該比率低於-5%，說明該產品將進入生命末期了。 9、應收賬款周轉速度。一般企業應大於六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。 10、存貸周轉速度，一般中小企業應大於五次。存貨周轉速度越快，存貨佔用水平越低，流動性越強。 經營效益： 11、營業利潤率，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力。一般來講，該指標應大於8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。 12、凈資產收益率，目前對中小企業來講應大於5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。 貸款分類偏離度檢查輔導資料 一、貸款分類偏離度的含義 貸款分類偏離度是指商業銀行在對抵押貸款進行五級分類時存在形態劃分結果與實際形態相差異的程度。包括不良貸款總體分類的偏離程度和五級分類中各類形態的偏離程度。 其計算公式：相對偏離度＝（檢查確認的不良貸款比例/被查機構自己認定的不良貸款比例－1）×100％；絕對偏離度＝檢查確認的不良貸款比例－被查機構自己認定的不良貸款比例。本次檢查用絕對偏離度公式計算。 二、為什麼會存在偏離度 貸款五級分類是人腦主觀思維的過程，由於不同的人本身存在識別和判斷能力的差異，必然會導致分類結果的差異。從目前影響商業銀行貸款五級分類真實性和准確性的因素來分析，產生分類偏離的原因主要有以下幾個方面： 1、人為因素。一是分類操作人員對制度的理解、業務水平的參差不齊，造成分類結果的不準確；二是對企業提供的各種信息的掌握程度和分析判斷不準形成的偏離；三是為了完成「抓降」考核指標，在貸款期限和貸款保證上作技術處理，如借新還舊、擔保變抵質押等，人為調整分類結果；四是不嚴格執行分類制度，造成分類偏離，主要表現為簡化分類程序和標准、分類不及時和不連續、未按規定許可權分類認定等。 2、政策因素。一是受國家宏觀調控政策的影響，某些行業政策發生變化，從而影響信貸政策的變化，造成對貸款投入、投向的重大影響，造成分類偏離；二是上級行對基層行的不良貸款實行額度控制，對不良貸款有計劃地進行「釋放」。 3、信息不對稱。一是銀行難以獲取客戶真實可*的財務信息，尤其是中小企業和個體工商戶，由於財務管理不規范，財務信息的可*程度較低，從而影響貸款分類的偏離；二是個別企業為了取得銀行的貸款，給銀行提供虛假的財務數據和企業經營管理信息，導致分類結果的不實和偏離。 4、分類標准不一致。人民銀行2001年制定的《五級分類指導原則》是目前五級分類工作的規范性文件，但該文件對分類標准僅有核心定義，沒有具體的操作性解釋，確定的標准較模糊，而且彈性較大。各行根據此文件和本行的實際情況又分別制定了《貸款分類實施辦法》，由於各行的理解掌握程度不一，導致分類標准不一，實踐中又是將《五級分類指導原則》作為檢查標准使用，致使檢查人員與商業銀行對分類標准產生一定程度的分歧，從而導致分類結果的偏離。 5、道德風險和逆向選擇。一是管理人員或分類人員為了逃脫責任，掩蓋事實真相，將不良貸款在正常或關注中反映；二是中行、建行股改之後，對大量的不良資產進行了剝離和核銷，不能排除利用剝離和核銷之機將正常貸款劃入不良進行「儲備」，以備將來考核時進行調整。 三、五級分類標准及管理要求 （一）分類標准。按照《貸款五級分類指導原則》，商業銀行貸款分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失類，後三類為不良貸款。各商業銀行根據此分類辦法並結合本行實際又細化了分類標准，其劃分標准及主要特徵為： 1、正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時、足額償還本息，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還。 2、關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。對違反國家法律和法規發放的貸款；逾期90天至180天的貸款；對利用企業兼並、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的企業的抵押貸款至少應劃入關注類，並在依法追償後按實際償還能力進行分類。該類貸款損失率不超過5％。其基本特徵： ◇凈現金流量減少； ◇借款人銷售收入、經營利潤在下降或凈值開始減少，或出現流動性不足的徵兆； ◇宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化對借款人產生不利影響，並可能影響借款人的償債能力，例如借款人所出的行業地位呈下降趨勢； ◇借款人的關鍵財務指標，如：流動性比率、資產負債率、銷售利潤率、存貨周轉率低於行業平均水平或有較大下降； ◇借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化； ◇借款人固定資產項目出現重大的、不利於貸款償還的調整，例如基建工期延長或慨算調整幅度較大； ◇借款人未按規定用途使用貸款； ◇借款人的還款意願差，不與銀行積極合作； ◇貸款的抵押品、質押品價值下降或對抵押物失去控制； ◇貸款保證人的財務狀況出現疑問； ◇銀行對貸款缺乏有效的監督。 ◇銀行信貸檔案不全，重要文件遺失，並且對還款構成實質性影響； ◇違反貸款程序發放貸款。 3、次級類：借款人的還款能力出現明顯問題，依*其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執行擔保，也可能造成一定損失。應收利息逾期90天、本金逾期181天至360天的貸款至少要劃入次級類。需要重組的貸款應至少劃為次級類，重組貸款是指銀行由於借款人財務狀況惡化或無力還款而對借款合同還款作出調整的貸款。該類貸款損失率在30％－50％之間。其主要特徵： ◇借款人支付出現困難，並且難以按市場條件獲得新的資金； ◇借款人不能償還對其他債權人的債務； ◇借款人內部管理問題沒有解決，防礙債務的及時足額清償； ◇借款人採用隱瞞事實等不正當的手段套取貸款。 ◇借款人經營出現虧損，凈現金流量為負值； ◇借款人已不得不尋求拍賣抵押品、履行擔保等還款來源。 4、可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失。逾期360天至720天的貸款至少要劃入可疑類。重組後的貸款如果仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款至少劃入可疑類。該類貸款損失率在50％－75％之間。其主要特徵： ◇借款人處於停產、半停產狀態； ◇貸款項目如基建項目處於停緩狀態； ◇借款人已資不抵債； ◇銀行已訴諸法律來收回貸款； ◇貸款經過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款能力沒有得到明顯改善。 5、損失類：在採取所有可能的措施和一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。逾期720天以上的貸款至少應定性為損失類。該類貸款損失率在95％－100％之間。其主要特徵： ◇借款人和擔保人宣告破產，經法定清償後仍然不能還清貸款； ◇借款人死亡、宣布失蹤或死亡，以其財產或遺產清償後未能還清的貸款； ◇借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，無力償還部分或全部貸款； ◇借款人雖未破產，但已名存實亡或關停倒閉； ◇由於計劃經濟體制等歷史原因造成債務人主體消亡，無承債主體。 （二）管理要求。歸納起來有以下幾個基本要求：一是要有健全的分類管理制度；二是要建立有效的分類組織管理體制；三是要有統一規范的分類標准；四是要將所有貸款納入分類范圍；五是要按規定的標准和程序分類；六是要保持分類的及時性；七是要充分掌握借款人的財務信息和經營管理信息，保持銀行與企業信息的對稱性；八是要保持信貸檔案的完整性和連續性；九是要定期對貸款分類政策、程序執行情況進行檢查和評價。 三、如何對抽樣客戶的分類偏離度進行現場檢查 （一）調閱被抽取的客戶貸款信貸檔案資料，了解借款人的基本情況，並將基本情況錄入《貸款分類偏離度現場檢查操作表》。 （二）分析判斷被抽取的樣本客戶的償債能力和還款意願。這是現場檢查的主要環節。應從借款人的現金流量、財務、非財務因素、貸款擔保和銀行信貸管理等方面進行分析和判斷。 1、現金流量分析。 現金流量包括現金流入量、現金流出量和現金凈流量，現金凈流量等於現金流入量和現金流出量之差。貸款企業的現金流入、流出主要體現在經營活動、投資活動和融資活動三個方面，通過對貸款企業現金流量的計算和分析，判斷借款人能否還款和還款來源是什麼，從而確定貸款分類檔次。在實際分類操作中，借款人應當向銀行提供現金流量表或銀行利用財務軟體自動生成現金流量表。 如何根據借款人的現金流量確定貸款分類檔次？可以從以下方面來判斷： （1）借款人用經營活動產生的現金還款，而且現金流量比較穩定或在增加，其貸款檔次為正常； （2）借款人雖然用經營活動產生的現金還款，但經營活動中的現金流量在減少，其貸款應劃為關注； （3）借款人不能用經營活動中產生的現金還款，而要通過出售證券投資或減少固定資產維修、更新、改造資金支出，甚至對外融資還款，其貸款應歸為次級； （4）借款人對外融資產生的現金流入仍不足以還款，其貸款檔次應劃為可疑類； （5）借款人出售無形資產、固定資產產生的現金，甚至轉讓股份所得現金都不足以還款，其貸款應劃為損失類。 如果企業和銀行都沒有提供現金流量表，應如何計算現金流量？計算現金流量時，應以貸款企業的損益表為基礎，根據資產負債表期初和期末的變動數進行調整。其計算步驟和方法： 第一步，計算資產負債表各項目期初與期末的變動情況，計算公式：各項目變動數＝期末數－期初數。 第二步，確定項目變動數是現金流出還是現金流入。資產項目的增加是現金流出，反之是現金流入。如應收賬款增加，企業的銷售所得現金就會減少（現金流出）；應收賬款減少，企業的銷售所得現金就會增加（現金流入）。負債及所有者權益項目增加是現金流入，反之是現金流出。如應付賬款增加，表示企業所購進存貨部分賒銷，形成自發性融資（現金流入）；應付賬款減少，表示企業的所購進存貨中有未銷售部分但已支付了現金（現金流出）。 第三步，剔除權債發生制的影響因素。現金流量＝損益－△資產＋△負債（△表示期末與期初的差額）。 ◇經營活動產生的現金流量（間接法），計算公式： 經營活動產生的現金流量＝凈收益＋折舊、待攤費用＋△應付賬款＋△應付費用＋△應付稅金－△應收賬款－△存貨－△預付費用。 ◇投資活動產生的現金流量，計算公式： 投資活動的現金流出（流入）＝△固定資產＋△投資＋△無形資產。 △為正數表示現金流出，負數表示現金流入。 ◇融資活動產生的現金流量，計算公式： 投資活動的現金流入（流出）＝△1年內到期的長期負債＋△短期借款＋△長期負債＋△股東權益。 △為正數表示現金流出，負數表示現金流入。 ◇凈現金流量＝經營活動產生的現金流量＋投資活動產生的現金流量＋融資活動產生的現金流量。 2、財務分析。 通過對借款人財務報表中的有關數據資料進行真實性核實、計算、比較、研究，分析借款人的償債能力，預測借款人的未來發展趨勢，在分析時，要盡可能地取得經注冊會計師審查驗證後的報表和同行業的有關資料。主要從以下三類指標進行分析。 （1）盈利能力分析。主要從盈虧狀況、銷售利潤率、營業利潤率、凈利潤率、成本費用率等指標分析。其計算公式： 銷售利潤率＝利潤/銷售收入凈額×100％，比率越高，表明產品成本控制越好； 營業利潤率＝稅前營業利潤/銷售收入凈額×100％，比率越高，表明借款人的盈利水平越高； 凈利潤率＝凈利潤/銷售收入凈額×100％； 成本利潤率＝利潤總額/成本費用總額×100％，比率越高，說明同樣的利潤只需化費較少的成本費用開支。 （2）償債能力分析。短期貸款要分析借款人的短期償債能力，中長期貸款要分析借款人的長期償債能力。長期償債能力從資產負債率、負債與所有者權益比率分析，短期償債能力從流動比率、速動比率等指標來分析。其計算公式： 資產負債率＝負債總額/資產總額×100％，比率越低，債權人的風險越低，債權的保障程度就高； 負債與所有者權益比率＝負債總額/所有者權益×100％，該比率越低，表明借款人的長期償債能力越強。 流動比率＝流動資產/流動負債，該比率越高，表明短期償債能力越強。 速動比率＝速動資產/流動負債，速動資產＝流動資產－存貨－預付賬款－待攤費用。該比率為1％最好，如果較低，說明借款人短期償債能力存在問題，如果過高，則有說明借款人有過多的速動資產，可能失去一些有利的獲利機會。 （3）營運能力分析。營運能力是指借款人資產周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明管理人員的經營管理能力和應用資產的能力。主要用資產周轉率、資產收益率、存貨周轉天數等指標分析。 資產周轉率＝銷售收入凈額/資產平均余額×100％，比率越高，說明資產經營效率越好。 資產收益率＝稅前利潤總額/資產平均余額×100％，比率越高，說明資產的投資回報越大。 存貨周轉天數＝存貨平均余額/銷貨成本×360，天數較少或呈下降趨勢表明管理效率越高。 3、非財務分析。 主要從借款人的行業風險、經營風險、管理風險、自然社會、還款意願等方面因素進行分析。 （1）行業風險分析。每個企業都處於一個特定的行業中，每一個行業都有其固有的風險，同一行業中的借款人要面對基本一致的風險。掌握了某一行業的特徵、表象和風險程度，知道借款人的表現在同行業中處於什麼樣的水平，就可以從行業的基本狀況和發展趨勢來判斷借款人的基本風險。主要從借款人的行業成本、行業成長周期、產品的經濟周期性、行業的盈利性、依賴性、產品替代性、國家的法律和產業政策、經濟環境、技術環境等方面綜合分析。檢查時，可以參照下表： 行業風險預警信號： ◇行業整體處於衰退或屬於新興行業； ◇出現重大技術改革，影響到行業的產品和生產技術的變革； ◇政府對行業有嚴格的限制； ◇經濟環境變化如經濟蕭條或出現金融危機，對行業發展產生不利影響； ◇國家產業、貨幣、稅收等宏觀政策變化對企業有重大影響； ◇顧客需求發生變化； ◇法律發生變化，對企業有重大影響； ◇多邊或雙邊貿易政策有所變化，對進出口的限制和保護。 （2）經營風險分析。重點從借款人的經營規模、經營策略、產品結構、企 業的「供、產、銷」三個環節等方面進行分析。主要風險信號： ◇經營活動發生顯著變化，處於停產、半停產或經營停止狀態； ◇業務性質和經營目標發生改變； ◇主要數據在行業統計中呈現不利的變動或趨勢； ◇不能適應市場市場變化或客戶需求的變化； ◇持有一大筆大額定單，由於受生產能力和原材料供應的影響不能較好地履行合同，可能引起巨額損失； ◇產品技術含量不高，容易被淘汰或被替代； ◇引進技術較慢，生產技術轉換方面是否存在較大弱點； ◇對存貨、生產、銷售的控制能力下降； ◇原材料購貨渠道是否單一，對供應商過分依賴，原材料供應無法滿足正常生產或原材料存在價格風險； ◇企業的地點發生不利變化，分支機構或銷售網路分布不合理； ◇借款人的銷售促銷能力較差，經常出現故障導致產品積壓，對銷售環節的情況變化沒有靈活的對策。 ◇企業對生態環境影響和破壞性較大； ◇廠房和設備未得到很好維修，超負荷運轉； ◇建設項目的可行性存在偏差，或計劃執行出現較大調整，如基建項目的工期延長或處於停緩狀態或預算調整； ◇產品質量和服務水平出現下降； ◇遇到嚴重的自然災害或社會災難。 （3）管理風險及還款意願分析。重點從借款人的組織形式、管理層素質、管理能力和水平、還款記錄等方面進行分析。主要風險信號： ◇借款人公司治理結構不健全，最高管理層之間存在嚴重分歧或不和諧； ◇管理層對環境和行業的變化反應較遲緩； ◇管理層品行低下、缺乏誠信和修養； ◇高級管理人員或董事會成員變動頻繁； ◇中層管理較薄弱，企業人員更新過快或員工不足； ◇管理層對企業的發展缺乏戰略性計劃，或計劃沒有實施和無法實施； ◇管理層缺乏足夠的行業管理經驗和管理能力； ◇管理層經營思想變化，表現為短期行為嚴重、極端的冒進或保守； ◇借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生重大的不利變化或存在關聯交易； ◇借款人或主要管理人員涉及法律糾紛或法律問題，如受到稅務、工商等行政機構的處罰或被司法機關起訴、執行、查封、凍結、審查； ◇借款人還款意願差，對銀行採取不合作的態度； ◇借款人提供虛假的財務報表和經營管理信息； ◇突然更換注冊會計或結算戶銀行； ◇外部機構對借款人的評級進行調整； ◇借款人違背與其他銀行或債權人的協議，不能償還其他對外債務； ◇借款人以非正常途徑或不合理條件和手段從其他銀行取得貸款； ◇借款人向其他銀行貸款被拒絕； ◇借款人的存款余額和結算量不斷下降； ◇借款人不能提供銀行所要求的信息資料如供銷合同、項目進展報告； ◇借款人拖延支付貸款本金、利息或費用。 ◇借款人提出在融資或重組貸款。 4、貸款擔保分析。 借款人的擔保是貸款的第二還款來源，如果借款人的經營狀況惡化，不能用正常的營業收入還款，就要考慮用擔保抵押來償還貸款。通過檢查擔保抵押合同的合法性、有效性、抵押物的充足性、抵押物的可變現能力及對抵押物的控制能力，分析借款人償還貸款本息的可能性，判斷貸款分類檔次。檢查時，應採取內外結合的檢查方法，先從銀行提供的抵押和保證文件資料進行分析，文件資料應包括抵押合同、保證合同、抵押評估報告、財產所有權證明、保證人的財務報表、信用評級、外部審計報告等。再到實地察看抵押物、質物的保管情況，測試抵押物的價值以及分析保證人的財務實力和履約意願。 （1）擔保的合法性。主要檢查擔保主體是否符合《擔保法》的規定。一是保證人是否具有資格。國家機關、學校、幼兒園、醫院等公益性事業單位、社會團體、未經授權的企業法人的分支機構、職能部門不能作為擔保人，擔保人與借款人是否是關聯企業。二是抵押物是否合法。土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權；學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產；依法被查封、扣押、監管的財產；依法不得抵押的其他財產如國家明文禁止生產的產品等都不能作為貸款的擔保抵押。 （2）擔保的有效性。主要檢查擔保抵押是否在法律上是否產生擔保效力，一是擔保抵押手續是否具有法律效力。看擔保、抵押、質押合同要素是否齊全，合同條款語意是否准確，有無未經法人書面授權或者超出授權范圍與債權人訂立保證合同；印章和簽字是否加蓋保證人或抵押人的法人公章，並由保證人、抵押人的法定代表人或授權代理人簽署姓名；用國有土地上的房屋抵押的，土地使用權是否同時抵押；抵押物是否經有權部門辦理抵押登記手續；存單、票據、有價證券、股權等權利質押是否辦理止付凍結手續；債權人與債務人協議變更借款合同是否取得保證人書面同意，抵押、質押物品是否投保；二是擔保抵押的時效性是否具有法律效力。擔保抵押合同約定的時間是否與貸款期限一致，是否已過期；擔保抵押合同滿期或超過6個月後是否與借款人重新簽訂了擔保抵押合同。 （3）擔保的充足性。一是保證人是否具有擔保能力。從保證人的財務、現金流量、或有負債、信用評級以及保證人目前提供保證的數量和金額判斷保證人是否具有履行還款的能力；二是抵押物價值是否足值；三是抵押物是否經過有權評估部門和專業評估人員進行評估，抵押物價值是否被高估；四是抵押物是否被重復抵押。 （4）抵押物的變現能力。主要從抵押物的流動性和影響抵押物的變現價值方面進行綜合分析，影響抵押物的變現價值的因素有抵押物的品質好壞、是否投保、經濟狀況、市場需求等。 （5）對抵押物的控制能力。一是是否建立了抵押物的安全保管措施；二是對抵（質）押物的進出、實物和賬目是否實行雙重控制；三是對抵押物是否進行定期評估；四是抵押物價值減少後是否要求借款人及時補充新的抵押物。 （6）擔保與貸款分類標准。銀行對抵押物失去控制或抵押品價值下降，如 果會影響貸款的償還，但不造成貸款損失，應至少認定為關注類，如果會造成貸款損失則應根據損失程度，按《貸款風險分類指導原則》規定的標准進行劃分檔次。 5、銀行信貸管理分析。 主要從貸款投向的合規性、信貸檔案管理的完整性和真實性方面進行分析。 （一）貸款投向的合規性與風險分類。與一般貸款相比，發放違規貸款除承擔因貸款業務而正常發生的風險以外，還需要承擔額外的法律風險，這樣就使貸款的風險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的違規行為引發的風險已非常嚴重。因此，對所有的違規貸款，即使從眼前看貸款的償還還有充分的保證，也應分為關注以下。 違規貸款一般包括：對關系人的信用貸款，以優於同類貸款條件向關系人發放的擔保貸款，以及以貸收息、違規展期（參閱《不良貸款認定暫行辦法》）、違反國家利率規定及借款人不具備《貸款通則》所規定的資格和條件的貸款。 （二）信貸檔案管理的完整性和真實性與風險分類。銀行信貸管理部門應制定信貸檔案管理制度，為每個借款人建立完整的檔案，信貸人員有責任保證客戶信貸檔案的完整和真實，如果重要法律文件缺失或有誤導法律責任不清的貸款應至少歸為關注類以下。 一般地，信貸檔案應至少涵蓋以下六個方面的內容： ◇客戶基本情況：借款人的名稱、地址、企業類型及所處行業、業務經營范圍和主營業務；組織結構、業主和高級管理人員的情況以及附屬機構情況；借款人的經營歷史、信譽評級以及保證人的基本情況。 ◇借款人和保證人的財務信息：資產負債表、損益表、現金流量表、外部審計師的報告、其他財務信息，如在其他金融機構的融資情況。 ◇重要法律文件：貸款申請；貸前調查報告和審批文件，包括長期貸款的可性行分析報告、上級行的立項文件、批准文件；貸款合同、授信額度或授權授信書；貸款擔保的法律性文件，包括抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產所有權證，如地契、房產證等抵押權利證明；借款人還款計劃和還款承諾。 ◇往來信函：信貸人員走訪考察記錄、備忘錄等。 ◇借款人還款記錄和銀行催款通知。 ◇貸款檢查報告：定期和不定期的信貸分析報告、內審報告。 （三）按照五級分類原理和要求對抽樣客戶的貸款進行認定和分類。 （四）與被檢查機構對抽樣客戶的貸款的五級分類結論進行對比。 （五）檢查抽樣客戶經辦銀行在該筆貸款「三查」環節和貸款五級分類管理中存在的問題。主要從以下九個方面重點檢查： 1、制度的健全性。是否建立和健全了貸款五級分類的管理制度，包括抵押品的管理和評估政策及程序。分類管理制度應涵蓋分類標准、操作規程、崗位職責、責任追究等方面的內容； 2、組織管理體制的有效性。是否按內控原則設置了有效的分類組織管理體制，使分類工作具有獨立性和相互制約性； 3、分類標準的統一規范性。各商業銀行制定的貸款五級分類標準是否低於《貸款五級分類指導原則》所規定的標准，各分支機構實際執行的標準是否一致； 4、分類方法和分類程序的合規性。是否按規定的分類方法及程序對貸款進行認定和分類，有無簡化分類程序和標准或越權進行認定和分類的情況； 5、分類的全面性。是否將《貸款通則》所界定的全口徑貸款納入貸款五級分類范疇，有無將部分貸款如貼現、信用卡透支、各類表外業務墊款、委託貸款、特種貸款等不列入分類范圍的情況； 6、分類的及時性。是否及時認定和上報審批，是否根據借款人的實際經營狀況實時對分類結果進行調整； 7、信貸檔案管理的完整性和連續性。信貸檔案管理制度是否連續、完整、真實，是否存在不及時督促借款人提供真實、准確的財務信息和其他經營管理信息的情況； 8、對分類工作監督檢查的有效性。內部審計部門是否定期和不定期對分類政策、程序的執行情況進行檢查和評價，並將檢查結果向上級行作出書面報告； 9、其他問題。如對抵押物的管理不力、評估不實；信貸管理人員不及時、准確報告借款人的真實信息；對貸款損失准備計提不足等等。 （六）提出變更該筆貸款分類結論的監管意見。 （七）提出加強該筆貸款管理和貸款五級分類管理的監管意見和建議。

㈣ 不良貸款率監管標准

《商業銀行風險監管核心指標(試行)》中要求不應高於5%，但其實該比例要求並非硬性要求，實際中一家銀行的不良其實也是一個商業行為的結果，除不良資產轉讓外，銀行難以像控制存款准備金率和資本充足率那樣准確管理不良率，目前銀行業的不良率大約在1%-2%之間。
不過需要注意的是，每家銀行的5級分類標准不完全相同，雖然都需要符合2001年發布的《關於全面推行貸款質量五級分類管理的通知》關於貸款分類的一些原則標准，銀監會在2007年發布了《貸款風險分類指引》銀監發[2007]54號，給出了一些定性考量因素和需要考慮的維度，但具體分類並不是完全量化的過程，而是依賴於風險官綜合諸多非量化因素綜合評估結果，所以不同銀行風險官和高管層偏好不同也會導致跨銀行可比性下降。
【拓展資料】
不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款的總稱。逾期貸款指借款合同約定到期 (含展期後到期) 未能歸還的貸款，呆滯貸款是逾期 (含展期後到期) 超過規定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規定年限但生產經營已終止，項目已停建的貸款; 呆賬貸款是按有關規定列為呆賬的貸款。不良貸款預示著銀行將要發生風險損失。把不良貸款減少到最低限度，是商業銀行風險管理的首要目標。
不良貸款是指出現違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應從利潤中予以注銷。逾期貸款無法收回但尚未確定時，則應在帳面上提列壞帳損失准備。
根據中國人民銀行1995年7月27日發布的《貸款通則》（試行），不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。中國自2002年全面實行貸款五級分類制度。

㈤ 銀行不良貸款偏離度怎樣計算

銀行不良貸款偏離度的計算公式如下：

抽查樣本的偏離度=抽查樣本中新增的不良貸款金額÷抽查樣本貸款規模；實際不良比率=（抽查樣本的偏離度×全轄信貸規模+原有的不良貸款規模）÷全轄信貸規模；偏離度=實際不良比率-上報的不良比率。

不良貸款偏離度是衡量貸款分類准確性的逆指標，即偏離度指標值越大，分類准確性越差；偏離度指標值越小，分類准確性越高。考核貸款分類偏離度有兩個基本指標，不良貸款率的相對偏離度和絕對偏離度。

(5)不良貸款工作考核定性指標擴展閱讀：

不良貸款的類型：

1、逾期貸款：指逾期（含展期後到期）不能歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆賬貸款）。

2、呆滯貸款：指逾期（含展期後到期）2年（含2年）以上仍不能歸還的貸款和貸款雖然未到期或逾期不到2年但生產經工行發布一季報不良貸款率降至3.6%。

3、呆賬貸款：指借款人和擔保人依法宣告破產，進行清償後，未能還清的貸款；借款人死亡或者依照《中華人民共和國民法通則》的規定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產或遺產清償後，未能還清的貸款。

借款人遭到重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的部分或全部貸款，或者以保險清償後，未能還清的貸款；貸款人依法處置貸款抵押物、質物所得價款不足以補償抵押、質押貸款的部分；經國務院專案批准核銷的貸款。

㈥ 什麼是銀行的不良貸款和不良貸款率

不良貸款
指出現違約的貸款。一般而言，借款人若拖延還本付息達三個月之久，貸款即會被視為不良貸款。銀行在確定不良貸款已無法收回時，應從利潤中予以注銷。逾期貸款無法收回但尚未確定時，則應在帳面上提列壞帳損失准備。不良貸款率
不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。

㈦ 在銀行工作信貸部工作的tx，有沒有具體的信貸員績效考核指標

業務員考核標准

為增強銷售部管理執行力度，引進競爭機制，特實行新的考核標准，具體如下：每月對銷售人員進行績效及綜合能力考核。

一、績效考核如下：

給銷售員制定銷售任務，每個銷售員的銷售量為4台(車價不低於8萬元的車型,車價低於5萬元以下的車型月銷售量為5台)。銷售員完成當月銷售任務量後提成正常領取。銷售員的銷售量在6台以上時（含6台）除提成外給予獎勵。超1台車的獎勵50元，2台獎勵100元依次順序。銷售員在完成任務後，其工資基本確保在700元。但須說明的是在所銷售的車型中至少有兩台必須是公司的主要經營品牌如南京菲亞特系列、北京現代系列、上海通用系列、尼桑系列、豐田系列等。

打分標准：

（一） 月銷售量完成率（已完成行利潤額與任務的比值）乘以權數（5）做為銷售量的考核分數。

（二） 正常出勤率（無遲到早退天數與出勤總天數的比值）乘以權數（2）做為出勤考核分數。

（三） 著裝合格率（合格天數與總天數的比值）乘以權數（2）所得分值做為形象考核分數。

（四） 客戶回訪率（回訪的人數與總記錄人數的比值）乘以權數（4）所得的分數。

（五） 如與客戶發生爭吵每次扣2分。

以上幾項總分數即為銷售員每月所得的績效考核分數，合格分數為10分。

二、綜合能力考核如下：

考核項目有：專業知識、工作效率、責任感、協調合作、工作態度、發展潛力、品德言行、成本意識，由此製成銷售人員綜合能力考核表（附表），綜合考核的合格分數為70分

對銷售員的考核以兩個考核分數為准，兩項均合格者本月考核合格。

對待考核不合格者實行以下政策：月末得分最少者降為試用期，如第二月考核分數仍為最低者將予以辭退。在半年內不連續三個月所得分值最低者亦予以辭退。

此外月考核分數最高者應給予一定的獎勵作為優秀獎

㈧ 銀監對銀行不良貸款率要求控制多少

銀監會提出的逾期90天以上貸款和不良貸款比例控制在5％以內的貸款分類偏離度，是指貸款分類偏離度。五級貸款分類的操作結果與實際情況存在差異，包括四級不良貸款分類的偏差和五級貸款分類的各種偏差。

貸款偏離的概念是對貸款分類真實性的定性分析向定量分析的轉變。對貸款分類結果進行量化、分析、深化和細化也是一個過程。

銀監會提出的貸款偏離度實際上是貸款偏離度，即核定不良貸款率減去信用社上報的不良貸款率（貸款偏離度＝不良貸款率）之間的差額。審查和衡量貸款——信用社報告的不良貸款率。

適度借貸：當用戶申請貸款時，一定要充分考慮個人及家庭的財務狀況，月還款額度不要超過家庭月總收入的50%。

貸款用戶要選擇合適的貸款產品：個人需要根據自身情況，選擇合適的貸款品種、貸款期限、還款方式等。

(8)不良貸款工作考核定性指標擴展閱讀：

中國銀行業監督管理委員會成立之初的主要職責是：

1、制定銀行業金融機構監管規章制度和辦法，起草有關法律、行政法規，提出制定和修改意見。

2、審批銀行業金融機構及其分支機構的設立、變更、終止和業務范圍。

3、對銀行業金融機構進行現場和非現場監管，依法查處違法行為。

4、審查銀行業金融機構高級管理人員的任職資格。

5、負責全國性銀行業金融機構數據、報表的統一編制，抄送中國人民銀行，並按照國家有關規定予以公布。

6、會同財政部、中國人民銀行等部門對存款金融機構的應急風險處置提出意見和建議。

7、負責國有重點銀行業金融機構監事會的日常管理工作。

8、承辦國務院交辦的其他工作。

㈨ 我國商業銀行在管理不良貸款的時候有哪五級分類，這樣做的意義是什麼

分為正常、關注、次級、可疑、損失五類，意義：確定貸款遭受損失的風險程度。
1.貸款五級分類制度是根據內在風險程度將商業貸款劃分為正常、關注、次級、可疑、損失五類。這種分類方法是銀行主要依據借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風險程度，其中後三類稱為不良貸款。
2.貸款五級分類法是指銀行根據審慎的原則和風險管理的需要，定期至少每半年對全部貸款採用以風險為基礎的分類法，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，後三類合稱為不良貸款。五類貸款的定義分別為：
1）正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
2）關註：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。
3）次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。
4）可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。
5）損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。
拓展資料：
1.適應區域經濟發展，進一步推進貸款五級分類的意見如下：
1）實事求是的制定相應的貸款分類制度。在我們西部欠發達地區，商業銀行信貸支持的對象主要是財務制度不健全，經營管理相對落後，經營效益差的個體、集體及股份制企業。
2）修訂和完善金融法律法規，依法監督貸款分類制度的執行 目前，在金融管理的重要法規中，依然只強調「一逾兩呆」分類方法，而忽視「五級分類」方法。
3）實事調整考核指標，推進五級分類制度運行：在現有的資產質量考核指標中，各行系統下達的考核任務均以「一逾兩呆」口徑，督促不良貸款實現「雙降」，而無視貸款損失的實際發生，根本上不利於經營信貸管理工作做到未雨綢繆，防微杜漸；同時也不利於經營行調整信貸營銷策略、現代銀行制度的建立。

㈩ 影響銀行不良貸款的經濟指標有哪些

金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，可能無法收回的貸款占總貸款的比例越大；不良貸款率低，說明金融機構不能收回貸款占總貸款的比例越小。不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中後三類合稱為不良貸款。