保留補償余額的貸款收益率

1. 「補償性余額」是什麼意思

補償性余額,即企業貸款時,銀行要求借款企業在銀行中保持按貸款限額或實際借款額一定百分比計算的最低存款額。

通過補償性余額的留存,從企業角度來講,可以增進其信用意識及積極主動還款意識,提高償債能力，但是也提高了借款的實際利率，加重了企業的利息負擔;從銀行角度來講,可以降低風險,補償可能透支的貸款損失。

補償性余額的利率計算：

補償性余額貸款實際利率= 名義利率/（1-補償性余額）

(1)保留補償余額的貸款收益率擴展閱讀：

補償性存款余額

補償性存款余額是商業銀行除向企業收取貸款利息外，還往往要求後者在銀行帳戶中保持一個最低存款余額，這個余額就叫補償性存款余額。它或者同實際貸款總額成正比，或者同信貸限額成正比。

這種補償性存款余額的多少，因銀行和借款企業的不同而各異，但許多銀行要求借款企業至少必須保持相當於信貸限額15%的存款余額。銀行要求借款企業保持補償性借款余額將會提高企業的流動性。銀行在必要時，可以行使法律給予它的補償權，用借款企業的銀行存款余額來償還全部貸款或一部分貸款。

2. 某企業按照年利率10%從銀行借入款項800萬元銀行要求按貸款限額的15%保持補償性余額求該借款的實際年利率

是按照10%的年利率，借款800萬，按照800萬的15%存入銀行，實際能夠使用的是680萬元。假設存款率一年期存款利率2.25%，那麼實際貸款利率：（貸款利息支出減去存款利息收入）80萬/680萬元=80-(80*0.15*2.25%)/680=10.85%不考慮存款利息收入，80萬/680萬=11.76%

3. 財務管理的作業，某企業按年利率10%從銀行借入款項100萬元，銀行要求企業按貸款額的15%保持補償性余額，

實際利率=10%÷(1-15%)≈11.76%

4. 某企業周轉信貸額為200萬元，年利率10%，銀行要求企業按借款余額20%保留補償性余額，則企業必須向銀行借

企業可以利用的借款數額=200*（1-20%）=160萬，其實際利率=借款利息/實際可用借款額=200*10%/160=12.5% 或者實際利率=名義利率/（1-補償性余額比例）=10%/（1-20%）=12.5%
如果考慮所得稅25%，則實際利率=12.5%*（1-25%）=9.375%

5. 某企業按年利率10%從銀行借入款項800萬元，銀行要求企業按貸款限額的15%保持補償余額，該借款的實際年利率

是按照10%的年利率，借款800萬，按照800萬的15%存入銀行，實際能夠使用的是680萬元。

假設存款率一年期存款利率2.25%，那麼實際貸款利率：

（貸款利息支出減去存款利息收入）80萬/680萬元=80-(80*0.15*2.25%)/680=10.85%

不考慮存款利息收入，80萬/680萬=11.76%

6. 什麼是補償性余額

補償性余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或實際借用額一定百分比（一般為10%至20%）計算的最低存款余額。補償性余額有助於銀行降低貸款風險，補償其可能遭受的風險；對借款企業來說，補償性余額則提高了借款的實際利率，加重了企業的利息負擔。
補償性余額貸款實際利率
=
名義利率/（1-補償性余額）
例1：企業採用補償性余額借款1000萬元，名義利率為12％，補償性余額比率為10％。那麼實際企業可以利用的借款額為1000×（1-10％）＝900萬元，
實際利率＝年利息/實際可用借款
＝名義利率/（1-補償性余額比率）
＝12％÷（1-10％）
＝13.33％
例2：某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元，銀行要求保留10%的補償性余額，則該項貸款的實際利率為多少？
實際利率
=
4.5%÷（1-10％）×100%
=
5%
由於企業向銀行取得的長期借款利息是可以在稅前扣除的，有助於企業減少稅負的作用，故長期借款的實際利率（也可成為實際成本率）=名義利率*（1-企業所得稅稅率）/（1-補償性余額比例），這樣才更加合理。
如上例中，實際利率=4.5%×（1-25%）÷（1-10%）×100%=3.75%

7. 某企業按年利率5.8%向銀行借款1000萬。銀行要求保留15%的補償余額，則這項借款的實際利率是多少

實際利率=（實際支付的利息）/（實際得到借款）則根據以上條件，可求得r=1000*5.8%/[1000*（1-15%）]=6.82%

8. 為什麼銀行幾乎總是要求它的貸款企業在銀行保持一個補償余額

因為現在貸款難，銀行處在市場優勢地位。銀行要求企業在賬戶保留一定余額，既派生了存款增加了
可用資金
，又變相提高了
貸款利率
。
有多少刮多少。