對小額貸款公司審計工作

① 小額貸款公司內部管理制度如何制定

小額貸款公司的規定:
(一)堅持「小額、分散」的原則，對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的10%，單戶小額貸款(標准分別為:蘇南50萬元以下、蘇中30萬元以下、蘇北20萬元以下)的余額或筆數之和佔全部貸款總量的比重不低於70%;貸款發放和回收主要通過轉賬或銀行卡等結算渠道，減少現金交易。
(二)在符合國家有關法律法規的前提下，貸款利率由借貸雙方自主約定。
第十條 財政部門履行下列財務管理職責:
(一)監督小額貸款公司執行本制度以及其他的財務管理規定，指導、督促小額貸款公司建立健全內部財務管理制度;
(二)指導、督促小額貸款公司建立健全財務風險控制體系，監測小額貸款公司財務風險及其營運狀況，監督小額貸款公司財務行為;
(三)加強小額貸款公司財務信息管理，實施小額貸款公司財務評價;
(四)監督小額貸款公司接受社會審計和資產評估;
(五)制定並實施促進小額貸款公司改革和發展的財政、財務政策，組織小額貸款公司財務管理人員的業務培訓;
(六)有關法律、行政法規規定的其他財務管理職責。

② 河南省小額貸款公司試點管理暫行辦法的監督管理

第三十九條省級有關部門要指導和督促各級政府加強對小額貸款公司的監管，建立小額貸款公司動態監測系統，及時識別、預警和防範風險，協調處理試點工作中出現的重大問題，指導省轄市、縣（市、區）政府處置和防範風險。
第四十條省轄市、縣（市、區）政府要建立小額貸款公司金融風險防範機制，督促有關部門建立管理制度，落實相應的監管責任和處置機制，及時識別、預警風險，切實防範和處置風險。
第四十一條省中小企業局應建立非現場監管和現場檢查相結合的監督檢查制度，相關部門依其職能定期或不定期地對小額貸款公司實施檢查。根據監管需要，省中小企業局可要求小額貸款公司聘請具有相應業務資格的中介機構，對小額貸款公司進行專項審計或稽核，有關費用由小額貸款公司支付。
第四十二條建立小額貸款公司行業年審制度。小額貸款公司每年3月31日前向當地中小企業工作部門報送上一年度的工作報告，經縣（市、區）級以上中小企業工作部門簽署意見後報省中小企業局進行行業年審。小額貸款公司進行工商年度檢驗時，應當提交省中小企業局出具的行業年審意見。
小額貸款公司行業年審時應提供以下資料：
（一）營業執照副本復印件（加蓋公司印章）；
（二）資產負債表、損益表（加蓋公司印章）；
（三）股東、發起人名稱（姓名）及出資額；
（四）公司經營情況；
（五）公司年度工作總結；
（六）省中小企業局要求的其它材料。
第四十三條小額貸款公司在經營過程中，若出現下列情形之一，由省中小企業局會同有關部門責令改正；情節特別嚴重的，由省中小企業局取消當地小額貸款公司試點資格，會同有關部門提請工商行政管理部門及其他相關部門對其依法進行罰款、責令停業整頓或者吊銷營業執照等行政處罰，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
（一）營運期間抽逃注冊資本；
（二）擅自設立分支機構；
（三）未經核准擅自變更、終止；
（四）超出核准登記的經營范圍，擅自從事應當取得許可證或者其他批准文件方可從事的經營活動的違法經營行為；
（五）超出核定縣（市、區）行政區域從事經營活動；
（六）非法集資或變相集資、吸收或變相吸收公眾存款、違反利率政策等金融違法違規行為；
（七）拒絕或者阻礙非現場監管或者現場檢查；
（八）不按照規定提供報表、報告等文件、資料，提供虛假或隱瞞重要事實的報表、報告等文件、資料；
（九）未按照規定進行信息披露；
（十）其他違反國家有關法律、行政法規、政策規定及本辦法的違法、違規行為。
第四十四條小額貸款公司應建立行業自律機制，組建行業協會，實施行業自律管理，共同抵制行業內不正當競爭行為，維護合理有序、公平競爭的市場環境。加強對從業人員的教育和培訓，提高從業人員的業務水平和整體素質。
第四十五條建立社會監督機制，充分利用和發揮社會監督力量，加強對小額貸款公司經營行為的約束、監督，暢通投訴舉報渠道，提高監督實效。

③ 小額貸款公司管理辦法是什麼

第一條為促進我省小額貸款公司健康發展，更好地滿足"三農"和小企業及個體經營者的合理資金需求，推進縣域經濟發展和社會主義新農村建設，根據《中華人民共和國公司法》和《關於小額貸款公司試點的指導意見》(銀監發[2008]23號)，特製定本辦法。 第二條本辦法所稱小額貸款公司是指由企業法人、自然人和其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司應在法律、法規規定的范圍內開展業務，自覺遵守國家金融方針和政策，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險。其合法的經營活動受國家法律保護。

第三條小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部法人財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。

第四條陝西省成立小額貸款公司試點工作領導小組，負責領導全省小額貸款公司擴大試點工作，領導小組下設試點工作辦公室，辦公室設在陝西省金融工作辦公室(以下簡稱:省金融辦)，辦公室由人行西安分行、陝西銀監局、省工商局等部門組成，負責審批、指導小額貸款公司試點工作。

省金融辦是全省小額貸款公司的主管部門，試點初期，做好以相關政策和風險防範為主要內容的培訓工作。人行西安分行、陝西銀監局、省工商局等部門在各自職責范圍內對小額貸款公司進行監督管理。

第五條願意承擔小額貸款公司監督管理和風險處置責任的縣級政府，負責小額貸款公司試點的具體實施工作，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報材料的初審工作。在試點期間，縣域小額貸款公司試點的數量嚴格按照省政府的統一部署執行。

縣級政府是小額貸款公司風險防範處置的第一責任人，依法組織當地工商行政管理、公安、人民銀行、銀行監管等職能部門跟蹤監管資金流向，嚴厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。

④ 如何通過審計發現民間借貸等表外高風險事項

第一，重點檢查金融機構執行中央促進中小企業發展政策措施的情況和效果。為了鼓勵民營經濟的發展，中央出台了關於民營企業的兩個「36條」以及其他鼓勵中小企業發展的政策措施，明確指出金融機構須加強對中小企業、科技創新產業等重點領域和薄弱環節的支持。然而，現實情況是，中小企業遭遇了金融機構的「玻璃門」和「彈簧門」，融資難的問題長期存在。國家審計要著重審計金融機構執行中央宏觀金融政策的執行效果，對於符合融資條件的中小企業的貸款難問題進行追蹤調查，從立項、風險評估、審批和合同等環節入手，重點分析融資難的問題，檢查是否存在違反中央政策精神，怠於審批、拒絕放貸等行為。
第二，重點檢查金融機構發放貸款情況。基於雙軌制的利率體系，民間借貸利率遠高於目前的銀行貸款利率。金融機構曲線參與民間借貸的情況要進行重點審計。國家審計要重點審計銀行信貸資金流向是否明確、是否被挪用。根據銀監會出台的「三個辦法、一個指引」等貸款新規，分幣種，按行業、規模、方式、品種等類別逐季分析新增貸款的投向情況，重點審計貸款流程、關注貸時審查，查實確認貸款投向，貸後管理，對大企業集團執行受託支付有關規定的情況進行重點審計，嚴防銀行貸款流向民間高利貸借貸，構築金融機構與民間金融的「防火牆」。
第三，重點審查金融機構創新業務，關注金融機構開展的各種理財產品和其他金融創新業務。隨著國家貨幣政策轉型，對銀行信貸進行數量和價格上的嚴格控制，導致部分金融機構採取不同的方式與金融工具把銀行表內業務表外化，實現信用擴張的目標。從審查金融機構發行的理財產品和委託貸款的品種性質、資金來源和投向，分析理財產品不合理的收益率，防止參與高利貸的放貸行為。
第四，密切關注小額貸款公司、擔保公司、典當行等金融機構的發展及經營風險。目前，小額貸款公司、擔保公司、典當行等小金融機構幾乎成了高利貸的代名詞。深入分析小企業貸款在擔保抵押方面存在的問題，防止債權懸空；嚴肅查處以幫助小企業貸款為名，從事非法擔保、非法融資等嚴重擾亂市場秩序行為。
第五，重點嚴防非法集資和市場金融傳銷。民間資本的顯著特點是小而散。民間借貸的高利率為這些社會游資提供了集聚在一起的空間。由於中小企業在融資方面異常困難，導致很多中小企業也不得以遊走於「民間借貸」和「非法集資」之間。國家審計要重點嚴防各類非法集資，重點審計相關企業和機構的資源來源和用途，是否存在非法吸收公眾存款或變相吸收公眾存款的情況，保護公眾利益，規范中小企業融資渠道。同時要關注金融傳銷。居民手中的閑散資金和大規模的民間資金成為目前金融傳銷的天然土壤，特別是在負利率和民間借貸猖獗的情況下更易爆發。金融傳銷更具隱蔽性和欺騙性，也更具有挑戰性，危害性也更大，要加大對非法金融傳銷的關注。
第六，重點審計國有企業倒貸問題，遏制國有企業的「二傳手」、「金融掮客」趨勢。金融管控、資金壟斷的雙軌制為「資金二道販子」創造了巨大的套利空間。2009年銀監會發布《固定資產借貸管理暫行辦法》，明確規定超過一定限額的人民幣大額貸款，銀行要把資金直接打入借款人交易對象的賬戶，簡化中間程序，即被稱為受託人支付。但是目前大型企業集團內部採取多種方式和手段，例如通過虛構交易合同的方式，資金在下屬公司之間繞一圈，就能順利進入需要借款的公司賬戶中。大型國有企業設立財務公司、資產管理公司、內部金融部門或間接持股信託機構等，建立融資平台公司，即所謂的「影子銀行」，通過合法的外衣參與金融市場，在一定程度上擾亂金融市場秩序。對於國有企業參與民間金融借貸的行為，要重點審計企業大額資金的流向，對於受託支付執行情況進行重點分析，審查金融子公司的放貸行為。

⑤ 對於小額貸款公司管理辦法 銀監會如何規定的

一、小額貸款公司管理辦法

小額貸款公司管理辦法是指小額貸款公司在實施小額貸款業務時，必須遵守的規定和管理辦法。它的實施，旨在保護小額貸款的借款人和出借人的合法權益，以及確保小額貸款市場的健康發展。
小額貸款公司管理辦法主要有以下幾方面：

二、小額貸款公司經營管理

1、小額貸款公司應當依據《小額貸款公司經營管理暫行辦法》和《小額貸款公司審查審批管理辦法》，結合實際情況，確定小額貸款公司的經營管理機構和管理制度，確保其經營管理有序運行。
2、小額貸款公司應當建立健全小額貸款業務的審查審批制度，規范小額貸款業務的審查審批流程，並建立健全貸款審查審批結果的記錄。

三、小額貸款公司財務管理

1、小額貸款公司應當依據《小額貸款公司財務管理暫行辦法》，建立健全財務管理制度，確保其財務管理有序運行。
2、小額貸款公司應當依據《小額貸款公司財務報告管理辦法》，建立健全財務報告管理制度，確保財務報告的及時性、准確性和真實性。

四、小額貸款公司風險管理

1、小額貸款公司應當依據《小額貸款公司風險管理暫行辦法》，建立健全風險管理制度，確保其風險管理有序運行。
2、小額貸款公司應當建立健全小額貸款業務的審查審批制度，規范小額貸款業務的審查審批流程，並建立健全貸款審查審批結果的記錄。

五、小額貸款公司綜合管理

1、小額貸款公司應當建立健全綜合管理制度，確保其綜合管理有序運行。
2、小額貸款公司應當建立健全內部審計制度，確保其內部審計有序運行。

六、小額貸款公司網路安全管理

1、小額貸款公司應當建立健全網路安全管理制度，確保其網路安全有序運行。
2、小額貸款公司應當建立健全網路安全報警制度，確保其網路安全報警有序運行。
以上就是小額貸款公司管理辦法的全部內容，小額貸款公司要依法依規運營，確保小額貸款市場的健康發展。