貸款利率所得稅

A. 公積金貸款利息怎樣抵扣個人所得稅

積金貸款還款不能抵減個人所得稅。

根據《地方稅務局關於個人支付住房公積金貸款利息免徵個人所得稅有關問題的通知》規定：

其一，個人支付的住房公積金貸款利息，可從每月個人工資、薪金所得的應納稅所得額中減除，予以免徵個人所得稅照顧，但個人支付的住房公積金本金及其他形式的住房貸款(如按揭貸款)本金和利息不得從應納稅所得額中減除，應按規定計征個人所得稅。

其二，各單位財會部門在每月扣繳個人所得稅時，對用住房公積金貸款買房的個人，須要求其提供上一月份天津市建設銀行各區縣支行加蓋現金收訖章的《天津市職工個人住房貸款還款查詢單》，原件作為抵減個人所得稅的憑證，財會部門應按有關規定妥善保管此憑證，並在每月申報納稅時附上述憑證復印件，各地稅分局應嚴格審核上述憑證，按規定計征個人所得稅款

B. 買房支付的貸款利息是否可以在計算個人所得稅時扣除

首套住房的貸款利息是可以定額扣除的，地區不同，可以扣除的貸款利息金額為1000元/月，在計算個人所得稅時定額扣減。從實際發生利息支出當月開始扣減，扣除期限最長不超過20年。

C. 個人所得稅中住房貸款利息如何扣除

法律分析：納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

法律依據：《國務院關於印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知 》

第十四條 納稅人本人或者配偶單獨或者共同使用商業銀行或者住房公積金個人住房貸款為本人或者其配偶購買中國境內住房，發生的首套住房貸款利息支出，在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

本辦法所稱首套住房貸款是指購買住房享受首套住房貸款利率的住房貸款。

第十五條 經夫妻雙方約定，可以選擇由其中一方扣除，具體扣除方式在一個納稅年度內不能變更。

D. 個人之間借款利息要交稅嗎

不需要。
個人與個人之間借款屬於民間借貸，是不需要交稅的。不過借款產生的利息屬於應稅項目，達到起征點的應交相關的稅款，比如增值稅、個人所得稅。
像在《個人所得稅法》里就明確提出特許權使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
還有，《營業稅改徵增值稅試點實施辦法》里指出增值稅的征稅范圍包括金融服務。而所謂金融服務，就是經營金融保險的業務活動，其中自然包含貸款服務。而正是因為提供的貸款服務屬於金融服務，所以獲得的利息需要繳納3%的增值稅。
而個人民間借貸涉及的增值稅附加、個人所得稅納稅義務，一般是由代扣代繳義務人進行代扣代繳。注意要及時繳納，不然可能會被處以罰款。
【拓展資料】
利息所得稅亦稱存款利息所得稅。是以存款、墊款和證券等的利息所得為征稅對象徵收的一種稅。建國初期，國家針對私營經濟佔主導地位，社會上存在大量的向銀行、錢庄和工商業戶存款、墊款生息的現象。
個人向企業借款利息所得稅要繳納嗎？
1.企業向個人借款，支付利息時，要代扣代繳個人所得稅。按利息收入的20%計算個人所得稅。
2.企業提取的利息，應該計入財務費用--利息支出，不交營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育附加。
3.企業與個人簽訂借款合同時，要按合同記載金額的0.05，計算繳納印花稅。
4.企業向個人支付借款利息時應當代扣代繳個人所得稅，扣繳義務人在向個人支付應稅款項時，督導企業或有關組織依法扣繳個人所得稅。
5.企業向個人借款是否要支付利息由企業與個人約定。企業向個人借款的利息支出如果在企業所得稅稅前扣除，獲得利息的個人應當向企業提供利息收入發票。即個人取得利息收入後就要到稅務機關代開發票。

E. 民間借貸利息是否交個人所得稅

法律分析：依據個人所得稅法，利息，股利，紅利所得，財產租賃所得，偶然所得，特許權所得，適用比例稅率，個人借款利息應當按照20%，繳納個人所得稅，工資薪金所得，適用超額累進稅率，稅率為3-45%，稿酬所得稅率為20%。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

F. 借款利息免交個人所得稅的規定

個人借款的利息，並不是免交稅。對於利息所得，需要繳納個人所得稅，其納稅的稅率是百分之二十，每次的收入額為應納稅所得額。利息、股息、紅利所得等個人所得均需交稅。
【法律依據】
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條
下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：
（一）工資、薪金所得；
（二）勞務報酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特許權使用費所得；
（五）經營所得；
（六）利息、股息、紅利所得；
第三條
個人所得稅的稅率：
（三）利息、股息、紅利所得，財產租賃所得，財產轉讓所得和偶然所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

G. 借款利息稅前扣除的所得稅處理

企業資金的籌集方式有多種渠道，如向金融機構借款，向非金融機構借款，企業與企業之間的借款、資金佔用、向個人集資等。在經營過程中發生的借款利息，不同情況下根據稅法規定應做不同的處理。

中華人民共和國企業所得稅法實施條例第三十八條規定，企業在生產經營活動中發生的下列利息支出，准予扣除：

（一）非金融企業向金融企業借款的利息支出、金融企業的各項存款利息支出和同業拆借利息支出、企業經批准發行債券的利息支出；

（二）非金融企業向非金融企業借款的利息支出，不超過按照金融企業同期同類貸款利率計算的數額的部分。

原則

除稅收法規另有規定者外，稅前扣除的確認一般應遵循以下原則：

（一）權責發生制原則。即納稅人應在費用發生時而不是實際支付時確認扣除。

（二）配比原則。即納稅人發生的費用應在費用應配比或應分配的當期申報扣除。納稅人某一納稅年度應申報的可扣除費用不得提前或滯後申報扣除。

（三）相關性原則。即納稅人可扣除的費用從性質和根源上必須與取得應稅收入相關。

（四）確定性原則。即納稅人可扣除的費用不論何時支付，其金額必須是確定的。

（五）合理性原則。即納稅人可扣除費用的計算和分配方法應符合一般的經營常規和會計慣例。

以上內容參考：網路-企業所得稅稅前扣除辦法

H. 貸款利息可以沖抵企業所得稅嗎

可以的，企業的貸款利息，只要有相關的借款合同，其利率在正常范圍內，且款項是用於企業的日常經營發生的，企業所得稅在匯算清繳時，是允許在稅前扣除的。

根據《中華人民共和國企業所得稅法》：

第八條

企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。

第六條

企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入，為收入總額。包括：

（一）銷售貨物收入；

（二）提供勞務收入；

（三）轉讓財產收入；

（四）股息、紅利等權益性投資收益；

（五）利息收入；

（六）租金收入；

（七）特許權使用費收入；

（八）接受捐贈收入；

（九）其他收入。

(8)貸款利率所得稅擴展閱讀：

在計算應納稅所得額時，下列支出不得扣除：

⑴資本性支出。是指納稅人購置、建造固定資產，以及對外投資的支出。企業的資本性支出，不得直接在稅前扣除，應以提取折舊的方式逐步攤銷。

⑵無形資產受讓、開發支出。是指納稅人購置無形資產以及自行開發無形資產的各項費用支出。無形資產受讓、開發支出也不得直接扣除，應在其受益期內分期攤銷。

⑶資產減值准備。固定資產、無形資產計提的減值准備，不允許在稅前扣除；其他資產計提的減值准備，在轉化為實質性損失之前，不允許在稅前扣除。

⑷違法經營的罰款和被沒收財物的損失。納稅人違反國家法律。法規和規章，被有關部門處以的罰款以及被沒收財物的損失，不得扣除。

⑸各項稅收的滯納金、罰金和罰款。納稅人違反國家稅收法規，被稅務部門處以的滯納金和罰款、司法部門處以的罰金，以及上述以外的各項罰款，不得在稅前扣除。

⑹自然災害或者意外事故損失有賠償的部分。納稅人遭受自然災害或者意外事故，保險公司給予賠償的部分，不得在稅前扣除。

⑺超過國家允許扣除的公益、救濟性捐贈，以及非公益、救濟性捐贈。納稅人用於非公益、救濟性捐贈，以及超過年度利潤總額12%的部分的捐贈，不允許扣除。

⑻各種贊助支出。

⑼與取得收入無關的其他各項支出。

I. 所得稅住房貸款利息一年可以申報多少錢

1、退稅標准
從首次還款當月算起，按1000元／月的標準定額扣除，即每年最多可扣除12000元。
2、額度計算
上年度實際繳納個稅＜房貸專項扣除金額：房貸退稅金額＝實際繳納的個人所得稅。上年度實際繳納個稅＞房貸專項扣除金額：房貸退稅金額＝房貸專項扣除金額。
房貸退稅申請條件
1、正常納稅,月工資收入5000元以上，月勞動報酬800元以上，且已經正常納稅。
2、已還房貸,2021年還了房貸，而且房貸部分是首套住房貸款的利息支出。
3、定額扣除,在實際發生貸款利息的年度，按照每月1000元的標準定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。