小規模納稅人申請無息貸款

1. 小規模納稅人申報問題

2021年1月份，小規模納稅人要進行以下納稅申報。
1、增值稅納稅申報，即10月至12月份累計申報（銷售額在30萬元以下的，填寫優惠明細表，免交增值稅）
2、綜合納稅申報（即附加稅費、印花稅等）（註：免交增值稅的附加稅費也減免）
3、第四季度企業所得稅納稅申報（可以享受小型微利企業稅收優惠），如果是獨資企業或合夥企業則為個人所得稅納稅申報。
4、財務報表（資產負責表和利潤表）

2. 小規模納稅人有什麼優惠政策可以享受

一、增值稅優惠。增值稅起征點：納稅人銷售貨物或應稅勞務，未達到起征點的，免徵增值稅。具體規定為：1、銷售貨物的，為月銷售額20000 元；2、銷售應稅勞務的，為月銷售額20000 元；3、按次納稅的，為每次（日）銷售額500 元。
二、領購發票時免收發票工本費優惠。為進一步減輕小型微型企業負擔，促進小型微型企業健康發展，國家稅務總局發出 《關於免收小型微型企業發票工本費有關問題的通知》，自2012年 1月 1日至2014年12月31日，小型微型企業和個體工商戶領購發票時免收發票工本費，這是國家陸續推出的讓惠於民的新舉措。
三、企業所得稅優惠。財政部、國家稅務總局下發了《關於小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知》（財稅[2011]117號），通知明確，自2012年1月1日至2015年12月31日，對年應納稅所得額低於6萬元（含6萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

3. 小規模納稅人每月免稅額度是多少

小規模納稅人月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。

根據《關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》第一條 對月銷售額10萬元以下（含本數）的增值稅小規模納稅人，免徵增值稅。

第二條 對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

(3)小規模納稅人申請無息貸款擴展閱讀：

《中華人民共和國企業所得稅法》第三條 居民企業應當就其來源於中國境內、境外的所得繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內設立機構、場所的，應當就其所設機構、場所取得的來源於中國境內的所得，以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得，繳納企業所得稅。

非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源於中國境內的所得繳納企業所得稅。

第四條 企業所得稅的稅率為25%。非居民企業取得本法第三條第三款規定的所得，適用稅率為20%。

4. 小規模納稅人如何申請貸款 有什麼規定 怎樣辦理

小規模納稅人符合申請條件，帶相關資料向向基本戶開戶銀行申請即可。

一、條件：

1、企業至少成立三年；

2、近半年開票額不少於150萬；

3、有固定經營的場所；財務狀況良好；

4、銀行要求的其他相關條件。貸款期限及額度中小企業信用貸款額度一般為10-100萬；貸款期限一般為1-3年。

二、貸款申請資料：

1、企業基本情況：營業執照、組織機構代碼證書、稅務登記證、公司簡介或組織文件等；

2、企業法定代表人身份證明、公司主要人員及擁有15%以上股份的股東的身份證或護照等；

3、廠房、辦公室、倉庫等經營場地的房地產權證或租賃合同；

4、企業近兩年的財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）和近六個月的銀行對賬單、財務證明（如企業增值稅專業發票匯總表等）等；

5、中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

6、銀行要求的其他資料。

(4)小規模納稅人申請無息貸款擴展閱讀：

小規模的認定標准

1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。

4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。

5. 小規模一般納稅人能貸款嗎

只要符合條件就可以。小規模納稅人符合申請條件，帶相關資料向向基本戶開戶銀行申請即可。小規模納稅人申請貸款需要的條件：

1、符合國家的產業、行業政策，不屬於高污染、高耗能的小企業；在各家商業銀行信譽狀況良好，沒有不良信用記錄；具有工商行政管理部門核准登記，且年檢合格的營業執照，持有人民銀行核發並正常年檢的貸款卡；

2、有必要的組織機構、經營管理制度和財務管理制度，有固定依據和經營場所，合法經營，產品有市場、有效益；具備履行合同、償還債務的能力，還款意願良好，無不良信用記錄，信貸資產風險分類為正常類或非財務因素影響的關注類；

3、企業經營者或實際控制人從業經歷在3年以上，素質良好、無不良個人信用記錄；企業經營情況穩定，成立年限原則上在2年（含）以上，至少有一個及以上會計年度財務報告，且連續2年銷售收入增長、毛利潤為正值；

4、符合建立與小企業業務相關的行業信貸政策；能遵守國家金融法規政策及銀行有關規定；在申請行開立基本結算賬戶或一般結算賬戶。

(5)小規模納稅人申請無息貸款擴展閱讀

增值稅的納稅期限分別為1日、3日、5日、10日、15日、1個月或者1個季度。納稅人的具體納稅期限，由主管稅務機關根據納稅人應納稅額的大小分別核定；不能按照固定期限納稅的，可以按次納稅。

納稅人以1個月或者1個季度為1個納稅期的，自期滿之日起15日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或者15日為1個納稅期的，自期滿之日起5日內預繳稅款，於次月1日起15日內申報納稅並結清上月應納稅款。

納稅人進口貨物，應當自海關填發海關進口增值稅專用繳款書之日起15日內繳納稅款。

6. 2018年小規模納稅人稅收優惠政策是怎麼樣的

對於2018年小規模納稅人稅收優惠政策如下：

1、增值稅小規模納稅人，月銷售額不超過3萬元（含3萬元，下同）的，按照上述文件規定免徵增值稅。其中，以1個季度為納稅期限的增值稅小規模納稅人，季度銷售額不超過9萬元的，按照上述文件規定免徵增值稅（參見：國家稅務總局公告2014年第57號）。

2、參考國家稅務總局公告2017年第52號規定，增值稅小規模納稅人應分別核算銷售貨物或者加工、修理修配勞務的銷售額和銷售服務、無形資產的銷售額。

增值稅小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

3、增值稅小規模納稅人兼營營業稅應稅項目的，應當分別核算增值稅應稅項目的銷售額和營業稅應稅項目的營業額，月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，免徵增值稅;月營業額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，免徵營業稅。

4、按季納稅的試點增值稅小規模納稅人，2016年7月納稅申報時，申報的2016年5月、6月增值稅應稅銷售額中，銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額不超過6萬元，銷售服務、無形資產的銷售額不超過6萬元的，可分別享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。

《財政部 稅務總局關於進一步擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知》（財稅〔2018〕77號）第一條、第二條規定：

自2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業的年應納稅所得額上限由50萬元提高至100萬元，對年應納稅所得額低於100萬元（含100萬元）的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

注意：

《財政部 稅務總局關於實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）的執行期限為2019年1月1日至2021年12月31日，即財稅〔2019〕13號文件規定的小型微利企業所得稅優惠政策適用於2019年至2021年納稅年度。

企業在2018年度匯算清繳時仍適用原有的稅收優惠政策，自2019年度預繳申報起才可以享受財稅〔2019〕13號文件規定的小型微利企業所得稅優惠政策。

7. 小規模納稅人如何申請貸款 有什麼規定 怎樣辦理

小規模納稅人符合申請條件，帶相關資料向向基本戶開戶銀行申請即可。

一、條件：

1、企業至少成立三年；

2、近半年開票額不少於150萬；

3、有固定經營的場所；財務狀況良好；

4、銀行要求的其他相關條件。貸款期限及額度中小企業信用貸款額度一般為10-100萬；貸款期限一般為1-3年。

二、貸款申請資料：

1、企業基本情況：營業執照、組織機構代碼證書、稅務登記證、公司簡介或組織文件等；

2、企業法定代表人身份證明、公司主要人員及擁有15%以上股份的股東的身份證或護照等；

3、廠房、辦公室、倉庫等經營場地的房地產權證或租賃合同；

4、企業近兩年的財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）和近六個月的銀行對賬單、財務證明（如企業增值稅專業發票匯總表等）等；

5、中國人民銀行頒發的貸款證（卡）；

6、銀行要求的其他資料。

(7)小規模納稅人申請無息貸款擴展閱讀：

小規模的認定標准

1、從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，並兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；「以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主」是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額佔全年應稅銷售額的比重在50%以上。

2、對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。

3、年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅。

4、非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。