簡述貸款利率標准

A. 利率的種類有哪些

根據計算方法不同，分為單利和復利
單利是指在借貸期限內，只在原採的本金上計算利息，對本金所產生的利息不再另外計算利息。復利是指在借貸期限內，除了在原來本金上計算利息外，還要把本金所產生的利息重新計入本金、重復計算利息，俗稱"利滾利"。
與單利相比，復利更重視時間因素所起的作用，也更能反映信貸關系的本質，更好地體現信貸資金佔用時間越長利息越多的原則。當然，復利的計算過程也要復雜得多。
根據與通貨膨脹的關系，分為名義利率和實際利率 名義利率是指沒有剔除通貨膨脹因素的利率，也就是借款合同或單據上標明的利率。實際利率是指已經剔除通貨膨脹因素後的利率。
根據確定方式不同，分為法定利率和市場利率 官定利率是指由政府金融管理部門或者中央銀行確定的利率。公定利率是指由金融機構或銀行業協會按照協商辦法確定的利率，這種利率標准只適合於參加該協會的金融機構，對其他機構不具約束力，利率標准也通常介於官定利率和市場利率之間。市場利率是指根據市場資金借貸關系緊張程度所確定的利率。 根據國家政策意向不同，分為一般利率和優惠利率
--般利率是指在不享受任何優惠條件下的利率。優惠利率是指對某些部門、行業、個人所制定的利率優惠政策。
根據銀行業務要求不同，分為存款利率、貸款利率 存款利率是指在金融機構存款所獲得的利息與本金的比率。貸款利率是指從金融機構貸款所支付的利息與本金的比率。
根據與市場利率供求關系，分為固定利率和浮動利率
根據利率之間的變動關系，分為基準利率和套算利率
基準利率是在多種利率並存的條件下起決定作用的利率，我國是中國人民銀行對商業銀行貸款的利率

B. 簡述貸款利息的計算方法及相關會計分錄

一、銀行貸款利息計算方法
1、短期貸款利息的計算短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽定日的相應檔次的法定貸款利率計息。貸款合同期內，遇利率調整不分段計息。
短期貸款按季結息的，每季度末月的20日為結息日；按月結息的，每月的20日為結息日。具體結息方式由借貸雙方協商確定。對貸款期內不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計收復利，貸款逾期後改按罰息利率計收復利。最後一筆貸款清償時，利隨本清。
2、中長期貸款利息的計算
中長期貸款（期限在一年以上）利率實行一年一定。貸款（包括貸款合同生效日起一年內應分筆撥付的所有資金）根據貸款合同確定的期限，按貸款合同生效日相應檔次的法定貸款利率計息，每滿一年後（分筆撥付的以第一筆貸款的發放日為准），再按當時相應檔次的法定貸款利率確定下一年度利率。
中長期貸款按季結息，每季度末月二十日為結息日。對貸款期內不能按期支付的利息按合同利率按季計收復利，貸款逾期後改按罰息利率計收復利。
3、貼現按貼現日確定的貼現利率一次性收取利息
4、貸款展期，期限累計計算，累計期限達到新的利率期限檔次時，自展期之日起，按展期日掛牌的同檔次利率計息；達不到新的期限檔次時，按展期日的原檔次利率計息。
5、逾期貸款或擠占挪用貸款，從逾期或擠占挪用之日起，按罰息利率計收罰息，直到清償本息為止，遇罰息利率調整分段計息。對貸款逾期或挪用期間不能按期支付的利息按罰息利率按季（短期貸款也可按月）計收復利。如同一筆貸款既逾期又擠占挪用，應擇其重，不能並處。
6、借款人在借款合同到期日之前歸還借款時，貸款人有權按原貸款合同向借款人收取利息。
（二）貸款利息的計算1．定期結息的計息方法定期結息是指銀行在每月或每季度末月20日營業終了時，根據貸款科目余額表計算累計貸款積數(貸款積數計算方法與存款積數計息方法相同)，登記貸款計息科目積數表，按規定的利率計算利息。定期結息的計息天數按日歷天數，有一天算一天，全年按365天或366天計算。算頭不算尾，即從貸出的那一天算起，至還款的那一天止。在結息日計算時應包括結息日。
其公式為貸款利息=累計貸款計息積數×日利率
2．利隨本清的計息方法它是指銀行應在借款單位還款時，按放款之日起至還款之日前一天止的貸款天數，計算貸款利息。貸款滿年的按年計算，滿月的按月計算，整年(月)又有零頭數可全部化成天數計算。整年按360天，整月按30天計算，零頭有一天算一天。
其計算公式為：貸款利息=貸款金額×貸款天數×日利率
（三）貸款利息的賬務處理銀行會計部門計算出應計利息後，應編制傳票，全部轉入「應收利息」科目。其會計分錄為：借：應收利息――××單位戶貸：利息收入――××貸款利息收入
然後根據計算的利息按借款人編制填制一式三聯貸款利息通知單。如借款單位存款賬戶有足夠余額來支付貸款利息，則貸款利息通知單一聯作為支款通知，另兩聯分別代替借方和貸方傳票辦理轉賬。銀行會計分錄為：借：活期存款――××單位存款戶貸：應收利息――××單位戶
如借款單位存款賬戶無款支付，在合同期內，銀行會計部門應根據有關規定計收復利，待該借款單位存款賬戶上有足夠余額來支付貸款利息時，銀行一並扣收。會計分錄為：借：活期存款――××單位存款戶貸：應收利息――××單位戶對到期不能歸還的貸款，銀行應按規定加收罰息。
（四）非應計貸款利息的核算非應計貸款是指貸款本金或利息逾期90天沒有收回的貸款。應計貸款是指非應計貸款以外的貸款。當貸款的本金或利息逾期90天時，應轉入「非應計貸款」科目單獨核算。當應計貸款轉入非應計貸款時，應將已入帳的利息收入和應收利息予以沖銷。從應計貸款轉入非應計貸款後，在收到該筆貸款的還款時，應首先沖減本金，本金收回後的部分則確認為當期的利息收入。
將非應計貸款從中長期貸款中分離出來核算，有利於商業銀行會計信息的使用者充分了解商業銀行的資產質量。

二、相關分錄：
1、計提時：
借：財務費用--利息
貸：應付利息--xx銀行
2、支付時：
借：應付利息--xx銀行
貨：銀行存款
註：新會計准則中，計提利息已不在預提費用中核算，而是在應付利息中。

C. 金融學的簡答題

1.簡要比較商業信用與銀行信用。
2.信用的三要素及主要形式有哪些？
3.決定和影響利率的主要因素有哪些？
4. 簡述凱恩斯流動性偏好利率理論
5. 簡述關於利率決定的可貸資金理論
6.簡要分析金融市場的功能
7.貨幣市場主要有哪些子市場？
8. 簡述我國商業銀行的性質和體系。
9.什麼商業銀行的中間業務？ 主要有哪些？
10.簡述商業銀行的主要負債業務和資產業務。
11.中央銀行發揮「銀行的銀行」的職能主要體現在哪些方面？
12.中央銀行作為「國家的銀行」主要體現在哪些方面？
13.簡述中央銀行的職能。
14.簡要分析制約商業銀行存款貨幣創造的因素。
15．貨幣供給層次的劃分標准和內容構成是什麼。
16.簡述主要的貨幣政策中介目標及其選擇的標准。
17.何謂中央銀行的公開市場業務？並簡述其優缺點

D. 1.簡述利息率對宏觀政策的影響；2.簡述國際金融市場；3.簡述出口信貸；4.簡述買方信貸的貸款條件。

1，政府提高利率意味著實行緊縮的貨幣政策，希望能夠減少流通中的貨幣量，加速貨幣回籠，抑制投資和消費過熱。如果降低利率則相反，政府實行擴張貨幣政策，企圖刺激投資和消費。

2，國際金融市場是在國際范圍內進行貨幣資金交易活動的場所。廣義的國際金融市場：包括國際貨幣市場，國際資本市場，國際外匯市場，國際黃金市場和國際衍生工具市場。狹義的國際金融市場：僅指國際資金借貸市場。國際金融市場是國內金融市場向國外的擴展和延伸，是金融市場的組成部分，涉及外國貨幣的兌換和借貸，以及非居民發行的或以外國貨幣表示的金融工具的發行與交易。

3，出口信貸指一國政府設立專門機構，對本國出口商和商業銀行向國外進口商或銀行提供的延期付款商業信用或銀行信貸進行擔保，當國外債務人不能按期付款時，由這個專門機構按承保金額給予補償。這是國家用承擔出口風險的方法，鼓勵擴大商品出口和爭奪海外市場的一種措施。

4，買方信貸是指出口國（賣方）銀行向進口國（買方）發放貸款，但貸款必須用於購買賣方商品。其中又分成賣方銀行對進口商的信貸和賣方銀行對進口國銀行的信貸。後者比前者的信貸風險小。
例如中國銀行對出口買方信貸的條件如下：
1． 商務合同總金額不低於100萬美元；
2． 出口商品在中國製造部分的價值，在成套設備商務合同中一般應佔70％以上，在船舶、飛機商務合同中一般應佔50％以上，否則要適當降低貸款額占商務合同總價的比例；
3． 進口商以現匯即期支付的比例，船舶不低於商務合同總價的20％，成套設備不低於商務合同總價的15％；
4． 本貸款項下簽訂的商務合同必須符合貿易雙方政府的有關法律規定；
5． 本貸款項下的出口企業應根據中國銀行要求，在出口信用保險機構辦理出口信用保險；
6． 滿足中國銀行要求的其他條件。

啊~考完國際貿易一個月了，好多都快忘了~~~

E. 簡述利息和利率的含義及作用

1、利息是貨幣在一定時期內的使用費，指貨幣持有者（債權人）因貸出貨幣或貨幣資本而從借款人（債務人）手中獲得的報酬。包括存款利息、貸款利息和各種債券發生的利息。在資本主義制度下，利息的源泉是雇傭工人所創造的剩餘價值。利息的實質是剩餘價值的一種特殊的轉化形式，是利潤的一部分。

2、利率是指一定時期內利息額與借貸資金額（本金）的比率。利率是決定企業資金成本高低的主要因素，同時也是企業籌資、投資的決定性因素，對金融環境的研究必須注意利率現狀及其變動趨勢。
利率是指借款、存入或借入金額（稱為本金總額）中每個期間到期的利息金額與票面價值的比率。借出或借入金額的總利息取決於本金總額、利率、復利頻率、借出、存入或借入的時間長度。利率是借款人需向其所借金錢所支付的代價，亦是放款人延遲其消費，借給借款人所獲得的回報。利率通常以一年期利息與本金的百分比計算。
應答時間：2021-04-26，最新業務變化請以平安銀行官網公布為准。
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F. 簡述銀行貸款定價的一般原則

貸款定價原則
（1）利潤最大化原則
商業銀行是經營貨幣信用業務的特殊企業。作為企業，實現利潤最大化始終是其追求的主要目標。信貸業務是商業銀行主要的傳統業務，存貸利差是商業銀行利潤的主要來源。因此，銀行在進行公司貸款定價時，首先必須確保貸款收益足以彌補資金成本和各項費用，在此基礎上，盡可能實現利潤的最大化。
（2） 擴大市場份額原則
在金融業競爭日益激烈的情況下，商業銀行要求生存、求發展，必須在信貸市場上不斷擴大其市場份額。同時，商業銀行追求利潤最大化的目標，也必須建立在市場份額不斷擴大的基礎上。影響一家銀行市場份額的因素非常復雜，但貸款價格始終是影響市場份額的一個重要因素。如果一家銀行貸款價格過高，就會使一部分客戶難以承受，而最終失去這部分客戶，縮小銀行的市場份額。因此，銀行在進行公司貸款定價時，必須充分考慮同業、同類貸款的價格水平，不能盲目實行高價政策，除非銀行在某些方面有著特別的優勢。
（3） 保證貸款安全原則
銀行貸款業務是一項風險性業務，保證貸款的安全是銀行貸款經營管理過程的核心內容。除了在貸款審查發放等環節要嚴格把關外，合理的貸款定價也是保證貸款安全的重要方面。貸款定價最基本的要求是使貸款收益能夠足以彌補貸款的各項成本。貸款成本除了資金成本和各項管理費用外，還包括因貸款風險而帶來的各項風險費用，如為彌補風險損失而計提的呆賬准備金、為管理不良貸款和追償風險貸款而花費的各項費用等。可見，貸款的風險越大，貸款成本就越高，貸款價格也應越高。因此，銀行在進行公司貸款定價時，必須遵循風險與收益對稱原則，以確保貸款的安全性。
（4） 維護銀行形象原則
作為經營信用業務的企業，良好的社會形象是商業銀行生存與發展的重要基礎。商業銀行要樹立良好的社會形象，就必須守法、誠信、穩健經營，要通過自己的業務活動維護社會的整體利益，不能唯利是圖。在貸款定價中，要求銀行嚴格遵循國家有關法律、法規和貨幣政策、利率政策的要求，不能利用貸款價格搞惡性競爭，破壞金融秩序的穩定，損害社會整體利益。

G. 簡述貸款市場報價利率的重要意義

第一，實體經濟的貸款利率整體趨於下行，以改革的方式達成「降息」的作用。
第二，風險偏好提升，銀行信貸涉及群體更廣。
第三，在這種環境下，大型企業由於議價能力強，由於貸款利率下限聯盟被禁止，融資成本將進一步下降。
第四，在金融供給側改革的背景下，風險篩選與定價能力不強的中小行需要控制信用風險，但如今利率市場化政策在倒逼銀行提升風險偏好，壓低貸款利率，中小行可能會陷入進退兩難的局面。
第五，信用債受益更大，由於風險偏好提升，部分銀行可能會加大更高風險與收益的信用債配置，信用利差有進一步壓縮的可能。對利率債而言，存在寬信用的風險，但受實體融資需求制約，利空沖擊有限。
整體來看，該措施有助於降低實體融資成本，銀行進一步讓利實體，有助於實體風險偏好提升，但仍受制於實體融資需求。落實到大類資產上，該措施利好權益(成長板塊)和信用債，信用利差將繼續收縮，利空利率債，但沖擊有限。

H. 簡述商業銀行貸款定價的原則

1、成本

銀行提供信貸產品的資金成本與經營成本。如前所述，資金成本有歷史平均成本和邊際成本 兩個不同的口徑，後者更宜作為貸款的定價基礎。而經營成本則是銀行因貸前調查、分析、評估和貸後跟蹤監測等所耗費直接或間接費用。

2、風險含量

信貸風險是客觀存在的，只是程度不同，銀行需要在預測貸款風險的基礎上為其承擔的違約風險索取補償。

3、貸款期限

不同期限的貸款適用的利率檔次不同。貸款期限越長，流動性越差，且利率走勢、借款人財務狀況等不確定因素愈多，貸款價格中應該反映相對較高的期限風險溢價。

4、目標盈利

在保證貸款安全和市場競爭力的前提下，銀行會力求使貸款收益率達到 或高於目標收益率。

5、競爭態勢

銀行應比較同業的貸款價格水平，將其作為本行貸款定價的參考。

6、客戶關系

貸款通常是銀行維系客戶關系的支撐點，故銀行貸款定價還應該全面考慮客戶與銀行之間的業務合作關系。

7、存款補償余額

銀行有時會要求借款人保持一定的存款余額，即存款補償余額，以此作為發放貸款的附加條件。存款補償余額實際上是一種隱含貸款價格，故而與貸款利率之間是此消彼長的關系。銀行在綜合考慮多種因素的基礎上，開發出了若干貸款定價方法，每種方法體現著不同的定價策略。