農村小額貸款公司內部控制

『壹』 小額貸款公司如何把控投資風險

1、強化信貸風險管理意識

一般小額貸款公司借款流程是自上而下，先取得上級借款意向，再向下逐級辦理。這樣致使許多基層人員養成上級有貸款意向，遵照便利的習慣，這種逆程序操作會使一部分信貸管理人員單薄風險意識。更嚴重會出現虛假、謊報、瞞報第一手資料等虛假行為。所以小額貸款公司需完善信貸人員的金融制度學習、崗位技能培訓和素質、道德修養。並且制定考核懲罰機制，不斷提高管理水平，從而有效防範和化解信貸風險。

2、加強內部風險控制力度

目前小額貸款公司還存在貨款不管不嚴、內控制度乏力等管理風險。貸前調查不夠深入，對借款人資料分析不準，重視不夠，只注重片面的第一手資料分析。另一方面，在對借款人的經營、資金使用情況不了解的情況下，就進行大額貸款發放。最後小額貸款公司內部審查人員缺乏獨立性和權威性，各崗位之間缺乏有效的監管和制約，致使風險不能得到及時的發現和預防。

因此，小額貸款公司應該加強信貸管理、規范信貸業務操作流程，組織建立客戶信用檔案制度，加強跟蹤監管力度。以重慶為例，重慶小額貸款公司在人民銀行、重慶營業管理部的政策傾斜和扶持下，創建了小額貸款公司「集中報數、一口介入、實時查詢」接入人民銀行徵信系統的「重慶模式」，以方便小貸公司方便快捷的查詢客戶資料。在接入徵信系統後兩個月後，6家小額貸款公司共計批准貸款近600筆、金額1.13醫院;拒絕貸款獎金290筆、金額1400萬元，查詢徵用報告1631筆。

數據證明小額貸款公司加強內部控制風險就必須注重貸前對貸款個人或公司的信譽、經營能力和業務裝也等消息的搜集，規范業務操作流程。

3、提高風險識別預測水平，完善信貸風險預測機制

目前部分評估受利益驅使，在對客戶進行資產評估時，未按其市場實際價值評估，而是根據客戶的要求進行評估，導致評估嚴重實時，最後造成嚴重的損失。所以小貸公司在對貸款的各種風險因素進行識別和測定時，必須要用定性和定量的分析方法，採取針對性的評估提供依據。另外小貸公司還要對政策風險進行明確的分析，是最後評估結果能真實反映信貸風險的狀況和成因。

『貳』 小額貸款公司的經營原則是怎樣的

1：小額貸款公司要建立適合自身業務特點和規模的薪酬分配製度、正向激勵約束機制，培育與當地農村經濟發展相適應的企業文化。
2：小額貸款公司在堅持為農民、農業和農村經濟發展服務的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發放貸款，應堅持 小額、分散 的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶和微型企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%。在此標准內，可以參考小額貸款公司所在地經濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。

3：小額貸款公司應建立適合自身業務發展的授信工作機制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內，小額貸款公司可以採取一次授信、分次使用、循環放貸的方式發放貸款。

4：小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時審查和貸後檢查業務流程和操作規范，切實加強貸款管理。

5：小額貸款公司應按照國家有關規定，建立審慎、規范的資產分類制度和資本補充、約束機制，准確劃分資產質量，充分計提呆賬准備，確保資產損失准備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險，及時沖銷壞賬，真實反映經營成果。

6：小額貸款公司要建立發起人和股東承諾制度。發起人向批准機關出具承諾書。公司股東與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理並承擔風險。

7：小額貸款公司應建立健全內部控制制度和內部審計機制，提高風險識別和防範能力，對內部控制執行情況進行檢查、評價，並對內部控制的薄弱環節進行糾正和完善，確保依法合規經營。

8：小額貸款公司執行國家統一的金融企業財務會計制度，應真實記錄、全面反映業務活動和財務狀況，編制財務會計報告，並提交權力機構審議。有條件的小額貸款公司，可引入外部審計制度。

9：小額貸款公司貸款利率上限不得超過司法部門規定，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

10：縣（市、區）小額貸款公司的核准機關應在當地確定一家銀行作為小額貸款公司的開戶銀行，並委託該行監測小額貸款公司的日常現金流和貸款資金流向，發現異常情況，應及時向當地政府指定的小額貸款公司監管部門報告。

11：小額貸款公司應按規定向當地政府金融辦或政府指定的機構以及人民銀行分支機構報送會計報告、統計報表及其他資料，並對報告、資料的真實性、准確性、完整性負責。

12：小額貸款公司應建立信息披露制度，及時披露年度經營情況、重大事項等信息。按要求向公司股東、相關部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露經中介機構審計的財務報表和年度業務經營情況、融資情況、重大事項等信息。省政府金融辦有權要求小額貸款公司以適當方式，適時向社會披露其中部分內容或全部內容。

13：小額貸款公司不得吸收社會存款，不得進行任何形式的非法集資。

『叄』 有沒有關於小額貸款公司內部控制管理的小額貸款公司培訓班

夏燦華老師的董事長游學班，其中有部分是專講設計怎樣的組織結構和流程來實現合理的公司集權與分權，從而對公司進行有效控制並確保公司高效運轉和持續發展 、怎樣領導高管層打造優秀業務團隊與風控團隊，傳授怎樣通過有效激勵與約束來降低員工的操作風險和道德風險、
傳授怎樣計劃、組織、指揮、協調相關工作，從而實現公司人事、財務、業務、風控以及公司戰略方面的有效管理

『肆』 小額貸款公司的控制風險

小額貸款公司擴張發展後的風險管理尤為重要，小額貸款公司未獲得央行徵信資料庫的支持。內部控制風險也是小額貸款公司面臨的實際問題之一，多種原因導致其難以吸引優秀人才，在業務審核、流程式控制制等操作上缺乏競爭力，加大了操作風險和控制風險。「小額、分散」的貸款原則和規章制度的不成熟、不完善也加重了小額貸款公司的內部控制風險，小額貸款公司面臨著如何控制和降低風險的問題。
六種風險控制措施，一是注重貸前對貸款者個人的信譽、經營能力和業務狀況等信息的搜集;二是大額貸款實行集體決策制;三是靈活運用各種貸款形式。如以農戶經營權、股權、農村土地使用權的抵押貸款，微小企業流動資產抵押貸款，公司+農戶、農戶+基地的生產性擔保貸款，有固定收入的職工工資性擔保貸款，以及貴金屬、有價票證為質押的貸款和小組擔保、家族式擔保貸款等。四是實行月結息和貸後回訪制度;五是杜絕信貸人員私下舞弊;六是嚴格執行操作流程，杜絕運行中的差錯。

『伍』 小額貸款公司的內部控制和風險管理（比較詳細）

主要分為數據統計控制與審美面對面控制

『陸』 跪求一份小額貸款公司內部控制的外文文獻

瀚海外文文獻翻譯網站 裡面有很多這方面，有翻譯好的譯文，3000多字，近三年最新的文獻。
比如這篇，THE CONCEPT OFINTERNALCONTROLSYSTEM: THEORETICALASPECT

『柒』 為什麼要對小額信貸機構進行監管

小額貸款公司是以發放貸款為主要經營業務的非正規金融機構，在小額信貸市場上也可能出現不完全競爭、外部性和信息不對稱等市場失靈的現象。
小額信貸市場潛存著壟斷因素。從小貸公司本身的經營來說，作為一個企業，小額貸款公司和其他組織一樣存在規模經濟，即規模越大，平均經營成本越低，收益越高。從經濟理論上來講，小額貸款公司可能因追求規模經濟而產生壟斷；但現實中，小額貸款公司多受監管制度關於注冊資本金上限的限制，規模普遍較小，一般不會產生壟斷。然而，正是由於規模小、從業人員素質較低等原因使得其容易出現不正當競爭現象，如不計成本地爭奪客戶、做虛假廣告宣傳、關系人貸款等。
小額借貸市場存在風險的負外部性。小額貸款公司以發放貸款為主營業務，雖不屬於金融機構，但實質上從事的是金融業務，而金融業天然的是一個高風險行業，具有內在的不穩定性和風險的傳導性，往往一家機構的倒閉或破產會引起同行業其他機構的連鎖反應，甚至波及相關的實體產業。這種因小額貸款公司經營不善而給社會可能帶來的損失就是小額信貸市場的外部性。
小額信貸市場存在信息不對稱。信息不對稱是小額信貸行業市場失靈最主要的表現。在小額貸款公司的經營中，逆向選擇表現為在貸款合同簽訂以前，那些還款能力差、存在較高信用風險的借款人往往是尋找貸款最積極的人，這些人通常願意承擔更高的貸款利率，因而更容易得到貸款。正是這樣一種逆向選擇使得小額貸款公司貸款面臨著較大的信用風險。道德風險在小額信貸市場上表現為借款人在獲得貸款以後可能背離貸款時所確定的貸款用途而用於從事更高風險的活動，從而使得貸款很可能面臨不能歸還的危險。
由此分析，小額貸款公司實際上面臨較大的風險，這時就需要政府幹預，即對小額貸款公司實施監管。而政府在對小額貸款公司進行監管時，可能因為監管制度的不完備性、監管時機不當、監管者與被監管者的信息不對稱、權力尋租等而導致監管的低效率，即出現監管失靈。因此，需要完善的法律監管制度來規范小額貸款公司的經營行為和政府的監管行為，以提高監管的效率，使監管所帶來的社會效益最大化；同時，為了防止權力尋租就要使金融監管活動受法律的約束，監管權設定和行使都必須依法進行。
註：回答引用張劍利、韓更新在人民論壇的文章《小額貸款公司法律監管制度體系完善》