小额贷款损失准备五级分类

『壹』 五级分类是哪五级

征信报告上显示的五级分类，指的是贷款五级分类，分别为：正常、关注、次级、可疑、损失。后三种为不良贷款。

1、正常

借款人能够履行合同，不存在任何影响借款人按时足额偿还贷款的因素。金融机构对借款人的还款能力有充分的把握，贷款损失概率为0。

2、关注

借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对还款产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

3、次级

借款人的还款能力出现明显问题，开始有逾期，且完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处理借款人的部分资产甚至执行抵押担保来还款，贷款损失率达到了30%-50%。

4、可疑

借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定造成较大损失。贷款损失的概率高达50%-75%。

5、损失

借款人已无法偿还本息，无论采取什么样的措施和程序，贷款注定要失去，或者收回极少部分的资金，从金融机构的角度来看，没有必要保留在资产的账目上。其贷款的损失率占到75%-100%。

『贰』 贷款的五级分类有哪些

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力，按风险程度进行贷款质量的五级分类(正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款）。
一、1998年以前，中国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1993年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回需要冲销呆帐准备金的贷款。中国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这类分类方法也到了非改不可的地步。
二、从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行五级分类制度。[1]贷款五级分类贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。此前的贷款四级分类制度是将贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四类。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。以前对银行不良贷款的分类方法是“一逾两呆”(逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款，呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款，呆账贷款则指不能收回的贷款)，这是一种根据贷款期限而进行的事后监督管理方法。“一逾两呆”的不足就是掩盖了银行贷款质量的许多问题，比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。这种分类法很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的，而五级分类法正是克服了它的有关弱点，可以及时反映商业银行的盈亏状况，因此成为改良贷款质量管理方法的选择。
三、贷款的五级分类仅提供了一种贷款的分类方法，与风险为标准的分类方法并不一致，因此，像“贷款风险的五级分类”这样的提法是错误的。

『叁』 贷款五级分类，正常、关注、次级、可疑、损失各有什么特征

1、正常。借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，贷款损失的概率为0。

2、关注。尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，贷款损失的概率不会超过5%。

3、次级。借款人的还款能力出现明显问题，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

4、可疑。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失，贷款损失的概率在50%-75%之间。

5、损失。指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，其贷款损失的概率在75%-100%。

(3)小额贷款损失准备五级分类扩展阅读

获贷技巧

1、借款理由：贷款人在申请贷款的过程中，贷款理由应该坦诚并且清晰，详细的写出贷款的用途以及个人还贷方面的优势。例如：良好的个人信用记录。

2、借款金额：贷款人在银行申请贷款的金额不宜太高，因为金额越大，失败的可能性也就越高，然而这并不是贷款人所希望的，他们肯定不希望自己的贷款资金在半个月内还看不到放款的动静。倘若贷款人所申请的贷款较大的话，建议你适当降低贷款数额，这样通过银行审核的希望也就大大增加了。

3、借款说明：详细的填写申请资料，借款的用途、个人信用记录、收入来源、还款能力以及家庭收入情况等等。以保证你的借款不管何时何地何情况，都能够准时的偿还贷款。

4、贷款偿还：借款人成功申请贷款之后，就必须要按照规定的时间还款，切勿出现侥幸心理，耽误还款时间，从而造成不良的个人信用记录。另外，对于拖欠的贷款，相关部门也会尽全力追回。

『肆』 贷款的五级分类是什么

贷款的五级分类

1、正常：正常是指借款人申请了贷款后，一直能够正常的还本付息，银行对借款人可以按期偿还贷款有充分的把握，贷款的损失率为零；借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

2、关注：关注类是指借款人有能力偿还本息，但有一些因素可能会干扰偿还贷款，银行判别贷款的损失率为百分之五；尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

3、次级：次级表示借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其的收入情况无法正行还款，需要通过抵押或者融资的方式才能还清贷款。贷款损失率在百分之三十到百分之五十之间；借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

4、可疑：可疑表示借款人已无法偿还贷款，就算是通过抵押或者担保的方式还款也会造成一定的损失。贷款的损失率在百分之五十到百分之七十五之间；借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

5、损失：损失是指借款人无论采取何种方式都无法偿还贷款。贷款损失率达到了百分之七十五到百分之一百之间。在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只收回极少部分。

拓展资料

贷款5级分类，是中国人民银行要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的5级分类，及按照风险程度将贷款分为：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款。

需要注意的是，贷款5级分类，越往后证明借款人的资信条件越差，还款能力和还款意愿越低，所获得的贷款利率可能越高，尤其后3种为不良贷款，银行一旦放款成功，极有可能损失本息。

『伍』 贷款五级分类标准是什么

贷款五级分类情况如下：

1、正常类贷款：借款人能够履行合同；

2、关注类贷款：存在一些不利因素有可能会影响债务偿还；

3、次级类贷款：借款人还款能力出现明显问题；
4、可疑类贷款：借款人已经没有能力足额偿还贷款本息；

5、损失类贷款：本息无法收回或只能收回极小部分，预计本息损失一般在90％以上。

拓展资料:

贷款五级分类是指商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类。即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合中国国情，制定了《贷款分类指导原则》。

参考资料:贷款五级分类-网络

『陆』 贷款五级分类标准

贷款五级分类是指商业银行根据借款人的实际还款能力对贷款质量进行五级分类，即按风险程度将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三类为不良贷款。
1、正常贷款
借款人和银行签订合同后，按时还款，贷款的损失为0。
2、关注贷款
借款人有能力还款，但还款存在不利因素，这些因素都会影响借款人的还款能力，贷款的损失不超过5%。本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）。
3、次级贷款
借款人还款能力存在明显问题，无法偿还贷款本息，需要通过抵押资产或其他方式还款，贷款损失会在30%-50%。本金或利息逾期91天至180天(含)。
4、可疑贷款
借款人无法足额偿还贷款本息，即使有抵押和担保也会造成损失，贷款损失几率在50%-75%之间。本金或利息逾期181天以上。
5、损失贷款
借款人没有偿还贷款本息的可能，贷款肯定会亏本，对于这笔贷款，银行将在办理必要的法律手续后进行注销，贷款损失在75%-100%。借款人无力偿还贷款，在采取所有措施或所有必要的法律程序之后，本息依然无法收回，或只能收回极少部分。
拓展资料：
一、贷款还款方式
（1）等额本息还款：即贷款本息之和采用等额月还的方式。多数银行的住房公积金贷款和商业性个人住房贷款都采用了这种方式。每月的还款金额是一样的；
（2）等额本金还款：即借款人将贷款金额平均到整个还款期的每一期（月）回报，同时还清前一交易日至本还款日的贷款利息的一种还款方式。每月的付款就逐月减少；
（3）每月还本付息：即借款人在贷款到期日一次性偿还贷款本金（适用于期限不足一年（含一年）的贷款），贷款计算按日计息，按月还本息；
（4）提前偿还借款人向银行申请的贷款，可提前偿还部分贷款金额，一般为10000或10000的整数倍，待银行发布新的还款计划后偿还，和到期还款金额的变化，但这种方式是一样的，新的还款年限不得超过原贷款年限
（5）提前还清全部贷款：即借款人向银行提出申请，可以提前还清全部贷款金额。还款后，贷款银行将终止借款人的贷款并办理相应的注销手续。
（6） 随贷随还：贷后利息按天计算，按日计息。可以随时一次性结清而不受罚金。

『柒』 五级分类划分标准是什么

五级分类是指分为正常、关注、次级、可疑、损失。次级类、可疑类、损失类为不良贷款。

正常贷款，借款人能够履行合同，能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。

关注贷款，尽管借款人有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。

次级贷款，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。

『捌』 小额贷款公司的贷款损失准备按什么计提,到底是按五级分类计提还是贷款余额的1%计提,还是两者都提

有两种处理方式：

1、按税法规定的1%标准调整，多计提的调回来

借：借款损失准备 贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整 贷：盈余公积

未分配利润

2、直接按计提，在所得税汇算时按1%做调整就是了，交的税和实际计提的不一样，计入递延所得税资产。

所得税汇算时，缴纳所得税的差异计入递延所得税资产

比如会计上所得税费用10万，应交所得税是15

借：所得税费用10 递延所得税资产5 贷：应交所得税15

(8)小额贷款损失准备五级分类扩展阅读

金融企业准予当年税前扣除的贷款损失准备金计算公式如下：准予当年税前扣除的贷款损失准备金=本年末准予提取贷款损失准备金的贷款资产余额×1%－截至上年末已在税前扣除的贷款损失准备金的余额。

金融企业按上述公式计算的数额如为负数，应当相应调增当年应纳税所得额。

金融企业的委托贷款、代理贷款、国债投资、应收股利、上交央行准备金以及金融企业剥离的债权和股权、应收财政贴息、央行款项等不承担风险和损失的资产，不得提取贷款损失准备金在税前扣除。

金融企业发生的符合条件的贷款损失，应先冲减已在税前扣除的贷款损失准备金，不足冲减部分可据实在计算当年应纳税所得额时扣除。

『玖』 五级分类损失什么意思

一、商业银行依据借款人的实际还款能力对贷款质量进行分类，分为正常，关注，次级，可疑，损失五类。从左往右资产情况越来越差，前两类还算正常，后三类属于不良贷款，有坏账的风险。
二、五级分类“损失”表示在采取所有可能的措施或一切必须的法律程序之后，银行判定借款人无论采取何种方式都无法偿还贷款，本息将无法收回或只能收回极少部分，贷款损失率高达75%到100%。
三、五级分类显示“损失”，说明个人信用已经到了非常危险的境地，金融机构将采取法律途径要求其归还欠款。如不归还欠款，五级分类一直显示“损失”，对日后的车贷房贷等信贷业务的审批，甚至对出国留学、子女就学等方面都有影响。
【拓展资料】
一、征信五级损失怎么补救怎么补救征信五级损失
人征信五级损失一般没法补救， 仅有在结清贷款逾期借款后，需要5年才可以自动清除。个人征信五级归类，是银行依据贷款人的还贷工作能力对其申请的贷款进行风险评价，先后分成一切正常贷款、关注贷款、次级贷款、可以贷款、损失贷款，等级越高，代表着风险性水平越大，给银行导致的损失也越大。因此要是以前有贷款逾期，可以在以后维持好的个人信用记录，再申请贷款或是银行信用卡也不会有非常大影响。以上就是征信五级损失怎么补救相关内容。
二、 个人征信报告五级分类还可以办理房吗
若准备在招行申请个人住房贷款，您的“征信记录”是重要审核内容。最终审核是否能够通过，是结合您申请的业务品种、个人偿付能力、信用状况等因素进行综合评定的，需要经办网点审批后才能确定。建议您提供相关申请材料，联系当地网点的个贷部门进一步核实。
三、担保人五级分类损失银行结清贷款脱离担保关系征信上还会有记录吗
按照征信管理办法，银行对不良贷款的借款人、担保人上传征信系统的，个人不良记录存留五年后才予以解除。
四、 在个人信用报告中，我是担保人，担保期已过，五级分类显示为损失，担保人有啥影响
信贷就是根据借款人的信誉发放的贷款，不需要财产抵押和担保，只凭个人信誉情况就能申请贷款，非常方便快捷，对于着急用钱的人很有帮助。但要注意申请贷款请选择正规大平台，可以保障自己的信息和资金安全。