貸款擔保盡職調查的要點

㈠ 擔保業務的盡職調查報告怎麼寫

盡職調查報告一般含以下內容
第一部分 公司基本資料
一、公司注冊登記文件
二、公司概況

第二部分 業務調查
一、市場與銷售
二、生產及質量管理
三、供應配套體系
四、技術及研發
五、人力資源
第三部分 財務調查
一、財務組織
二、會計核算及報告
三、財務明細資料
四、財務分析
1、-財務結構、趨勢、比率分析
2、未來損益（錇售收入、銷售成本、期聞費用、稅收）關鍵影響因素的研究
3、未來現全流量是否能滿足經營與投資的需要，關注目標企業的注資需求往往被低估
4、提高資產質量以及損益的分析
第四部分 法律調查
一、投資／融資
1、重大對外投資合同（聯營、並購、承包經營、投資協議，含境外投資）
2、限制 股東權利的合同/協議（如股權轉讓受限、表決權受限、回購安排、委託投資、股權託管協議、股權質押協議）
3、全部借貸文件（借貸合同、擔保抵押合同），其他重大欠款（如股東貸款、公司拆借等）文件；
4、重要子公司的上述文件
5、全部融資租賃文件（如有）
6、股票、債券發行（增發）文件（自查、詢問）
7、訴訟（對方提供）
8、未決訴訟、仲裁或行政調查處罰案件
9、潛在訴訟、仲裁或行政調查處罰案件（有現實威脅者）
10、合格律師對上述事項的法律意見或評估報告
11、限制公司某項未來活動的合同或判決裁定（如有）
12、重要子公司的上述文件
二、重大合同（未履行完畢者）（對方提供）
1、重大采購合同、建築工程承包合同、房地產銷售合同
2、包銷協議（如有）、進出口合同（格式文本）
3、保險合同及未決理賠事項
4、限制公司競爭的合同/協議（如獨家許可合同/協議，市場瓜分協議）
5、與政府達成的合同／協議（如重組上市、政府采購、就業、治安、完稅等協議性安排）
6、公司證券（股權、股票、債券）買賣協議（如有）
7、專利、商標、專有技術等權利證書及許可合同
8、公司與公司股東及高管人員之間的商務合同／協議（如有）
9、公司與子公司之間的商務合同／協議（如有）
10、租賃合同
11、公用事業許可使用協議
12、加工承攬協議
13、對外擔保合同
14、其他重大合同(50萬元以上者)，如廣告、咨詢、代理等
三、土地房屋及設備設施（自查／對方提供）
1、土地使用證及土地出讓／轉讓合同（並且列清單）
2、房產證及轉讓合同（並且列清單）
3、房屋租賃合同（並且列清單）
4、重大設備設施產權證明（合同、發票、進口報關單和固定資產清單、在建工程 清單）
四、環保（詢問、對方提供）
1、環保專家提供的環保調查評估報告
2、環保工程設施投資額及設施清單
3、政府環保要求
4、環保備付准備金（如有）
五、勞動人事（對方提供）
1、高管人員聘用協議
2、現有管理團隊、在職職工、臨時工、離退休人員名單
3、管理層現有福利待遇安排
4、員工現有福利待遇安排
5、未決勞動人事爭議及潛在爭議
6、企業社保狀態
六、稅務（對方提供）
1、三年內完稅憑證
2、公司稅收待遇證明文件（含 優惠待遇和差別待遇）
3、稅務登記證
七、其他
1、公司自動化、信息化建設情況（觀察、詢問）
2、公司法制化建設（觀察、詢問）
3、公司國際化情況（觀察、詢問）
4、公司營銷組織結構模式（提供）
5、公司設備老化情況（觀察、詢問）
6、公司衛生、安全狀況（觀察、詢問）

備註：以上調查提綱並不能包括所有情況，使用時依據項目情況及經驗判斷重點領域

㈡ 盡職調查的重點在哪和審計的共同點和區別在哪

共同點：

都需要做財務計算，計算公司的財務數據。（其實共同點可以舉出很多，但都是基於財務方面的）
區別：
1. 僱傭方
僱傭審計的通常是企業本身或者監管部門。而僱傭盡職調查的通常是投資人，收購/並購方或者貸款方。
在計稅、上市、年檢或年報時做的是審計；而在收購/並購、股權投資和貸款時做的是盡職調查。
2.目的：
審計的目的是為了客觀的反映目標公司當前的財務情況（對象是好人）；而盡職調查的目的更偏向尋找過去的問題以及做出對未來的預期（對象是壞人）。
審計計算的是當前的價值；而盡職調查側重於解答僱傭方（客戶）的疑惑以及反映某種價值趨勢。
3. 途徑
審計是通過資料作出證據搜集及分析，以評估企業財務狀況，然後就資料及准則之間的相關程度作出結論及報告。這個准則，在美國會是GAAP。
而盡職調查，通常包括財務、法律和業務三方面；而且基於目的的不同，盡職調查並沒有專門的「准則」，而是根據需求制定具體的調查方案。
4. 執行人
基於第三點，審計的執行人通常是審計師或者說會計事務所；而盡職調查通常會包括審計師、律師以及業務專家。
第三方盡職調查；即僱傭專門的第三方團隊進行DD。而這些第三方團隊中，通常會包括大量的審計和法律從業人士，以及不同行業的專家。第三方盡職調查為了滿足客戶需求，同時提供專業意見，會更詳盡嚴格。說起來，就是「被動保證」。
5. 重點

審計的重點是提供真實可靠的數據，而依據多是過往的會計記錄、合同協議和公司運營資料。
而盡職調查，如果要我說來，更重要的是on-the-ground；即除了在紙面上的探索之外，還需要實務上的調研。
舉例而言，盡職調查需要了解對象與上下游之間的關系，對象產品的市場前景，對象的公司的系統架構和主要管理者背景，對象的渠道和營銷模式，公司的基礎硬體等等。而這些，在做審計時未必會涉及到。
6. 一點私人概括
如果非要概括的說個實質區別，一個不算適當的類比：審計是「對事」；而盡職調查更像是「對人」。

㈢ 擔保公司客戶經理如何寫盡職調查報告及範文

要做好擔保公司的客戶經理，首先要把擔保公司的含義搞清楚，明確的了解擔保、反擔保的作用及對公司的影響，做好客戶保後監管及及時催收工作，還要積極學習財務、法律等知識。學無止境啊！我現在也是邊干邊學啊！共同探討！如果買得就是本身可以提供按揭的房，手續比較簡單，提供月收入證明（單位蓋章），身份證復印件，結婚證復印件，其它的賣房的都會跟你辦好，交錢就是。
如果不是按揭而是直接貸款，公積金貸款也比較簡單，手續也簡單，無非也是身份證復印件，結婚證復印件，提供購房合同，然後簽貸款合同。
如果沒有公積金就麻煩了，那肯定會要你提供擔保，比如有產權的房產什麼的做抵押，手續到不麻煩，但是，能貸多少就看你的本事了。而且手續費貴死個人

㈣ 盡職調查怎樣做才能防控貸前風險

一是客戶的基本信息方面（軟信息）。主要對客戶身份方面的信息進行調查，具體包括客戶年齡、教育水平、婚姻狀況、性格狀況、是否為本地人、他人對客戶的評價、有無不良信用記錄及犯罪記錄等等方面。具體調查內容如下：
①客戶年齡狀況。通常情況下，客戶的年齡與客戶的社會經驗、工作經驗成正比的，而客戶的經驗豐富對客戶的經營能力產生幫助，從事體力勞動的要注意身體狀況。通常客戶的年齡與客戶的精力、健康程度成反比的。
②客戶的教育水平。理論上，客戶的教育水平高，對自己的社會定位較高，更為重視自己的信譽，也理解在整個社會徵信體制中個人信譽的重要性，因此客戶的還款意願要好一些。
③客戶的婚姻狀況。通常已婚客戶出於對家庭的責任感、家庭聲譽及對子女的影響，會更為用心地經營自己的事業，還款意願也更為主動一些。對於已婚的客戶通過觀察其對家人的態度可以看出其是否具有較強的責任感。未婚或離異客戶，更要深入調查未婚或離異的原因，生活和經濟是否獨立等方面，一般未婚或離異客戶要慎重進入。
④客戶的性格特徵。客戶與信貸員的關系應該是一種「朋友式的合作關系」，脾氣暴躁或態度傲慢、生硬的客戶這一關系的建立很困難，並且其個性因素還會對信貸員的調查、分析及貸後維護過程產生障礙作用，甚至會對貸款發生違約時信貸員處理增加很大的難度。建議對性格不好的客戶慎重進入。
⑤客戶是否有不良嗜好、不良和犯罪記錄。要注意觀察、了解客戶是否有如酗酒、賭博等一些不良嗜好，其行為是否嚴重損害到客戶健康狀況，是否已經對客戶的家庭及生意的穩定性產生不利影響，對客戶將來還款能力是否產生一定的風險；查詢客戶的信用記錄是調查客戶信用情況的一個重要手段，對於有不良信用社記錄的客戶要了解其違約的真實原因，除非有特別特殊的原因，否則要將其視為客戶還款意思較差的一個重要證據；對客戶的犯罪記錄要重點了解其犯罪的類型，對於炒股的客戶，要注意該客戶的投機行為是否已成為客戶經營的「主要目的」，是否已經影響到客戶經營，客戶是不是可能將貸款挪用。
⑥其他人對客戶的評價。其他人主包括客戶的親屬、同行、雇員、合作夥伴或周圍鄰居，在調查其他人對客戶的評價時要注意為客戶保密和判斷信息的真實性和客觀性。在要求客戶提供擔保人時，通過客戶尋找擔保人的難易程度可以間接了解到他人對客戶的看法：客戶對待他人的態度以及自信程度，也能反映客戶是否具有好的信譽。
⑦客戶是否是本地人。微小客戶貸款制度里要求客戶必須是本地人或是在本地長期居住的外地人。在實際工作中，信貸員通常以客戶是否在當地有住房、其他家庭成員是否也在當地及借款人產生和經營的主要場所是否在本地等信息來判定其是否屬「長期居住」。
⑧客戶是否還有其他收入或支出。客戶在當地的社會關系，必要的家庭費用及近期可能的支出，了解以上信息可以作為客戶的收入用於何處的證據，也可以作為評價客戶抗風險能力的一個參考。
⑨客戶的社會地位。在當地有一定知名度、社會地位的客戶會更珍惜自己的聲譽，通常他們的還款意願更好一些。
二是經營信息方面（軟信息）。主要考查客戶的經營經驗，當前及未來經營狀況，如何獲取經營記錄及借款用途等內容。
①客戶的經營經驗。客戶的經驗主要來自於他經營、生產過程中的經驗積累。此外，家庭影響、打工經歷、專業文化背景也是客戶經營經驗的主要來源，信貸員也要注意考慮客戶的經歷與現在經營業務的密切程度。
②了解客戶為什麼經營當前的生意？未來的經營計劃是什麼？其實這也是一個很好的談話切入點，通常客戶對這些信息的描述可以判斷客戶是否是實際經營者，可以了解到他的經營歷史，了解他對於現在經營業務的經驗和動機。客戶要經營當前的生意一般有以下幾種原因：技術優勢、家庭的影響或家族企業、社會關系優勢、商機發現、其他的因素。如果客戶主動選擇的話，要注意分析客戶是否是出於一種投機性的心理，他對現在從事的行業是否有足夠的了解，准備程度及計劃性如何。
③客戶經營記錄的獲取。微貸技術強調，信息收集的主要來源是與客戶交談，但如果客戶有經營記錄相關信息的話，也不失為一種較好的用來檢驗信息的渠道，客戶賬本、原始憑證、單據、報表等都屬於客戶的經營記錄，如果客戶的經營記錄較多，可以從側面反映出客戶對自己生意的規劃性較強，也會使信貸員的分析過程較為輕松。
④貸款用途。貸款用途是信貸員重點需要了解的信息。要清楚客戶為什麼貸款，貸款的用途是什麼？他要貸多少？實際需要多少來實現其商業計劃？他自己的前期投入有多少？注意觀察分析客戶的回答內容及細節，來判斷客戶申請貸款態度，以及他對其經營業務認真程度和現實程度。大多數的客戶申請貸款是為流動資產周轉，或是購買固定資產或新的投資計劃，又或者是幾種用途共有。實際工作中，信貸員發現有的人為了非商業用途來申請貸款：有的是為了還債，有的是為了消費，甚至是為放高利貸等投機的目的來申請貸款。
三是財務信息方面（硬信息）。主要通過對客戶財務方面的信息的搜集形成損益表、資產負責表、現金流量表，並據此判斷客戶償還能力。
①損益表。
首先，是對營業額（綜合收入）和經營業務的季節性調查。營業額（綜合收入）是非常重要的一個財務信息，它直接反映了企業的經營管理水平，間接反映了企業的還款能力，同時也可以用於交叉檢驗很多信息。
其次，是原材料采購與生產成本的調查。在客戶的平均庫存量不大的情況下，原材料的采購額與生產成本相近。要注意記錄客戶采購的方式、頻率與額度，由此推算出的數據可以用來檢驗營業額（產量）、生產成本、運輸費用等多項信息。
再次，是對經營費用和其它收入調查。主要包括：用於經營方面的稅金、工資收入（支出）、交通費用、租金、水電費、關系維護費等；用於明顯的投資活動資金情況及計劃；用於家庭支出有子女撫養費、教育費、老年贍養費、醫療費及其他日常支出。
②資產負債表。
首先，了解客戶的現金和銀行存款。查看現金資產時，不但要知道它的准確金額，還要了解這些現金的構成情況，哪些是日常經營收入、是在多長時間內的現金收支結余等等信息。在對現金和銀行存款的調查時，一方面要堅持「眼見為實」的原則，對客戶的「有些現金在他人家寄存」等說法，要盡量不在資產負債表中體現，但可能對這一信息做出標注，在進行權益檢驗時再驗證其合理性；另一方面對自己親眼所見的現金和銀行存款也要根據各方面因素來考查其合理性，比如客戶的存款突然有大幅的增加的原因。
其次，調查客戶應收賬款情況。通常信貸員需要客戶提供欠條或其它單據和記錄來證實應收賬款的真實性，但對大多數微小客戶來說，應收賬款沒有任何憑證也是常見的現象。這樣的情況，信貸員一般不會簡單地將其排除在應收賬款之外，而是將其記錄下來，之後再通過各種形式的檢驗來驗證其合理性。信貸員應盡量對應收賬款（或者按發生時間段、欠款人所在地區、商品種類、欠款人分類等）情況進行詳細地了解，內容包括：是誰？什麼時候？為什麼欠？欠多少？什麼時候還？如果沒還，為什麼？與客戶關系？交易方式？還款是否規律等等，同時應注意不同分類的應收款在總額的佔比。
第三，對客戶預付款項的調查。預付款的形成原因與應收賬款相似，預付款通常有以下幾種形式：供應商要求客戶先預付貨款、再發貨；供應商為使客戶每次都保持一定額度的進貨量，賬戶上必須有不低於下次交易額的資金；一些品牌的代理商為防止客戶用富餘資金代理其他品牌而要求客戶以押金、定金、代理費、保證金等形式交納一定的資金。
第四，是對客戶存貨的調查。信貸員現場清點存貨是現場調查的一個重要步驟，原則上要求信貸員將所有庫存（包括商品、原材料、農戶包括糧食等）都記錄在庫存清單上，並計算出不同商品（糧食）的毛利潤率。
第五，對客戶的固定資產調查。固定資產在資產負債表中的價值是資產，以購置價值為基礎的市場價植，主要參考其在市場上的交易價格和可變現能力，要謹慎對待所謂的「市價上漲」。閑置的、被市場淘汰的、不能為企業帶來收益的固定資產，就不能再在資產負債表中反映其價值。
最後，客戶的其他財產。資產負債表中的固定資產是與企業經營、生產有關的資產，不能把客戶個人或家庭單純消費用的固定資產置於其中。也不能把客戶提供的非經營性財產或與資產負債表內生意不相關的抵押物和固定資產混淆。
IPC公司的微貸技術以交叉檢驗為判斷方法。
上面對微貸技術的調查內容進行簡單的進行了介紹，如何來驗證這些信息的真實性呢？那就是交叉檢驗。
交叉檢驗是一種確認客戶向信貸員所描述信息的真實性和一致性的方法，通過從不同的信息來源提取到的信息，評價客戶貸款目的合理性，貸款項目的可行性。作為微小客戶貸款中最常用的一種分析方法，信貸員對客戶提供的信息，要通過多個方面、多個角度和多個側面來進行驗證。一個數據要成為對貸款分析有價值的信息，必須經過至少三種方法進行檢驗，才能作為分析的一個元素落實分析表格中，交叉檢驗的分析方法改變了以往貸款調查中辦採集客戶提供信息的局面，開辟了「多方面採集信息，多角度驗證信息」的立體化收集客戶信息的格局。廣泛的交叉檢驗是確保做好分析的重要手段，交叉檢驗的對象包括「軟信息」和款意願，硬信息暨財管信息反映客戶的還款能力。
IPC公司微貸技術以還款能力和還款意願是放貸的唯一依據。
事實上，對信用社來說，客戶不論大小，只要具備相應的還款意願和還款能力，就不失為信用社的優質客戶。如果能把客戶分析做到這個程度，緊扣這樣的標准來篩選客戶，不唯大、唯抵押是瞻，完全有可能有效減少客戶不還款的情況；那麼即使一家資產只有三、五萬的小超市、小五金店的借款，也可能成為該信用社的一項優質資產。

㈤ 銀行信貸人員如何做好貸款的盡職調查工作

一、企業為什麼用錢
二、企業想怎麼用錢
三、企業需要多少錢
四、企業怎麼還錢
五、還不上錢怎麼辦，怎麼彌補損失。

㈥ 銀行盡職調查的內容主要是什麼

1、查閱資料圍繞融資人、關聯公司、行業、產業鏈、產品、技術、上下游、競爭對手等方面，盡可能搜集全面、客觀的資料，使自己在與融資人直接接觸前有一個基本的認識，找到需要了解問題的方向。

2、實地調查就是與高管、核心技術、銷售人員交流與訪談，從內部了解公司的歷史、現狀、戰略、技術先進性與成熟度、市場競爭力等情況，形成對公司發展的判斷。

3、實地考察項目公司，參觀工藝流程、生產設備，了解庫存、能源消耗，觀察產品銷售記錄、物流運輸等情況，與企業普通員工、甚至周邊居民了解企業的生產經營狀況等，眼見雖然不一定為實，不過如果考察的時間跨度和細致程度足夠，還是能夠佐證經營狀況。

(6)貸款擔保盡職調查的要點擴展閱讀

盡職調查的目的是使買方盡可能地發現有關他們要購買的股份或資產的全部情況。從買方的角度來說，盡職調查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，並購本身存在著各種各樣的風險。

因而，買方有必要通過實施盡職調查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續進行收購活動。

㈦ 對申請貸款的企業進行盡職調查要注意什麼

根據盡職調查報告樣本採集各項指標數據，當然最主要的其實是還是看企業主的人品。

㈧ 請教各位，對紡織印染行業的貸款前盡職調查要調查些什麼內容

定單同比如何，利潤同比增幅如何，這是看前景的。具體擔保調查還要看固定資產啊什麼的。

㈨ 信貸人員如何做好貸款的盡職調查工作

銀行業從業人員應當根據監管規定和所在機構風險控制的要求，對客戶所在區域的信用環境、所處行業情況以及財務狀況、經營狀況、擔保物的情況、信用記錄等進行盡職調查、審查和授信後管理。