小額貸款的爛賬怎麼收

㈠ 小額貸款公司如何計提壞帳准備的

計提壞賬准備應計入「資產減值損失——計提的壞賬准備」科目，應做分錄：
借：資產減值損失——計提的壞賬准備
貸：壞賬准備」
「壞賬准備」科目，核算應收款項的壞賬准備計提、轉銷等情況。
企業當期計提的壞賬准備應當計入資產減值損失。「壞賬准備」科目的貸方登記當期計提的壞賬准備金額，借方登記實際發生的壞賬損失沖減的壞賬准備金額，期末余額一般在貸方，反映企業已計提但尚未轉銷的壞賬准備。
壞賬准備可按以下公式計算：
當期應計提的壞賬准備＝當期按應收款項計算應提壞賬准備金-（或＋）「壞賬准備」科目的貸方（或借方）余額
企業計提壞賬准備時，按應減記的金額，借記「資產減值損失——計提的壞賬准備」科目，貸記「壞賬准備」科目。沖減多計提的壞賬准備時，借記「壞賬准備」科目，貸記「資產減值損失——計提的壞賬准備」科目。

㈡ 銀行爛賬怎麼處理

第一步、協商還款

企業或個人出現壞賬之後，銀行首先會跟借款人協商，盡量讓借款人自己還款，或借別人的錢來還，這樣可以省去很多手續和不必要的麻煩。

第二步、起訴

銀行一般都設有催收部門和資產保全部門，這些部門一般都是由轉業軍人組成，和公檢法有一定的關系，所以他們可以利用自己的資源來催收，一旦借款人還不上，那銀行的就會開始對借款人進行起訴，通過法律手段向借款人施壓。

第三步、變賣資產

如果借款人借款的時候有相關的資產作抵押，或者沒有設抵押但是自己有可以變賣的資產，那經過法院起訴判決之後，銀行就會變賣借款人的資產用於償還貸款。

第四步、重組

如果借款人是企業客戶，通過資產拍賣之後仍然不能收回貸款，那銀行可能會考慮引入投資人對企業進行重組，重組之後，新的投資人會成為企業的股東，承接借款企業的資產和債務，這樣借款企業的貸款就會移交到新的股東手中，由新的股東負責償還。

㈢ 少量貸款比如萬八千的，如果不還人會怎麼催收(網貸)非常感謝

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㈣ 銀行那些要不回來的爛賬壞賬是如何處理的

我是律師，我來回答這個問題。

銀行處理爛賬壞賬的方式主要是以下幾種。

第一，首先由自己公司內部相關部門進行催收，像有些銀行的資產保全部等部門就是負責這類工作的，說白了，就是銀行的催收部門，專門催收這些爛賬。 但是，由於自己公司內部催收的話，由於本身激勵機制等有問題，所以他們催收的都是逾期時間相對比較短（比如三個月），容易催收的爛賬，超過這個時間的他們就不那麼願意自己催收了，畢竟，有些銀行員工的回款金額獎金不成比例，員工們積極性不高。

第二，公司類貸款形成的爛賬由當初辦理該業務的客戶經理負責催收。 有些銀行的客戶經理拉來一筆公司的貸款業務，然後交由銀行總行的信貸審批等部門審核後發放貸款。如果該筆業務後面出現爛賬，錢收不回來，那麼負責該業務的客戶經理業務就不要做了，銀行那邊會要求他去催收這筆爛賬，這期間該客戶經理就拿基本工資，獎金等福利和他一點關系都沒有，什麼時候把這筆錢收回來，什麼時候開始重新做業務，享受員工獎勵等待遇。

第三，將比較優質的公司貸款形成的不良資產出售給長城、華融等四大資產管理公司。 這幾個資產管理公司是政府特設的機構，專門處理這類不良資產，他們先是用自有資金或者發行債券籌集的資金來買下這類資產包，然後通過各種方式，如轉手賣給別人、通過訴訟、通過債轉股等方式消化這些不良資產。

第三，外包給律師事務所處理。 現在有許多律師都是以此為業，銀行這類業務的招投標也很多，一般律師處理的話直接通過起訴處理，當然也有發律師函的，但是很少，主要還是通過訴訟處理，起訴、執行等一套程序走完，也是很費時間的。

第四，外包給外面的催收公司處理。銀行把爛賬打包組成一個資產包，交給外面的催收公司進行催收，這些催收公司招了大量找不到工作的剛出校門的學生，披著資產管理公司的袈裟，打著某某律師事務所的名號，對沒有還錢的人，使用電話催收，狂轟爛炸。有些甚至上門去要錢。有些人信用卡逾期了，會經常接到電話打來讓你還錢的電話，就是這些人乾的。

總之，銀行會通過各種方式，來處理這些爛賬壞賬。

銀行通常會走以下幾個步驟：

首先，銀行自己催收，這個是銀行的必經途徑。當然很多貸款一般都會有抵押的，所以，銀行的壞賬一般都是產生在抵押過高或者信用貸的案例上面。銀行催收，主要是打電話或者發律師函之類的。

其次，銀行外包催收，雖然很多銀行不存在這樣的做法，因為這樣的做法本身就是存在一定的違規。但是這樣的情況還是有的，而外包催收就不是那麼好說話的了。對於這樣的事情，雖然有時候欠款人也可以報警，但是欠債還錢這樣的事情，很多都比較難處理的。

再其次，如果銀行確實收不回來了，銀行還會將這些債務打包出售。對於國內的銀行是否有這樣的情況，這個也是很難說清楚，因為不是銀行系統的。但是國外是有這樣的情況的，美國次貸危機就是這么來的。



最後，銀行確實收不回來了，會進行一個壞賬核銷登記。這個壞賬核銷登記是必須上報央行的，而且在年度的財務報表也是應該要體現的。

當然，其實國內的銀行壞賬率這幾年都是在增長，主要是因為現在信用貸越來越流行了。很多都是信用貸之後沒有能力還的，以前的大部分都是有抵押的，即使還不了也是有抵押物可以拍賣的。

銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的「銀行不良資產」，也就是題主所說的「壞賬」和「爛賬」。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

1、處置清收。根據借貸雙方的合同約定，債務人作為第一還款來源已實際違約，銀行將尋求第二還款來源（一般為共同債務人，如夫妻，或者保證人）來履行借貸合同還本付息義務。如果在這之後債務依然無法清償，銀行一般就會起訴債務人和保證人，要求執行抵押合同項下的擔保物（如房產），同時查封債務人名下其他有價資產（如有），以法院的執行回款用以清償債務。

2、打包轉讓。隨著我國銀行業的發展，體系內的不良資產越來越多，處置清收耗費大量人力物力，在99年，財政部撥款400億，成立了東方、華融、信達、長城四家資產管理公司（國有AMC），用以剝離商業銀行表內的不良債權。俗稱「打包轉讓」，即通過債權轉讓的方式，將原本屬於銀行的壞賬，轉讓給AMC。後經過國內金融的不斷發展，四家國有AMC無法滿足銀行打包轉讓的需要，又在10年後，各地相繼成立了地方AMC用以受讓本地銀行的不良貸款。

3、核銷。不論是上述第一還是第二種情況，銀行的本金損失基本上是必然的（打包轉讓債權基本上要在本金基礎上打折出售），這部分損失就會消耗銀行的撥備，俗稱「壞賬准備金」。核銷後的債務在表內不以不良資產體現，俗稱「賬銷案存」，消耗的撥備即銀行的利潤，於此對等的，核銷後的不良資產如果有回收，即直接體現為銀行自身利潤了。

4、債務重組。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

銀行是做貸款差價來達到盈利目的的，但是放出去的貸款因為當事人生意虧了錢，也就沒有能力來還錢了，這就形成了不良貸。

根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，通過訴訟要求還貸，或者是通過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

1999 年4月，國務院辦公廳轉發了《人民銀行、財政部、證監會關於組建中國信達資產管理公司的意見》， 1999 年 4 月，我國第一家資產管理公司—中國信達資產管理公司在北京掛牌成立，接收了中國建設銀行的 3730 億的不良貸款。

接著華融、長城、東方三家資產管理公司相繼成立，與其他三大國有商業銀行－工商銀行、農業銀行和中國銀行相對應，分別接收了4077億，3458億，和2674億的不良貸款，四家金融資產管理公司合計接收不良貸款達1.4萬億。

不良貸款處置是一個收益豐厚的行業，目前也有地方出資成立地方不良貸款處置公司。

最後是先掛賬，成為不良貸，等待公司經營好轉，尋機收回貸款。

銀行的爛賬，主要通過兩大方式處理。一是自己消化，亦即按照五類分級，將已經成為爛賬的貸款，通過計提撥備和核銷，再將這些貸款撥離到銀行自身的不良資產處置公司，由處置公司去慢慢催收，能收一點算一點。

二是按照此前成立的四大金融資產公司，將相應的不良貸款打包賣給四大資產管理公司，由他們去處置。銀行則通過撥備和核銷消化不良貸款。由於現在很多地方也成立了類似四大金融資產管理公司一樣的公司。因此，處置的渠道也更多了。

由於一些資產管理公司為了利益最大化，又通過打包出售的方式，把資產包分成若干個小包，出售給其他公司和個人。其中，出售給個人的也發生了一些新矛盾，比如給具有黑 社會 性質的人，造成了欠款單位的很多麻煩，甚至發生一些惡性事件。這個，是需要注意的。

當然，有些銀行通過債務重組的方式進行處置，將不良資產債轉股，那是最好的一種方式。

銀行貸款按現行的管理模式一般分為五級：正常、關注、次級、可疑、損失，後三類就是俗稱的「銀行不良資產」，也就是題主所說的「壞賬」和「爛賬」。不良貸款並不代表一分錢都收不到，是指銀行窮盡一切回現手段後，依然會有本金損失的貸款，次級、可疑、損失三類貸款的本金損失比例在30%-100%之間越來越高。

目前的商業銀行針對不良貸款的處理方式主要分四種：處置清收、核銷、打包轉讓、債務重組。

根據銀保監會規定，貸款五級分類為正常、關注、資級、可疑、損失。損失貸款就是壞債爛債了。

不良貸怎麼處理，一個是繼續清收，通過訴訟要求還貸，或者是通過訴訟處置抵押資產或者要求擔保人還賬，另一個是組成一個不良貸款資產包集中出售，一般是出售給不良資產處置公司，為了處置四大行不良貸款，曾經成立了四家不良貸款處置公司。

1999 年4月，國務院辦公廳轉發了《人民銀行、財政部、證監會關於組建中國信達資產管理公司的意見》， 1999 年 4 月，我國第一家資產管理公司—中國信達資產管理公司在北京掛牌成立，接收了中國建設銀行的 3730 億的不良貸款。

這類貸款對銀行來說收回本息的可能性幾乎沒有，不但本息全部損失，還有可能要支付有些其他費用比如訴訟費等。對損失類貸款的處理一般是經過訴訟程序過後，

根據銀行各級管理許可權上報核銷，同時對相關責任人進行處理。企業的違約原因有很多，並不是所有債務都屬於惡意違約，許多企業主只是暫時的流動性困難或收到行業上下游波動的影響，造成了暫時的流動性緊張。針對這類本質上沒有喪失造血功能的企業，銀行可以與企業針對債務重新約定還款期限，給予一定的寬限期，降低利率，重新注入一筆流動性盤活企業等方式，讓不良資產重新正常起來。

爛賬壞賬在銀行稱為不良資產，銀行在處置不良資產有多種處置方式。

一是進行清收，現在形成不良貸款以後銀行都會起訴借款人和擔保人，進入訴訟程序，以保全訴訟時效，同時也是有效清收的一種方式。

二是進行呆賬核銷，利用自身的利潤進行核銷，將不良資產由表內轉移到表外，從而提高自身的資產質量，但該壞賬並沒有消失，債務人仍然有償還的義務。

三是進行打包處置，將一個或者多個呆賬進行綜合處置出售給他人，其實就是債權的一種轉讓。

四是以資抵債，如果不良貸款由抵押物且抵押物足值，那麼就用抵押物沖銷該筆貸款。

五是債務重組，通過借新還舊、變更借款人、債務轉移等方式對賬務進行重組，使其形態變成正常類的貸款。

不請自來。銀行處置不良貸款、爛賬一般都是如下步驟：

1.計提貸款損失准備金。商業銀行在發放貸款的時候，一般都會按照貸款余額一定的比例安排貸款損失准備金。比如，一般貸款損失准備金是1%，還有專項准備金。

2.出售不良的貸款。上世紀90年代末期，為了將四大行的不良資產剝離，國家成立了華融、長城、信達、東方等四家資產處理公司負責對口四大行的不良資產處置。一般來說四大資產管理公司一一對應四大行，例如華融對口建設銀行。

雖然還包括了協商、起訴、變賣資產、重組等一系列手段，但是說到底，沒用的總歸是沒用，不還的還是不還，最後往往就是打折出售給對口的資產處理公司。

可以賣出去的，只是折成。大家也關心起銀行的爛賬？銀行她們賺了很多的錢大家怎麼不去關心？

這里的銀行的爛帳和壞帳，我的理解應該是在銀行貸款分類中的損失類貸款。這類貸款對銀行來說收回本息的可能性幾乎沒有，不但本息全部損失，還有可能要支付有些其他費用比如訴訟費等。對損失類貸款的處理一般是經過訴訟程序過後，根據銀行各級管理許可權上報核銷，同時對相關責任人進行處理。

㈤ 小額貸款公司的賬務怎麼處理

小額貸款公司屬於其他具有金融性質的企業，應根據《企業會計准則》的規定進行會計核算。小額貸款公司是新生事物，應以《企業會計准則》金融部分的規定為依據，結合小額貸款公司的實際業務的需要進行會計核算。
小額貸款公司的會計科目大體可分為資產類、負債類、所有者權益類及損益類四類。

主要業務會計核算

小額貸款公司的籌建業務主要包括：申報材料報經省工業 和信息化廳批准，籌集資金，工商行政管理部門注冊登記，辦理組織機構代碼證、稅務登記證，銀行開立賬戶，籌建或租賃營業場所等。

發放及收回貸款的會計核算。發放及收回貸款是小額貸款公司的主要業務，小額貸款公司只有通過發放貸款、收回貸款本金和利息，才能不斷實現利潤最大化，實現做大做強的目標。發放及收回貸款的會計核算，是根據借款合同上所規定的期限、利率以及支付和收取款項憑證為依據進行的。

支付、計提和攤銷費用的會計核算。主要包括正常性費用支出、計提固定資產折舊、攤銷租賃費和裝修費等。

計提及交納稅金。小額貸款公司在每月月末，要根據收入額和適用稅率計提應交稅金，在次月初交納稅金。計提應納稅額的依據和稅率為：營業稅按收入額×5%，城市維護建設稅按應交營業稅額×5%，教育費附加按應交營業稅額×3%，地方教育費附加按應交營業稅額×2%等。
小額貸款公司應定期或不定期地對發放的涉農貸款和中小企業貸款進行貸款質量評估，採用貸款風險分類法，對於涉農貸款和中小企業貸款進行分類，至少在年末要進行一次。如果發現有關注、次級、可疑和損失類貸款，可以按照規定比例計提貸款損失准備。其計提比例為：關注類貸款2%，次級類貸款25%，可疑類貸款50%，損失類貸款100%.應計提貸款損失准備的計算，是按照貸款質量評估的貸款類別乘以計提比率之和加減當期「貸款損失准備」科目余額，為應計提貸款損失准備數額。

「貸款損失准備」科目，《企業會計准則》規定作為資產減項調整科目使用，資產負債表上不單獨列示。人行月報表將「貸款損失准備」作為負債項目單獨列示。為了正確反映小額貸款和貸款損失准備數據，有利於填報人行報表和工信局報表，將「貸款損失准備」在資產負債表上作為負債項目單獨列示。

月末結轉是指在月末將所有憑證匯總分類錄入完記賬憑證後，通過生成自動轉賬憑證，結轉收入、結轉費用兩張憑證把損益類科目余額，結轉到「本年利潤」科目。年末結轉是指在月末結轉的基礎上，計算出利潤總額，按適用所得稅率計算應納所得稅額，進行賬務處理後，再將利潤凈額從「本年利潤」科目轉入「利潤分配——未分配利潤」科目，按照規定進行利潤分配。

㈥ 那些銀行收不回來的「不良貸款」，最後都是怎麼處理的呢

作為經營風險的企業，不良貸款是每個銀行都會遇到的問題，也是最頭疼的問題，不過出現不良貸款並不代表就全部都是損失，否則銀行早已無法維持了，舉個例子：2018年的時候曾有新聞報道，貴陽農商行的不良率接近20%（不良貸款余額超100億），如果不良貸款全部都算是損失的話，單以貴陽農商行目前的利潤水平來說，在保證未來20年不出現新的不良貸款的情況下，才有可能將現有的不良覆蓋掉。現實真的如此嚴峻嗎？顯然並非如此，否則貴陽農商的行業評級就不會一直保持在A級以上了。

個人不良貸款的處置方式與企業不良貸款的處置方式基本一樣，不過個人不良貸款不允許打包轉讓。對於不良貸款，銀行是不會輕易認輸的，一般都會採取各種有效的措施降低自身的損失，所以20%的不良率不代表著就真的是虧了20%，這只是明面上的數據而已。

㈦ 銀行壞賬怎麼處理的

銀行的壞賬的處理方法:

1. 協商還款銀行在發現有壞賬和爛賬之後，都會先和借款人協商讓其還貸，這樣是最簡單快速的方式。如果協商不成功，對於金額較大或者時間較長者銀行會採取起訴方式要回貸款，查封借款人的其他財產並扣劃資金。2. 處理抵押物或者擔保人償還在進行貸款時，有時候需要提供抵押物品，如果借款人無法償還貸款，那麼銀行可以進行正規的抵押物拍賣，拍賣所得資金扣除欠款。如果沒有抵押物，那麼借款人名下有車產、房產等資產會經過法院起訴判決之後，銀行會對這些物品進行變賣資產用於償還借款。3. 借新還舊這個方式主要是針對哪些企業貸款，如果企業因為經營困難，但是根據市場來看該企業還有發展空間，銀行屆時會選擇在為企業提供一筆貸款藉助於起死回生渡過難關，或者是直接將債券轉股權，把不良資產變成銀行對企業的投資股份。

(7)小額貸款的爛賬怎麼收擴展閱讀:

銀行壞賬是什麼意思銀行壞賬其實就是放出去的資金收不回來，也被稱之為爛賬，產生的原因主要有這幾種：1、逾期貸款，本息款拖欠了180天以上還沒有歸還，歸之為壞賬。2、呆滯貸款，貸款拖欠逾期三年的。3、呆賬貸款，貸款人死亡或者出逃的，還有某些特殊賬款靜國務院批準的，也是壞賬。

㈧ 有什麼辦法收爛賬

摘要 你不要想著一下子要回來，可以一點一點的收，慢慢的就會收回來了，也可以試試走法律途徑。

㈨ 銀行的爛賬最後都會如何處理

1.協商還款，出現壞賬之後，銀行會先找借款人協商，盡量讓借款人還款，這樣可以省去很多不必要的麻煩，如果行不通，銀行會採取起訴，查封借款人的財產並扣劃。
2.處理抵押物或者找擔保人償還，如果借款人借款的時候有相關資產抵押，即便沒有抵押，借款人名下有可以變賣的資產經過法院起訴判決之後銀行會變賣借款人的資產用於償還貸款。
3.借新還舊的方式，主要針對企業貸款，銀行放出貸款的時候都希望能按時收回，現實往往不盡如人意，當企業經營遇到困難，但是企業還有市場和發展空間，銀行會再提供一筆貸款幫助其度過難關
拓展資料
一：貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展，同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。
二：小額信貸審查風險
貸款風險的產生，往往在貸款審查階段就開始了，綜合司法實踐中發生的糾紛，可以看出，在貸款審查階段出現的風險主要出現在以下環節。
（一）審查內容遺漏銀行審貸人員掛一漏萬，造成信貸風險。貸款審查是一項細致的工作，要求調查人員就貸款主體的資格、資質、信用、財產狀況進行系統的考察和調查。
（二）在實踐中，有些商業銀行沒有盡職調查，而有關審貸人員，往往只重視文件的識別，而缺乏盡職的調查，這樣，很難識別貸款中的欺詐，很容易造成信貸風險。
（三）許多錯誤的判斷是因為銀行沒有對有關內容聽取專家意見，或由專業人員進行專業的判斷而導致的。審貸過程中，不僅僅要查明事實，更應當就有關事實進行法律、財務等方面進行專業的判斷。而在實踐中，大多數的審貸過程並非十分嚴謹和到位。
三：貸前調查的法律內容
（一）關於借款人的合法成立和持續有效的存在審查借款人的合法地位。如果是企業，應當審查借款人是否依法成立，有無從事相關業務的資格和資質，查看營業執照、資質證書，應當注意相關證照是否經過年檢或相關審驗。
（二）關於借款人的資信考察借款人的注冊資本是否與借款相適應；審查是否有明顯的抽逃注冊資本情況；以往的借貸和還款情況；以及借款人的產品質量、環保、納稅等有無可能影響還款的違法情況。