轉貼現屬於貸款余額嗎

Ⅰ 為什麼票據貼現是銀行貸款的方式

因為票據貼現是一個質押方式，即有價票據向銀行質押取得現金。

票據貼現是應收和應付票據的貼現。企業籌措資金的一種方式。企業在應收票據到期之前，將票據背書後交銀行貼現，銀行將票據的到期價值，扣除按照貼現利率計算的從貼現日至到期日的利息 (貼現折價)後的餘款付與企業，稱為應收票據貼現。應收票據貼現利息與貼現實得金額的計算公式為：

貼現利息=票據到期價值×貼現率×貼現期

實得金額=票據到期價值-貼現利息

在出票人向銀行償付已貼現的票據前，貼現應收票據是企業的或有負債。企業開出本身的票據向銀行貼現，銀行將票據面值扣除貼現利息後的余額付與企業，稱為應付票據貼現。

應付票據貼現折價和實得款額的計算類似於應收票據貼現。對應付票據貼現折價要設立「應付票據貼現折價」帳戶核算，它是「應付票據」的抵減帳戶。應付票據貼現折價要按期攤配，轉為利息費用。

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種類及特點

1、銀行承兌匯票貼現

銀行承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時，持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。在銀行承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，銀行對貼現申請人保留追索權。

特點：銀行承兌匯票貼現以銀行的信用為基礎的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作靈活、簡便。貼現利率市場化程度高，資金成本較低，有助於中小企業降低財務費用。

2、商業承兌匯票貼現

商業承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時，持商業承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。在商業承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，當承兌人未給予償付時，銀行對貼現申請人保留追索權。

特點：商業承兌匯票的貼現是以企業信用為基礎的融資，如果承兌企業的資信非常好，相對較容易取得貼現融資。對中小企業來說以票據貼現方式融資，手續簡單、融資成本較低。

參考資料來源：網路-票據貼現

Ⅱ 貼現和轉貼現余額應該統計在貸款科目內嗎

您好,會計學堂李老師為您解答

貼現息計入財務費用核算

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Ⅲ 貼現和轉貼現有什麼區別

貼現，也就是直貼，通俗的說就是客戶將未到期的票據抵押給銀行再從銀行獲得按票據金額乘以貼現率的資金。性質類似抵押貸款，不過抵押資產的流動性要好很多。

轉貼現就是收票行因為頭寸緊張等因素，將已經貼現的票據到同業那裡再做一次貼現，以獲得頭寸。

總之，轉貼現是貼現的不同品種之一，其含義不同但是交易的性質是相似的。

Ⅳ 貼現資金可以償還貸款利息嗎

1.是可以的，貼現款如果不是打到開票人賬戶，應該是可以還貸的。因為銀承其實也是貨款的一種，能過轉貼現變為現金就是相當於貨款啊，可以還貸。貸款時其他已有註明還款來源，基本上各公司註明的是貨款來源，所以不能像下面有人說的什麼款都可以用作還貸的，不過以貸還貸是絕對不行的呢。貼現的金額一般不太大，每筆貼現業務的資金規模有限，可以允許部分貼現。票據的期限較短，一般為2—4個月。 然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規模一般較大，貸款到期的時候，經銀行同意，借款人還可繼續貸款。貼現可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。
2.資金貼現類似票據貼現，是持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經過背書轉讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現利息後的票款付給收款人，匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現款。就客戶而言，貼現即貼息取現。一般地講，用於貼現的商業匯票主要包括商業承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。 故貼現在貨幣市場活動中處於中心地位。貼現市場與其他市場相比較，有許多特殊的優點。對銀行來說，貼現銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。 對於貼現企業，通過貼現可取得短期融通資金。銀行在貼現票據時，貼現付款額的計算公式如下：銀行貼現付款額=票據面額×(1一年貼現率×貼現後到期天數÷365天)。
拓展資料：
1.異地銀行承兌匯票貼現規定：異地銀行承兌匯票貼現是指廣東省以外省、區、市的企業與中國票據網合作金融機構進行銀行承兌匯票貼現業務，在支付貼現利息後，將其合法持有的未到期銀行承兌匯票轉讓的行為。
2.商業承兌匯票重要屬性：貼現金額：實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算；期限：商業承兌匯票貼現期限自貼現之日起至匯票到期日止，最長期限不超過6個月；利率：貼現利率採取在再貼現利率基礎上加百分點的方式生成，加點幅度由中國人民銀行確定。商業承兌匯票的貼現率一般要高於銀行承兌匯票，但不超過同期限的貸款利率。

Ⅳ 貼現、再貼現和轉貼現三者有什麼區別

1丶票據貼現是企業收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業承兌匯票向銀行申請貼現，銀行按票面金額扣除貼現利息後將餘款支付給收款人的一項銀行授信業務。票據一經貼現便歸貼現銀行所有，貼現銀行到期可憑票直接向承兌人收取票款。

2丶轉貼現系指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為，是金融機構間融通資金的一種方式。

3丶再貼現系指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向中國人民銀行轉讓的票據行為，是中央銀行的一種貨幣政策工具。

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1丶票據作為具有悠久歷史的、傳統的支付、融資工具，在促進商品流通、服務經濟發展中發揮積極而巨大作用。流傳至今，票據仍然在我國經濟金融市場中發揮重要作用。

2丶從票據的概念上有廣義和狹義之分，廣義的票據是指代表商業權利的憑證，如發票、提單、保險單、倉單等；狹義的票據是指支付金錢為目的的證券。而本文所指的票據屬於狹義概念，僅指商業匯票（銀行承兌匯票、商業承兌匯票據）。

3丶票據融資是指商業匯票的承兌、貼現、轉貼現和再貼現等業務, 對於一般經濟實體而言,通過票據的簽發、承兌、貼現等不同途徑，實現支付結算、融通資金，促進雙方交易。由於票據融資本身的特點，在解決一般經濟實體短期資金融通問題中具有非常大的優勢。

4丶是票據融資簡便靈活。經濟實體在籌集資金時可以不受其規模的限制，若需資金周轉，可以持未到期的銀行承兌匯票到銀行辦理貼現業務，利用貼現所得資金用於生產來產生更大的收益。

5丶是票據融資可以提升經濟實體的信用度。經濟實體通過簽發票據用於支付結算、貼現融資等活動，按時支付到期票款，就能不斷增強其在市場中信用，進而有利於發展。

6丶是票據融資可以降低融資的成本。與同期限的銀行貸款相比，票據融資的成本要低得多，票據市場的融資成本根據市場的供求而波動，利率要比同期銀行貸款低。經濟實體通過票據融資能有效降低其融資成本。

7丶因此，在我國實體經濟服務「一帶一路」發展戰略時，商業匯票將會利用自身的優勢，積極為企業的融資服務，促進企業發展。

Ⅵ 銀監2020年關於轉貼現占各項貸款比例的要求

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Ⅶ 貼現和轉貼現的區別

1、方式不同：

票據貼現是企業收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業承兌匯票向銀行申請貼現，銀行按票面金額扣除貼現利息後將餘款支付給收款人的一項銀行授信業務。

轉貼現是將未到期的已貼現商業匯票再以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為。

2、對象不同：

票據貼現的票據一經貼現便歸貼現銀行所有，貼現銀行到期可憑票直接向承兌人收取票款。轉貼現是金融機構間融通資金。

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持票人辦理匯票貼現業務時，需填寫《商業匯票貼現申請書》，加蓋公章和法人代表人章(或授權代理人貼現章)後提交開戶行，並提供以下資料：

（1）未到期且格式完整的銀行承兌匯票；

（2）貼現申請人的《企業法人營業執照》或《營業執照》復印件；

（3） 持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發票(對因《中華人民共和國增值稅暫行條例》所列不得出具增值稅發票的商品交易，無增值稅發票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關系的其他書面材料)和商品發運單據復印件；

（4）貼現銀行認為需要提供的其他資料。

Ⅷ 貼現貸款是什麼意思

貼現貸款是銀行以持票人持有未到期票據為對象所發放的貸款。所以，票據是一種交易行為，貼現對執票人來說，是出讓票據，提前收回墊支於商業信用的資金；對於銀行來說，是買進票據所載權利，票據到期，銀行可以取得票據所載的金額。
一，貼現是指資金的需求者，將自己手中未到期的商業票據、銀行承兌票據或短期債券向銀行或貼現公司要求變成現款，銀行或貼現公司(融資公司)收進這些未到期的票據或短期債券，按票面金額扣除貼現日以後的利息後付給現款，到票據到期時再向出票人收款。因此，對持票人來說，貼現是將末到期的票據賣給銀行獲得流動性的行為，這樣可提前收回墊支於商業信用的資本，而對銀行或貼現公司來說，貼現是與商業信用結合的放款業務。
貼現市場的交易種類大致可分為兩類，一是票據持有人向商業銀行或貼現公司要求貼現換取現金的交易，這種交易占貼現市場業務的大部分；另一種是中央銀行對商業銀行或貼現公司已貼現過的票據再次進行貼現，為銀行和貼現公司融通資金。再貼現是中央銀行控制金融與信用規程的一個重要手段。票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。
二，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；
三，現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
四，流動性高。票據貼現以後，票據所載權利完全屬於銀行，貼現銀行如有急需，可向其他銀行 轉貼現，或向中央銀行 再貼現，能隨時收回資金，具有很高的流動性。安全性大。由於貼現人及 票據上的各個當事人均為 債務人，所以貼現銀行的資金運用具有更大的安全性。自償性強。票據貼現在票據產生時，兌現日期已在票據上載明，債務人不能要求轉期。同時， 商業匯票又都以合法商品交易為基礎，具有很強的自償性，到期收回票款較之一般貸款更有保證。
五，確在用途上，貼現是針對每一筆 票據具體操作的，貼現是否得當合理，反映明確清楚。所以，貼現也最容易反映銀行的工作質量。
六，票據貼現業務是一項特殊放款方式，與其他放款相比還有下列不同之處：一是收息的方式不同。二是期限的確定不同。三是所涉及的關系人不同。

Ⅸ 轉貼現和再貼現是什麼意思，有什麼區別

1、概念不同，再貼現是由於該匯票是購貨方開戶銀行承諾無條件支付的票據，所以，銷貨方開戶銀行願意接受該匯票以給其客戶及時提供所需要的資金。商業銀行買進這種票據的行為，就是票據貼現。

轉貼現是指持有票據的金融機構為了融通資金，在票據到期日之前將票據權利轉讓給其他金融機構，由其收取一定利息後，將約定金額支付給持票人的票據行為。

2、辦理單位不同，再貼現是中央銀行通過買進商業銀行持有的已貼現但尚未到期的商業票據，向商業銀行提供融資支持的行為。轉貼現是指辦理貼現的銀行將其貼進的未到期票據，再向其他銀行或貼現機構進行貼現的票據轉讓行為。

3、形式不同，轉貼現是一種資金融通方式，而再貼現則還是國家宏觀調控金融的一種重要手段。

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再貼現的特點：

再貼現指商業銀行或其他金融機構將貼現所獲得的未到期票據，向中央銀行作的票據轉讓。再貼現是中央銀行向商業銀行提供資金的一種方式。

再貼現是中央銀行的貨幣政策工具之一，它不僅影響商業銀行籌資成本，限制商業銀行的信用擴張，控制貨幣供應總量，而且可以按國家產業政策的要求，有選擇地對不同種類的票據進行融資，促進結構調整。一般來說，中央銀行的再貼現利率具有以下特點：

第一，是一種短期利率。根據《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》，在我國，票據承兌、貼現、轉貼現的期限，最長不超過六個月；再貼現的期限，最長不超過4個月。再貼現的利率由中國人民銀行制定、發布和調整。

第二，是一種官定利率。它是根據國家信貸政策規定的，在一定程度上反映了中央銀行的政策意向

第三，是一種標准利率或最低利率。如英格蘭銀行貼現及放款有多種差別利率，而其公布的再現貼現利率為最低標准。