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无息贷款税款

发布时间:2021-09-24 02:51:24

A. 我公司借给员工的无息借款,在报税时是否代员工缴纳个人所得税

工资、薪金所得,是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。由于员工个人并未实际取得所得,因此,企业的员工由于买房等个人原因向企业借款不支付利息,不需要缴纳个人所得税。

个人所得税的征收方式可分为按月计征和按年计征。个体工商户的生产、经营所得,对企业事业单位的承包经营、承租经营所得,特定行业的工资、薪金所得,从中国境外取得的所得,实行按年计征应纳税额,其他所得应纳税额实行按月计征。

(1)无息贷款税款扩展阅读

个人所得税的减免税政策主要有:

(1)省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化,卫生、体育、环境保护等方面的奖金,免征个人所得税。

(2)乡、镇以上(含乡、镇)人民政府或经县以上(含县) 人民政府主管部门批准成立的有机构、有章程的见义勇为基金会或类似组织,奖励见义勇为者的奖金或者奖品,经主管税务机关批准,免征个人所得税。

(3)个人持有财政部发行的债券和经国务院批准发行的金融债券的利息,免征个人所得税。

(4)国务院《对储蓄存款利息征收个人所得税的实施办法》第五条规定:“对个人取得的教育储蓄利息所得以及财政部门确定的其他专项储蓄存款或者储蓄性专项基金存款的利息所得,免征个人所得税。”

B. 合理避税的分类包括哪些

  1. 如果从法律的角度来看,合理避税包含两种避税形式:(1)顺法意识税收筹划;(2)逆法意识税收筹划。

  2. 如果从涉及的税收筹划开展区域的角度去看待合理避税的分类问题,其通常可以分为(1)国内税收筹划;(2)国际税收筹划。

  3. 如果从涉及税法制度的角度去看待合理避税的分类这件事情,税收筹划通常可以作以下区分:(1)利用选择性条款进行税收筹划;(2)利用伸缩条款进行税收筹划;(3)利用不明确条款进行税收筹划;(4)利用矛盾性条款进行税收筹划。

    希望我的回答能够帮助到你。

C. 请问各位公司无息贷款给员工(该款项不是用来购房首付)可有什么涉税风险需要签订什么样的合同

你们公司居然有这么好的福利 难以置信。此类合同没有范本的,你们只要写清楚 事由、此贷款不计税、不计息、无附带条件、分期还款、每月还款金额、贷款金额总计、还款金额总计、贷款日期、还款结束日期、公司负责人(或法人)及贷款本人签字生效,合同双方各持一份。

D. 企业间无偿借款,没有利息收入,如何缴纳增值税呢

除用于公益事业或者以社会公众为对象的情形外,无息贷款均应视同销售服务需要缴纳增值税。未收取利息的,应按金融机构借款利率水平计息,并缴纳增值税。

E. 偷税丶漏税丶避税丶节税的区别在哪

1、 偷税、漏税、避税、节税的区别在哪? 偷税:违法。只要是因为纳税人的原因少缴税款,不论主观客观,一律视为偷税! 后果:A、经济责任:补税 滞纳金(相当于借了高利贷) 罚款(使纳税成本成倍增加:偷税数额不满1万元或 偷税数额占应纳税额不到10%,税务机关追缴偷税款、并处偷税额5倍以下罚款) B、行政责任:提请工商部门吊销营业执照,采取税收保全和强制执行 C、刑事责任(偷税数额占应纳税额10%以上并且偷税数额在1万元以上,或因偷税被税务机关给予2次行政处罚又偷税的,处3年以下有期徒刑或拘役,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金;偷税数额占应纳税额30%以上并且偷税数额在10万元以上,处3年以上7年以下有期徒刑,并处偷税数额1倍以上5倍以下罚金。) 因为税法规定许多行为视同应税行为,比如以房换房没有发生货币交易、房屋抵押,所以纳税人很容易在不经意间产生偷税并达到承担刑事责任的数额,而一旦达到此数额补税为时已晚,司法程序已经启动,税务机关已无权过问,必须移交司法机关,否则税务机关责任人将承担责任。单位犯罪,对单位处以罚金,并对主管人员判处刑罚。市场份额领先的公司更应控制风险确保地位,防止对手的攻击。此外,单位是个人所得税的代扣代缴义务人,如未代扣代缴,被查出后个人所得税将由单位承担。由于监管力量的不足,一部分人已偷税却不知,一部分人在搏弈(因为资产实名制、计算机联网、打击力度、纳税意识是前提),但名人、高收入者已成为税务局重点监管对象,多人监督一人,并对其建立专门档案。一些偷税者办理了移民,但未注销中国国籍,外国人在中国尚要纳税,汝能逃乎?君不见,索非亚罗兰流亡美国数十年而不能返乡!
漏税:只有因为税务机关的过失而使纳税人少缴税款才叫漏税。 后果:补缴税款(税务机关3年内可以追征;特殊情况追征期可延长到10年;偷骗税无限期追征)补税时可争取分期但要注意对现金流的冲击。不交滞纳金、不罚款(不会使纳税成本成倍增加)。 意义:如果一年漏税100万,国债年利率3%,则相当于得到国家无息贷款100万,一年后补税还本,至少赢利3万元。如果每年漏税100万,补税100万,漏新补旧,则相当于得到一笔永久无息资金。
避税:不违法,但法律亦不鼓励。利用法律漏洞零和搏弈,属非专利技术,所以一般不出书,即使出书也是一些泛泛之谈或过时案例,因为国家一旦掌握便出相应条文反避税。更何况水平差的书偷税明显,严重误导企业。
节税:法律鼓励。按国家鼓励政策行事,双赢。
2、哪类企业或个人更需要税务筹划? 盈利多的企业或个人:财富已积累到一定程度,风险超过收益,开始将风险视为第一重要因素(设想一人财富上亿而纳税无多,除非个人炒股所得,多半已达到应负刑事责任的数额);具有超前风险意识,在业界有一定地位,竞争白热化,税收足以影响其竞争力,使其打败No.1或被对手攻击(业界No.1万众瞩目,很可能因税收问题或伤元气或损兵折将而功亏一篑,饮恨出局,客走他乡;企业亦可聘请税务顾问将税务筹划作为一项福利提供给高收入员工,保其安全,吸引人才,提高自身竞争优势)。 税务筹划是有成本的(筹划费用及实施费用),所以赢利不足,成本大于节税额则不经济。
2001年北京市地税局认定九大行业十六类高收入者:1、金融保险2、电信3、房地产开发4、足球俱乐部5、外企6、星级饭店7、娱乐业8、律师所9、会计师所10、私营企业主11、企业承包人12、建筑承包人13、时装模特14、审计师15、大学教师16、医生17、导游。
防病成本低于治病成本,企业要想以防病为主就要了解税务机关稽查选案的方法: 1、 有没有被举报 2、 有没有前科 3、 是否年检、报表是否平衡 4、 规模大不大 5、 是否常年亏损不纳税或纳税太少 6、 纳税是否突然减少 7、 抽样
3、 税务筹划效果如何衡量? 税务筹划第一目标是安全无风险不违法,第二是货币的时间价值,第三是利益最大化,第四才是节税。 万万不可舍本逐末且无度!税务筹划的一个前提是得到税务机关的认可,所以必须与税务机关有良好的沟通!一味追求过度节税而成偷税则得不偿失!(补税交罚款使纳税成本成倍上升,与筹划目的截然相反;名誉等无形资产严重受损;上了黑名单成为每年税务机关检查重点,每年不得不投入大量人财物时间精力应付检查加大成本)一旦翻案还不如当初不做,所以选择税务所要慎之又慎,因为隐患可能几年后才会显现,不能图暂时少交了点税,东窗事发,前功尽弃!偷鸡不成,反失把米。一定要树立安全就是最大的赢利的领导意识!正如审计、评估与中国证券市场共同走过的十年,当开始加大打击力度时,谁是最后赢家才被重新确定。事务所的声誉是由一个一个客户的安全节税积累而成,不可一失足成千古恨。 第二目标货币的时间价值:如果延迟一年纳税或早一年退税100万,国债年利率3%,则相当于得到国家无息贷款100万,一年后补税还本,至少赢利3万元。如果每年都可以延迟纳税或早退税100万,补税100万,延新补旧,则相当于得到一笔永久无息资金。 第三个目标才是税负减轻的衡量:甲企业去年纳税300万,经税务筹划今年纳税250万;乙企业去年纳税300万,经税务筹划今年纳税400万。孰好孰差?必须看相对指标:如果甲企业去年收入1000万,今年收入500万,则税负率由30%上升到50%;如果乙企业去年收入1000万,今年收入2000万,则税负率由30%下降到20%,筹划成功!凡事物极必反,筹划应有一定限度,无节制任意扩大,后果将导致税务机关纳税调整,得不偿失,所以这种扩大不是越大越好,必要时纳点税反而更好。
4、 您一生会遇到四道税是什么? 第一道行为税:如签合同、设帐簿要缴印花税 第二道流转税:如增值税、消费税、营业税、关税,流转税对C+V+M全额征税,不管 你赢不盈利,采用比例税率,有利于效率不利于公平 第三道所得税:第一道企业所得税,第二道个人所得税,第三道未来要开征的社会保障税, 只对盈利M征税,采用累进税率,有利于公平不利于效率 第四道财产税:如房产税、车船使用税、土地使用税、土地增值税、契税以及未来要开 征的遗产税和赠与税,使富不过三代,有利于公平不利于效率
5、 税务筹划的一些特点 随着竞争的加剧、两极分化的加剧、财富的积累、打击力度的加强、税法的日益复杂,对税收服务的需求将进入迅速膨胀期(房地产一级市场蛋糕的迅速膨胀已为今后二级市场的税收服务打开了广阔的空间就是一个例证)。对社会分工提出进一步要求,于是注册税务师从注册会计师中分离出来,成为高风险高收益职业。 富人纳税多,税务筹划需求最强烈,是生力军,由于时间的有限、税法的复杂及高风险,注册税务师不必危言耸听,打击力度的加大使需求迅速膨胀,使注册税务师双赢成为可能。如某企业收入1000万,纳税200万,经税务筹划可只纳税100万,如果付税务师事务所50万,则相当于国家替企业买单50万,企业一分没掏还得到50万的好处,而且税务筹划是非专利技术,对于模式定型的企业一旦掌握便可年年如法炮制,不再聘请税务顾问,从第二年开始年年得到100万的好处,第一年付给税务顾问的50万实在是杯水车薪,一劳永逸!何况本质还是国家买单!但若每年情况有变,则应继续聘请税务顾问,因税务筹划如看病,因人而异,而且还是一个渐进的过程,不能苛求一步到位。 经过税务筹划可以少交税,不能说企业自己的会计无能,树业有专攻也,否则注册税务师便不能成为一个独立的职业。税务筹划是一项艰苦复杂的脑力劳动,如同搞发明创造,需要创新能力,不可能听一下简单介绍就开药方,必须望闻问切,实地考察,根据企业自身特点才能对症下药。
注册税务师的职业道德要求其为企业保密,企业亦应将真实情况及合同告知注册税务师并对税务筹划技术严格对外保密,理由有三:1、企业获得此项技术是花了成本但对应取得了某种优势,一旦泄密为竞争对手无偿取得,则优势丧失,还比竞争对手多付了成本,打击了自己,壮大了竞争对手,对企业极为不利!2、税务筹划技术是有寿命的,一旦税务机关认为某项技术被很多企业采用数便会出台相应条文反避税,则此项技术寿命终结,企业又将增加税负,而且再开发新技术会越来越难,周期也会越来越长,对企业及税务师行业都不利!所以泄密会加速技术的传播速度,缩短技术寿命,加大企业成本,损人不利己!。而少数企业使用影响不大,不会使税务机关认为值得采取反避税措施。3、因税务筹划是非专利技术不受法律保护,少说一句对方不信,多说一句则泄密,凝结着注册税务师多年的心血,一旦泄密,无从起诉。而如果税务顾问同时为竞争对手服务,则企业虽然没有了优势,但也不会比竞争对手成本高,因为税务顾问同样收费,属于利人不损己。 总之,泄密百害而无一利,为企业领导不可不察!!!企业间的保密更甚于对税务机关的保密,所以世界知名咨询公司才会规定客户名称用代号,公文包回家要上锁,飞机上不准办公,电子邮件严格保密,行事不亚于间谍。
某企业去年收入1000万,纳税100万,偷税100万,经过税务筹划仍纳税100万,但将偷税化为节税,化解了风险,优秀的企业领导不可不知;有第一年比较,容易看成果,但若税务顾问第一年就介入(越早介入越好,否则画完了就不好改了,白纸好画),只需纳税100万,没有比较,成果不易考核;而且税务筹划是为企业长期利益,不能做因今年节税而以后年度多交税的短期行为;不能只看某一税种少缴税,而要看整体税负,不能只追求纳税最少化,而要追求利益最大化;经济在一体化,税制在不断演进,只有了解演进趋势,才能未雨绸缪,所以更不易考核,企业领导非明大义者不能区分手艺高下也。
药方开了是否就能药到病除?还要按方抓药,有正确的煎药方法并按时按量服药。有的企业不按方抓药,不按时服药,死了人却要将医生告上法庭作垫背,注册税务师之第一高风险也! 越是病人越投保,信息不对称、道德风险、逆向选择,越是偷税的企业越希望在年审时通过税务师的检查,用税务师的信用加固自身信用,转嫁风险,税务师之第二高风险也!
由于电话咨询不负法律责任,所以美国电话咨询错误率50%。所以当您咨询之后,最好再通过我所验证一下。

F. 税收用于什么方面

税收支出实质上是一种特殊的政府支出,即以偏离基准税制(税收优惠)的形式实现的财政支出,相当于纳税人从国库里领钱,或者国库向纳税人拨款。
税收支出的主要形式如下:
1.豁免(不予计列)。如某些特殊收入(国债利息、保险赔款等),奖金(政府颁发的科技、教育、文化、体育奖金等),补贴(政府津贴、助学金、生活补助等)。
2.税前扣除。如某些保险(养老、医疗、失业保险等),捐赠(向慈善、教育、医疗机构捐增等),费用(技术开发费等)。
3.加速折旧。可以分行业、项目确定,盈利企业可 以凭此延期缴纳所得税。
4.盈亏相抵。如年度之间的亏损结转、同类项目之间的盈亏相抵。
5.优惠税率。可以分地区、行业、项目、产品、纳政收支管理的视野和思路,有利于增强财政收支管理的税人确定。
6 .减税、免税。可以分地区、行业、项目、产品、纳税人确定。
7 .税收抵免。如投资抵免。
8.税收饶让。如征收所得税时对本国居民纳税人从外国获得的减免税视同已征税款予以抵免。
9.优惠退税。如再投资退税,对某些商品、劳务退税。
10.延期纳税。在规定期限内可以无偿占用应纳税款,相当于取得相应数额的无息贷款。在通货膨胀的情况下,纳税人由此获益更多。

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