二手房贷款和个人所得税如何算

㈠ 二手房的个人所得税怎么算

对于销售方：
1、个人将购买超过2年（含2年）的普通住房对外销售的，免征营业税(附加税费自动免征)；
2、对个人销售住房暂免征收土地增值税。
3、对个人销售或购买住房暂免征收印花税。
4、个人转让自用达5年以上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得，暂免征收个人所得税。
5、财产转让所得个人所得税应纳税额的计算，
应纳税额=应纳税所得额×适用税率=（收入总额-财产原值-合理税费）×20%

（1）以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征税机关依法有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保证各税种计税价格一致。

（2）纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。

（3）合理费用是指纳税人按照规定实际支付的住房装修费用（商品房及其他住房最高扣除限额为房屋原值的10%）、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

装修费用1万可以全额扣除，转让环节营业税、土地增值税、印花税全免。
应纳税额=（18-12-1）*20%=1万元
6、为鼓励个人换购住房，对出售自有住房并拟在现住房出售后1年内按市场价重新购房的纳税人，其出售现住房所应缴纳的个人所得税，视其重新购房的价值可全部或部分予以免税。

（1）个人出售现住房所应缴纳的个人所得税税款，应在办理产权过户手续前，以纳税保证金形式向当地主管税务机关缴纳。（2）个人出售现住房后1年内重新购房的，按照购房金额大小相应退还纳税保证金。大于原住房销售额，全退；小于，按比例退还。

所以出售方若在出售1年内重新购房的，购房金额大于18万的，全额退还个人所得税1万元，小于18万的，按比例退还。
7、纳税人未提供完整、准确的房屋原值凭证，不能正确计算房屋原值和应纳税额的，税务机关对其实行核定征税，即按纳税人住房转让收入的一定比例核定应纳个人所得税额。

（具体比例由省级地方税务局或者省级地方税务局授权的地市级地方税务局根据纳税人出售住房的所处区域、地理位置、建造时间、房屋类型、住房平均价格水平等因素，在住房转让收入1%-3%的幅度内确定。）

若销售方无法提供房产原值等资料，则应纳税额=18*1%=1800元（第5点里是查账征收，本例是核定征收）

另外，契税是买方税，税法规定由买受人负担。

㈡ 问大神买二手房个人所得税是怎么计算感谢感谢指点

个人所得税：税率交易总额1%或两次交易差的20%，由卖方缴纳
征收有两个条件：家庭唯一住宅以及购买时间超过5年。
如果两个条件同时满足可以免交个人所得税；
任何一个条件不满足都必须缴纳个人所得税；
另外如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。

㈢ 二手房交易中的个税如何计算

二手房税费根据多种因素，具体明细如下（除双方另有约定外，营业税及个人所得税由卖方承担） ：
一、契税：
1、首次购房90平方以下的房产按照1%缴纳；
2、首次购房90平方以上（含90平）144平方以下的房产按照1.5%缴纳；
3、以下情况按照3%缴纳：
（1）144（含144平）平方以上 ；
（2）不是首次购房 ；
（3）车库 ；
（4）非普通住宅
二、营业税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满2年，144平方以下的普通住宅房产免征营业税
2、房产证不满2年，按照5.5%缴纳营业税；
3、房屋面积超过144平方，房产证满2年的按照差额缴纳，计算公式为：（上次购买价格—现在出售价格）*税率5.5%=
三、个人所得税：（一般由卖方缴纳，双方另有约定除外）
1、房产证满五年，并且是卖方夫妻名下唯一一套房产免征个人所得税
2、卖方夫妻名下不是唯一房产或房产证未满5年，按照1%缴纳
四、其他费用相对较少：
交易费：6元/平方*房屋平方数
工本费： 一个证件80元；二个证件90
评估费：评估总额的千分之五（银行贷款评估）
抵押工本费：100元
购房证明：20元一份 一般需开3份
公证收费标准:公证委托300元

㈣ 买二手房个税怎么计算

一、个人所得税如何计算？
计算个人所得税多少的方法主要有两种，采用哪种计算方法要看卖方的详细信息：
1、如果纳税人（卖方）能在地税系统中查到房屋原值，或能提供房屋原值等费用，那么个人所得税计算方法为：

个人所得税＝（计税价格－房屋原值－原契税－本次交易所缴纳税等合理费用）×20%。
举个例子：卖方出卖不满是“满五唯一：的房子，计税价格为100万，原值、原契税以及相关税费合计70万元。那么，购房者需要缴纳的个人所得税为：（100-70）×20%=6万元。
2、如果纳税人（卖方）不能在地税系统中查到房屋原值，也不能提供房屋原值等费用，个人所得税计算方法为：
个人所得税=计税价格×1%。
举个例子：卖家不满五或不唯一的住房出售价为100万售。全额的1%。那么，购房者需要缴纳的个人所得税为：100×1%=1万元。
二、个人所得税符合什么条件能减免？
1、符合满五唯一可免交个人所得税
如果卖方所售房屋同时满足家庭唯一住宅、购买时间超过5年，那么个人所得税免交；其中任何一个条件不满足，都必须缴纳个人所得税。需要注意的是如果卖方所售房屋是非住宅类房产，那么不管什么情况都要按规定足额缴纳个人所得税。

㈤ 二手房个人所得税20%是怎么收取的

财产转让所得的20%。

根据《个人所得税法》第六条 财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

1.根据《关于个人住房转让所得 征收个人所得税有关问题的通知》要求，对住房转让所得征收个人所得税时，以实际成交价格为转让收入。纳税人申报的住房成交价格明显低于市场价格且无正当理由的，征收机关依法有权根据有关信息核定其转让收入，但必须保证各税种计税价格一致。

2.对转让住房收入计算个人所得税应纳税所得额时，纳税人可凭原购房合同、发票等有效凭证，经税务机关审核后，允许从其转让收入中减除房屋原值、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用。

3.商品房房屋原值为购置该房屋时实际支付的房价款及交纳的相关税费。

4.合理费用是指：纳税人按照规定实际支付的住房装修费用、住房贷款利息、手续费、公证费等费用。

(5)二手房贷款和个人所得税如何算扩展阅读：

根据《个人所得税法》下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

1.工资、薪金所得；

2.劳务报酬所得；

3.稿酬所得；

4.特许权使用费所得；

5.经营所得；

6.利息、股息、红利所得；

7.财产租赁所得；

8.财产转让所得；

9.偶然所得。

居民个人取得1-4项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款1-4项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得5-9项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

二、个人所得税的税率：

1.综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

2.经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

3.利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

三、下列各项个人所得，免征个人所得税：

1.省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

2.国债和国家发行的金融债券利息；

3.按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

4.福利费、抚恤金、救济金；

5.保险赔款；

6.军人的转业费、复员费、退役金；

7.按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费；

8.依照有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；

9.中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；

10.国务院规定的其他免税所得。

第10项免税规定，由国务院报全国人民代表大会常务委员会备案。

五、有下列情形之一的，可以减征个人所得税，具体幅度和期限，由省、自治区、直辖市人民政府规定，并报同级人民代表大会常务委员会备案：

1.残疾、孤老人员和烈属的所得；

2.因自然灾害遭受重大损失的。

国务院可以规定其他减税情形，报全国人民代表大会常务委员会备案。

六、应纳税所得额的计算：

1.居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2.非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额。

3.经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。

4.财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。

5.财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额。

6.利息、股息、红利所得和偶然所得，以每次收入额为应纳税所得额。

劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。

个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除；国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额税前扣除的，从其规定。

参考资料：中国人民代表大会-个人所得税法

鹤壁市淇滨区人民政府-个人住房转让所得征收个人所得税有关问题

㈥ 二手房的契税和个人所得税怎么算

契税首套购房90平米(含)以下税率1%，90平米以上税率1.5%，二套购房税率3%。

个税差额个税=差额×20%（能追溯到购房原值且能提供原始契税票或契税减免通知单）

若网签价＞下限过户指导价，则个税=（网签价-本次增值税及附加-原值-原契税-网签价×10%-贷款利息）×20%；若下限过户指导价＞网签价，则个税=（下限过户指导价/1.05-原值-原契税-附加-下限过户指导价×10%-贷款利息）×20%。

全额个税（无法追溯到购房原值且不能提供原始契税票或契税减免通知单）

若网签价＞下限过户指导价，则个税=（网签价-本次增值税）×1%；

若下限过户指导价＞网签价，则个税=下限过户指导价/1.05×1%

特殊：出售房产的房产证下发满5年或契税票填发日期满5年，且是业主（家庭为单位）在北京的唯一住房，免征个税。

希望能帮到您，望采纳。

㈦ 二手房交易契税，个税如何计算

一、契税：（基准税率3%优惠税率1.5% 和1% 买方缴纳）

征收方法：按照基准税率征收交易总额的3%，若买方是首次购买面积不足90平的普通住宅缴纳交易总额的1%，若买方首次购买面积超过90平（包含90平）的普通住宅则缴纳交易总额的1.5%。

首次购买和普通住宅同时具备才可以享受优惠，契税的优惠是以个人计算的，只要是首次缴契税都可以享受优惠。若买方购买的房产是非普通住宅或者是非住宅则缴纳交易总额的3%。

二、个人所得税：（税率交易总额1%或两次交易差的20% 卖方缴纳）

征收条件以家庭为单位出售非唯一住房需缴纳个人房转让所得税。

如果是家庭唯一住宅但是购买时间不足5年则需要以纳税保证金形式先缴纳，若在一年以内能够重新购买房产并取得产权则可以全部或部分退还纳税保证金，具体退还额度按照两套房产交易价格较低的1%退还。

地税局会审核卖方夫妻双方名下是否有其他房产作为家庭唯一住宅的依据，其中包括虽然产权证没有下放但是房管部门已经备案登记的住房（不包含非住宅类房产）。

如果所售房产是非住宅类房产则不管什么情况都要缴纳个人所得税。而且地税局在征税过程中对于营业税缴纳差额的情况，个人所得税也必须征收差额的20%。

(7)二手房贷款和个人所得税如何算扩展阅读

二手房交易风险如何避免

1、购房人在与二手房房主签订购房合同时，应提前考虑房价上涨等因素可能带来的隐患，约定好违约赔偿责任，并在能够办理过户手续时，尽快办理，避免对方反悔。

2、买房人在买房前要充分了解房屋买卖需要的各种手续，最好选择专业人士提供法律意见，再慎重签订合同。

3、买房人应在签订买房合同时，让对方提供确保有权处分所售房屋的证明或夫妻等其他共有人同意处分的证明。

4、二手房买卖双方在交易时应当选择正规中介机构，并对双方商定的内容以书面形式约定好。

5、为了了解所购房屋的真实情况，购房者应在购房前向物业、邻居、开发商了解情况，最好到现场看房，并对出现质量问题如何承担责任等内容做出书面约定。

6、法律明确规定农村宅基地所建房屋不能上市交易，建议城镇居民不要购买这类房屋，此种房屋交易不受法律保护。

㈧ 二手房个人所得税怎么计算跟贷款数量有关系吗

您好，实际操作过程中，跟贷款金额有关系，因为缴税要有一个基数，这个基数高，缴税就高，那么，这个基数是怎么确定的呢？其实缴税的基数，就是所说的“网签价”，这个网签价到底是多少，就是根据您的贷款金额，反推出来的。比如，您要贷款80万，假设你是首套商业贷款，能贷款7成，那么，也就是说，用80除以0.7，等于114万，也就是说，只有网签价不低于114万的时候，您才能贷出80万，那么，这个114万，就是网签价，缴税的时候，就按照这个网签价计算。再假设，您要贷款110万，那么，反推，网签价必须不低于157万，您才能贷出110万。所以，您的贷款金额不同，对应的网签价，也就是缴税的基数就不同，从这个角度来说，二手房的个税，和贷款金额是有关系的。

接下来再说个税，如果是商品房，个税缴纳的方式，为差额的20%。就是用本次网签价，减去原购价，再减去一些合理成本费用，得出的差额，乘以20%计算个税。

如果是已购公房，或者其他无法查询到原值的房子，缴纳个税的方式为，全额的1%。也就是本次网签价的1%。相对来讲，比较少。

房产交易比较复杂，实际交易中，有多种可能性，建议您咨询专业人士办理