如何做好贷款核销工作

⑴ 浅析如何做好贷款营销工作

一是贷款新规出台，宣传不到位。2010年，自贷款“新规”出台施行后，农信社贷款管理工作进一步规范，贷款的发放从操作流程上更加注重规范性和政策性。与此同时，贷款资料的收集整理突然变得繁杂，以致造成部分客户资料准备不充分，难以达到规范要求，信用社办贷效率、办贷成功率有所降低，甚至造成客户与信用社关系的不协调，主要是信用社对“新规”的宣传还不到位，客户对“新规”的不了解，造成信用社执行“新规”的被动局面。 二是营销人员专业不专，素质不高。营销人员缺乏主动营销理念，没有长远的打算。信贷专业知识明显缺乏，贷款风险管控水平不高。客户经理“一肩挑”，贷款新规传达不到位。 三是营销队伍观念落后，营销意识淡泊。信贷人员和贷款审批人员担心贷户失信，在发放贷款时产生严重的“恐贷”“惧贷”思想，缺乏主动营销的意识。 四是缺乏与同业的竞争手段，造成客户流失。随着商业银行、邮政储蓄银行在支持“三农”、中小企业信贷业务上的介入，较便宜的利率优势造成农信社大额客户和黄金客户的流失。各家商业银行利用自身的优势，因势制宜出台了一些适合县域企业的新产品或特色服务，信用社对商业银行带来的冲击，明显准备不足，感到力不从心。信用社受资本金制度的约束，对单户和关联客户的贷款比例受到限制，不能对大额客户授信，严重制约了信用社业务的拓展。 五是贷款营销考核激励机制不够完善。对营销人员的考核笼统，营销人员便缺少应有的贷款营销压力，工作缺乏主动性和积极性。同时，风险防控考核指标不够科学客观，对信贷资产的安全性指标考核有些片面，利益与责任不对称。 六是内部管理机制不够科学。随着信用社信贷业务的规范化，在贷款流程和操作上趋于严谨，但信用社既有高端客户，也有低端客户，一时难以适应。对贷款营销工作的几点思考 逐步完善贷款营销的信贷管理体制。一是有效畅通贷款投放渠道，主要是开发适合市场需求的贷款品种，使贷款品种能覆盖各个层次和满足市场的需求。二是正确处理发展业务和防范风险的辨证关系。以强化市场风险意识为贷款营销的前提，完善信贷风险防范机制，制定科学的责任追究制度，注意区分违规放款、决策失误、自然灾害和市场变化等不同情况，确定相应的责任标准，实行贷款问责和免责的统一，克服信贷人员的“惧贷”心里，充分调动增加贷款营销人员的积极性。三是制定一整套科学、便捷的贷款操作流程。 因地制宜创新贷款品种。一是贷款品种要有特色，不能存在不同品种名称，而无质的区别。不同的贷款品种在期限、利率、优惠程度上要各有“卖点”。二是改变贷款品种单一功能，不能照搬其他银行现成产品，要多开发一些适合农村信用社自身发展的贷款品种，以此来满足和适合不同对象的贷款项目，如“公务员消费贷款”“个体工商户联保贷款”等。 强化队伍的营销培训和素质教育。一是开展形式多样的贷款营销培训班，提高员工营销技能，把贷款营销工作真正由季节型转向效益型、由任务型转向发展型，使贷款管理工作由被动型转向主动型。二是提高贷款营销人员素质。要通过职业道德教育、理想追求教育和金融法规教育，提高营销人员的职业道德水平和思想认识水平，提高工作主动性和创造性。 完善考核激励机制，增强营销人员工作主动性。一是建立权、责、利相对应的营销考核机制，对营销人员的考核应科学化。二是克服惧贷心理，应将贷款存量与增量新老划断，结合实际合理确定一个风险度，凡是符合信贷原则，严格按照程序发放的贷款，由于风险造成的损失，只应追究个人工作责任。三是根据环境和人员特点合理分配工作任务，任务分配和考核要科学合理。四是建立客户经理风险保障金制度。按照贷款营销和利息收入等提取一定的风险保障资金，对客户经理发放而形成的不良贷款进行化解，或用于对客户经理的奖励，维护客户经理的一定经济利益。 优化营销环境，搭建贷款营销平台。一是建立营销贷款的客户信息管理制度，便于信贷营销人员充分了解目标市场和目标客户的信息。二是提高办事效率，降低借款户贷款成本。制定营销贷款的审查、审批问责制度，坚持一周二次贷款审批的议事制度，以克服拖、卡、压贷现象。三是协调争取各行政部门或单位对贷款登记收费的各种优惠政策，降低客户的融资成本，促进贷款营销的迅速增长。

⑵ 贷款损失准备核销怎么做账务处理

贷款损失准备核销的账务处理：

核销贷款损失准备时的会计分录为：

借：贷款损失准备

贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户

已确认并转销的贷款损失准备，以后年度又收回来的金额增加损失准备，其会计分录为：

借：逾期贷款——××单位逾期贷款户

贷：贷款损失准备

应按收回同时应在借款单位存款账户内扣收逾期贷款，其会计分录：

借：活期存款——××单位存款户

贷：逾期贷款——××单位逾期贷款户

(2)如何做好贷款核销工作扩展阅读：

本科目核算银行按照规定提取的贷款损失减值准备。银行不承担风险的受托贷款等不计提贷款损失准备。本科目应按照单项贷款损失准备和组合贷款损失准备等分别设置明细科目进行核算。

期末，银行应根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持力度和银行内部信贷管理等因素。

分析其风险程度和回收的可能性，以判断其是否发生减值。如有客观证据表明其发生了减值，应对其计提贷款损失准备。

提取贷款损失准备时，借记“资产减值损失――计提贷款损失准备”科目，贷记本科目。本期应计提的贷款损失准备大于其账面余额的。

应按其差额补提减值准备，借记“资产减值损失――计提贷款损失准备”科目，贷记本科目。对于确实无法收回的各项贷款。

经批准作为坏账损失时，应冲销提取的贷款损失准备，借记本科目，贷记“客户贷款”、“贴现”等科目。

已确认并转销的贷款损失准备，如以后又收回，应按实际收回的金额，借记“客户贷款”、“贴现”等科目，贷记本科目。

同时，借记“单位存款”、“个人存款”等科目，贷记“客户贷款”、“贴现”等。贷款损失准备应单独核算。

在资产负债表上，计提贷款损失准备的资产应以扣除该项资产所计提的贷款损失准备后的金额反映；计提的贷款损失准备，单独在资产减值准备明细表上反映。

本科目应按贷款损失准备金的种类进行明细核算。本科目期末贷方余额，反映银行已计提贷款损失准备金的余额。

⑶ 个人贷款核销存在着哪些问题如何解决

存在的问题一、个人贷款呆账核销无针对性政策。
财政部《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）对公司贷款、信用卡和助学贷款的呆账核销做了比较详细的、有针对性的规定。但是对于目前的小额贷款、个人经营性抵押贷款的呆账核销，针对性的条款较少。在核销依据中，更多只能向涉农贷款、中小的对应条款里找依据。

二、个人贷款核销的相关条款操作性不强。

财政部《金融企业呆账核销管理办法》（2010年修订版）中有7项呆账核销条款中明确提出，将 财产清偿证明 或 遗产清偿证明 作为核销的要件。这两项证明文件目前对于自然人而言，均无明确机构可以出具。对于财产清偿证明，目前由于并没有个人破产法，因此，没有机构能够出具此类的法律文书，在核销的操作中不具有操作性，加大了个人贷款核销的难度。而在美国，个人在没有能力偿还债务时，可以申请破产保护。一旦申请破产保护，债务人的大部分债务可以取消。债权人不得以任何方式向债务人追讨被取消的债务。债权人如果继续追讨债务，可能会因为藐视法庭而受到罚款及其它处罚。债务人也必须为申请破产付出代价。申请破产后，债务人的全部资产除生活必须品以外，都必须被拍卖用来偿还债务。

三、个人贷款呆账核销不及时。

当前金融机构拥有核销贷款的自主权，不需向财政部报批，但由于缺乏个人贷款呆账核销对应的制度依据，且核销条款不具有可操作性，很多金融机构在个人贷款核销方面都存在不能及时核销的情况。如某股份制商业银行，到现在为止只核销了公司贷款，并未对个人贷款进行核销。个人贷款呆账损失主要是通过其他贷款的利润来弥补，并由各支行自行解决。呆账核销不及时，增加了金融机构资产质量考核的负担。

政策建议一、建议完善个人贷款呆账核销管理规定。

结合当前各家金融机构都越来越重视小微贷款，小微贷款业务量越来越大的实际情况，对小微贷款的核销在做好充分调查的基础上，拟订专门针对小额贷款、个人经营性抵押贷款呆账核销的条款，同时，在拟定具体核销条件的要求时，应与相关部门做好协调沟通。如应与工商部门协调，规范全国范围内对营业执照等证件的注册、注销管理（据了解，目前部分地区对于终止经营的实体，直接更换成新经营者的名字，而未采取注销的方式）；在呆账核销的要件上，比如 财产清偿证明 和 遗产清偿证明 ，可寻找替代的证明材料。这些针对性条款的出台，将大大增加个人贷款呆账核销的规范性和可操作性。

二、处理好 新规 和 历史呆账 的关系。

我国呆账核销的相关政策法规一直处于一个不断完善的过程，同样，对于金融机构来说，尤其是年轻的金融机构，其相关制度也存在一个不断完善的过程。由于缺乏操作实践，银行核销制度的出台一般在业务制度之后，造成核销制度里提到的要件没有在以前的业务操作中体现，自然在核销的操作中无法提供对应的要件，这时采取后补的方式，有的也无法再补充相关的材料，造成最终无法核销，这种情况比较普遍存在。因此建议在制度中，明确对于既往历史的呆账在核销过程中，相应条件可以适度放宽。

⑷ 贷款核销应坚持的原则是什么

核销贷款采取“账销案存”的原则管理。贷款核销后，在银行系统表内转入表外核算，其账面上的注销，但实质上的债权关系依然存在。被核销的贷款，无论是四级核算的“呆账”，还是五级核算的“损失类”贷款，都是收回可能性极小甚至无法收回的贷款，但这并不意味着银行因此不再采取任何清收的措施。因此，应将核销贷款纳入不良贷款清收的范围，进行必要的催收。要关注客户的实际情况，采取多种手段进行盘活或收回。

⑸ 信贷人员如何做好贷款的尽职调查工作

银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信后管理。

⑹ 如何对已核销贷款进行会计核算

本金和贷款产生的一切利息转表外核算

⑺ 贷款核销是什么 贷款核销有什么意义

贷款核销是“呆账贷款核销” 的简称，银行按规定将呆账贷款或贷款损失予以核销的一种制度。根据财政部《关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定》有关规定：呆账贷款额每笔5万元以下的。

由地方级银行会同同级中央财政机构进行审批，呆账贷款额每笔5万元以上，10万元以下的，由省级银行会同同级中央财政机构进行审批; 呆账贷款额每笔10万元以上的，由各专业银行总行根据下级行和省级中央财政机构的意见审批，报财政部备案。

在具体执行中，审批金额有所调整。各银行和中央财政机构在贷款核销审批过程中要严格执行国家贷款核销有关规定，不得越权审批或违反有关规定进行审批，违者将追究其相应责任。

(7)如何做好贷款核销工作扩展阅读：

不是任何一笔不良贷款都可以核销，必须符合一定条件，中央政府对贷款核销有着严格的法律程序。必须是经过多种努力认定没有任何收回或者减少的可能性，已经成为呆账的不良贷款。

核销呆账是用利润来核销的，因此会减少银行当年的收益，但是一般银监局对银行又有不良贷款率的指标要求，因此各家银行必须综合考虑利润和不良指标，来决定是否进行核销 。目前政策下，不良记录是不允许消除的，消除的唯一途径是经由人民银行征信中心申诉，如核查属实即可消除。

一方面积极放宽管制，例如提出要扩大民间资本进入金融业，探索民间资本发起设立自担风险的民营金融机构，要扩大银行不良贷款自主核销权限等。

另一方面，强化政府维护产权和公共服务职能，例如鼓励地方人民政府建立小微企业信贷风险补偿基金，支持小微企业信息整合，加快推进中小企业信用体系建设，支持地方人民政府加强对小额贷款公司、融资性担保公司监管，鼓励地方人民政府出资设立或者参股融资担保公司等，积极弥补小微企业融资问题上的市场失灵缺陷。

⑻ 如何核销贷款

对于确实无法支付或无需支付的货款，提供相应证据，可以核销，转为营业外收入，但需公司核准，同时提供证据给税局，应属企业所得税的计缴范围。会计准则中有相应规定。

⑼ 怎样写银行贷款核销报告

商业贷款申请，银行有固定的格式，因为不同形式的按揭贷款，主要是印好，所以银行是非常讲究的内容是完美的。如果其目的是运用银行的要求可以给你现编译如下：

XX银行贷款申请：

我公司成立于XX日，是什么类型的企业，主要从事在XXX（写的营业执照经营范围），为XX万元的注册资金XX万元，年销售收入，现在由于扩大再生产，缺乏流动性奖金，公司决定以XX万元的财物及设备抵押品，special向你的银行营运资金借款XX万元，为期一年，所有的原料采购，我们的成熟偿还的一次性收入。

XX公司特此申请日期

⑽ 银行信贷人员如何做好贷款的尽职调查工作

一、企业为什么用钱
二、企业想怎么用钱
三、企业需要多少钱
四、企业怎么还钱
五、还不上钱怎么办，怎么弥补损失。