財務公司規避貸款風險

㈠ 如何規避資金風險及防範措施

規避資金風險及防範措施：
（一）實行資金統一調度管理，拓寬籌資渠道
目前施工企業工程項目地域分散，逐漸形成了資金的分層管理，由於各項目「肥瘦不均」，致使大量資金沉澱，而有的項目資金匱乏，造成了企業的資金周轉緩慢，再加之單一化籌資渠道，影響了企業生產經營的正常運轉。為此建議採取以下對策： 1、統籌資金預算；年初局根據新上項目和施工生產的需要，統一編制資金預算計劃，指導和調節日常的資金管理工作。在資金預算編制的過程中，要堅持全局性、系統性的原則，機關管理預算與項目預算相結合的原則，編制的預算既能保證機關管理層正常經營的開支，又能滿足現場施工生產的需要。2、明確責任目標及獎懲辦法；與各項目部簽訂定期上交款目標責任狀，明確獎罰措施，確保資金在企業內部的良性運作，減少籌資風險的發生。3、設立資金結算中心，市場化運作；在資金運作上實行集中管理，統一調配，充分發揮資金規模優勢，滿足發展需要。
（二）嚴把合同關，做到「五不簽」
為有效防範財務風險，把好合同簽訂關，企業需要做好兩方面的防範措施。
1、做到合同「五不簽」即： ①不合投標程序的合同不簽； ②未經審查的合同不簽；③不合法的合同不簽；④低於成本價的合同不簽；⑤顯失公平的合同不簽。
2、密切關注施工合同中的「補充協議」
在施工合同中，業主往往基於自身對工程建設管理的需要，對施工合同進行補充或修改，經補充的協議，與施工合同前述條款規定相比有優先適用的原則。特別是工程款的撥付、稅金繳納、大型主要材料款的支付等等要有明確規定。
（三）加強預算管理，推行責任成本核算
成本風險是施工企業的一個重要的財務風險。要採取以下對策來防範財務風險：
1、切實推行責任成本核算
對責任成本按照：指標分解——指標控制——指標考核三個環節進行分解，層層分解到隊部、班組、個人。責任成本分解的過程不僅是增收節支而且也是逐步逐級降低財務風險的過程。
2、加強社會保險意識
在施工生產過程中不僅要為特殊工種人員購買人身意外保險，而且要針對工程的特點參投工程保險，可有效地避免和降低不可預見費用的發生。
（四）及時辦理竣工結算，降低外欠款風險
建設工程竣工結算是施工企業所承包的工程按照建設工程施工合同所規定的施工內容全部完工交付使用後,向業主辦理工程價款結算的環節。要做到以下幾點：
1、施工企業一旦按照圖紙要求完成施工後，就要及時辦理竣工驗收，編制工程竣工決算，按照施工合同規定的時間辦理決算送審。對於設計變更部分或因業主原因導致的停工損失、場地原因而發生的材料倒運費等費用要及時進行現場簽證，追加合同價款辦理工程結算，確保取得足額結算收入，加速竣工工程款的回收。
2、根據施工合同做好工程的索賠工作。索賠是市場經濟活動中常見的社會現象,是一種以合同和法律為依據、合情合理的簽證認可行為,是目前工程承包中不可避免的事項。在施工企業，索賠工作應是全部竣工結算不可忽視的內容之一,施工企業應當重視索賠的實質和方法。當工程施工中出現合同內容之外的自然因素、社會因素引起工程發生事故或拖延工期等情況時,施工單位應及時收集相關證據,認真分析,提出索賠申請,追補損失。
3、在工程保修期內，工程項目部應根據實際工程量，合理預計可能發生的維修費用，並制定保修計劃，以此作為保修費用的控制依據。根據實際情況，項目部可委派專人或由就近施工的人員代管，盡量節約開支，降低財務風險。
（五）加強會計基礎工作，提高財務人員財務風險意識
風險意識淡薄是產生財務風險的重要原因之一。財務風險存在於企業管理的各個環節，任何環節的工作失誤都有可能會給企業帶來財務風險，所以應提高財務人員的自身業務素質，增強參與經濟決策和經濟活動分析的能力，能夠透過經濟活動現象看本質，及時准確捕捉財務風險的信號並向管理者進行反饋並積極採取措施進行防範和規避。
綜上所述，在科學發展觀的指導下，企業從這五個方面入手就可以防範和化解財務風險，將發生財務風險的機率降到最低限度，從而達到規避資金風險的目的。

㈡ 請問企業應該如何規避融資風險呢

您好！

就目前市場上常見的融資方式如銀行貸款、股權融資、IPO融資、風險投資基金、房地產信託融資方式等五種方式存在的法律風險規避進行簡單的說明，供大家參考。

1、銀行貸款

銀行信貸仍然是中國現在房產界的資金主力，銀行的最大優勢就在於其便捷、成本相對較低、財務杠桿作用大，對開發商有著致命的誘惑，更何況，其還債壓力大等缺點還可以通過調整長期負債和短期負債的負債結構加以規避；同時，房地產信貸業務目前被普遍視為銀行的優質資產。據不完全統計，2009年全國有17家房企與國內銀行簽署了授信協議，授信總額接近4000億元。這一數字幾乎與國內60餘家中國房企的直接融資額相當。而2009年前十個月，房地產企業從銀行獲得的開發貸款為9119億元，同比增長53.0%。房地產開發資金對銀行的依賴程度較大，充分利用其他融資渠道的企業寥寥無幾，還是以從銀行取得貸款為主要途徑。相較於其他融資方式，銀行貸款的風險較小，但要獲得充足銀行貸款在企業資質、開發程度等方面有著較高的門檻。同時，一旦國家政策縮緊，信貸政策微調，無疑會使貸款難度增加，導致地產企業資金鏈綳緊。同時，銀行信貸時企業提供抵押、質押或第三方信用保證人等擔保措施，也存在諸多法律風險。

2、股權融資

2002年以前國家對房地產企業上市融資和發行企業債券控製得非常嚴格，截至2005年末我國房地產上市公司只有80家。以華僑城(亞洲)為例，其現在公布計劃參股房地產公司已經達到三個。華僑城走借道香港曲線融資路線，取得了不俗戰績。階段性股權融資具有更直接、更純粹的融資目的，由於階段性股權融資期限短，只要時機選擇恰當，就不會增加資產負債率；長期看來不會實質性地動搖原股東的地位和利益，房地產企業願意選擇這種方式，不僅在操作時必須注意與「非法集資」的界限，還要看政府的政策和制度建設能否跟上。（詳細點擊參看資料）

㈢ 財務風險有哪些，哪些可以規避哪些不可以

企業經營風險因素包括：
1、經營風險
（1） 原材料風險
原料占生產成本的比重相當大；供應商的產量、 市場價格；供貨渠道發生變化,將直接影響公司的經營成本,從而影響公司的效益.
（2） 對主要客戶依賴風險
大客戶相對比較集中的情況下,主要客戶的經營狀況及其與本公司的關系如果發生變化,將對公司產品銷售和生產經營產生一定的影響.
（3）銷售網點管理方面的風險
在全國主要城市都設有銷售分公司或代銷公司的情況下,如果管理不善,信息不能及時反饋、貨款不能及時回收,則公司的銷售策略和生產計劃得不到及時調整,將會影響公司的經營.
（4） 能源消耗風險
如果生產所耗用的能源主要是電力、蒸汽.電力、蒸汽,市場供求關系及其價格的變化,將對公司的經營及業績產生一定影響.
（5）運輸成本風險
交通部門的政策變化、原油價格的波動、公路收費的增加、鐵路運價的提高等,會間接增加公司產品的成本,對公司經營產生一定影響.
（6）產品價格風險
產品價格完全由市場決定,市場供求的變化、商品競爭的加劇以及國外同類產品的進入,都會影響公司產品價格,從而影響公司的銷售收入.
（7）產品結構相對集中風險
一業為主,即使主營業務突出,但收入、利潤來源相對單一,產品結構相對集中,如果該產品的市場情況發生變化,將對公司經營業績產生較大影響.
（8）融資能力約束風險
公司現有的融資渠道主要是銀行貸款、商業信用和股本融資等.本公司守法經營,業績穩健,有良好的商業信譽,與有關商業銀行有著長期、友好的合作關系,並具備通過資本市場融資的能力.但企業發展戰略過程中,對資金的需求量較大,有可能出現局部的、臨時的融資不足的情況,從而對公司經營產生一定影響.
（9）匯率變化風險
如果部分產品出口國外,結算貨幣主要是美元,隨著市場經濟的發展,人民幣與外幣的自由兌換將成為必然,人民幣匯率必然會隨著國際金融市場的動盪而出現波動,從而對公司的經營業績帶來一定的風險。

如何規避：
第一：運用手段降低風險的方法
運用何種手段降低風險?那就是企業籌措資金的時候，應當根據企業所處的行業特點與發展的不同時期，應當充分考慮經營規模，盈利能以當然還有金融市場狀況，還應當考慮企業現有資金以及未來的財務收支狀況，選擇綜合成本最低的組合，確定銀行融資規模與結果，動態平衡短期、中期與長期負債率，來實現企業產品價值的最大化，使風險降低到最低水平!
第二：分散財務風險的方法
如何分散財務風險?那就是採用多元化方式。企業在經營好主營業務盒發展具有競爭力的核心產品的基礎上，可根據自身實力和市場情況，發展多種經營、多種產業多種產品在時間、空間和利潤上相互補充抵消，減少企業的利潤風險及經營風險。
第三：迴避風險法
如何進行財務風險的迴避?迴避風險法就是謹慎投資，即公司在選擇理財方案時，應綜合評價各種方案可能產生的企業風險，在保證財務管理目標實現的前提下，選擇企業財務風險較小的方案，已達到迴避企業財務風險的目的。
第四：轉移風險法
如何進行企業財務風險的轉移?企業對各種現存的潛在企業風險還可以通過一些有效途徑來轉移風險，如通過繳納保險費就某項企業財務風險向保險公司投保，通過契約形式將風險損失轉移給他人等方式來進行風險的轉移。

㈣ 資產風險的化解及規避財務公司的資產風險

從目前來看。我國財務公司的資產風險主要集中表現在貸款、拆借(含證券回購)、投資三項具體業務上。其風險主要有流動性差、信貸集中率高、資產致死率高、效益回報率低等四種具體表現形式，可分為四大類型：政策性資產風險、內控性資產風險、違規性資產風險、效益型資產風險對財務公司資產風險實行有效規避。就是要考慮到財務公司資產風險損失的存在或有可能發生，從而主動放棄和拒絕實施可能引起資產風險損失的方案，以避免資產受損。對財務公司資產風險的規避和化解，從以下五個方面分析： 1、建立和完善以確保資金安全為核心的各項管理制度。中國人民銀行頒發的《加強金融機構內部控制的指導原則》，對金融機構加強內部控制的要素、內容、目標、原則、要求、管理和監督等作了具體規定。財務公司要結合實際制定一系列在實際業務操作中互相制約、互相監督、行之有效的規章制度和監督機制，並認真組織實行，防止金融風險的發生。
2、堅持合法經營，不搞賬外經營和違規經營。在吸收存款上，要開展正當競爭，嚴格執行中國人民銀行規定的存、貸款利率。不搞「高息攬存」，靠優質服務贏得客戶；在貸款發放上，要認真執行《貸款通則》，認真落實中國人民銀行發布實施的《貸款風險分類指導原則》。改進貸款分類方法．加強信貸管理，提高信貸資產質量。揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態地反映貸款質量。
3、加強內部稽核監督，建立以常規稽核為主，專項稽核為輔。稽核、檢查相結合的監督機制。在內部檢查時，應按照國家金融法規，對執行資產負債比例管理制度、授權授信制度、信貸風險和資金交易管理制度以及錢賬分管、雙線核算、總分賬核對、印證分離和計算機系統等風險控制制度進行考核。並做出總體評價，對重大風險問題要及時向主管部門反映。以防止風險的擴大，並相應完善內部稽核機制和相互制約的結算機制。 規避與化解信貸風險可以根據情況採取不同的措施：
1、信貸風險預防。信貸風險預防的關鍵是對每筆貸款嚴格「三查」。
（1）即在貸款發放之前，通過貸前調查，分析客戶的信用財務狀況。預測客戶的經營前景和經營環境、產品市場趨勢。對貸款項目的可行性進行研究，合理測算貸款風險度，及時發現和計量有可能出現的各種風險；
（2）在貸款發放過程中，要嚴格審查借款人的資格、資信狀況、借款用途、還款資金來源、擔保人的資格及擔保能力、抵押品的價值及變現能力等，決定是否貸款和貸款額度，尋求貸後的風險防範措施；
（3）在貸款發放後，通過貸款檢查，跟蹤了解客戶貸款的使用情況。發現貸款使用不當，財務公司應當依法收回貸款以減少風險。
2、分散貸款風險。根據資產分散化的原理，財務公司貸款的對象、期限、種類要盡可能分散，特別是貸款對象不要集中在少數客戶。中國人民銀行頒布的《企業集團財務公司管理暫行辦法》中明確規定：貸款與存款余額加發行債券余額之和的比例不得高於75%，高額貸款總額與貸款余額的比例不高於40%，對同一債務人的融資、租賃余額不得超過財務公司資本總額的l5%，這些均體現了要求財務公司資產分散化的基本原則。但是，由於財務公司服務范圍限制在企業集團成員范圍內，貸款基本投放於一種行業，受行業景氣的周期性影響，貸款的過度集中已經加劇了部分財務公司的風險，如何實現貸款的分散是目前財務公司需要解決的一個難題。
3、轉移信貸風險。貸款風險轉移是指財務公司以某種方式(如擔保貸款、抵押貸款、貸款保險)將貸款風險損失轉移給他人來承擔。風險轉移是財務公司控制信貸風險的一種重要方法。財務公司在控制單筆貸款時，為避免貸款風險，可採用財產抵押的方式將貸款風險轉移給客戶。當企業由於各種原因不能按時全額歸還貸款本息時，財務公司可以從企業提供的抵押品中得到可靠保障。這樣，貸款風險由客戶自己承擔，財務公司就達到了轉移風險的目的。財務公司還可以用貸款擔保的方式將風險轉移給擔保人。借款人經營失敗不能按期歸還貸款時，負有連帶責任的擔保人將代為歸還貸款。另外財務公司可以採用向保險公司投保的方式，在貸款損失時由保險公司負責補償。其轉移的方式有直接轉移和間接轉移兩種。直接轉移貸款風險是財務公司在發放貸款時，直接向保險公司投保，由於保險范圍內的原因造成貸款無法及時收回時，由保險公司償還，財務公司將貸款追償權交給保險公司，以此將貸款風險轉移給了保險公司。間接轉移貸款風險是通過借款人向保險公司投保，轉移借款人的風險，從而使貸款安全得到保障。 如果財務公司在歷史上已經形成了不良資產，那麼，就應採用分門別類的方法穩妥解決這一問題。
一是對過去財務公司支付的企業集團成員單位政策性虧損貸款，應由財政撥補或由改制後的股份制公司認賬歸還。
二是對行政干預形成的呆滯貸款，應由政府部門出面協調，轉為財政投資或實現資產轉讓，由資產重組企業另簽合同。
三是對資不抵債、長期虧損的企業貸款，應及時採取果斷措施，實行兼並、收購、以資抵債及轉換機制經營。
四是對企業經營管理不善或產品積壓形成的沉澱貸款．應由企業汀出計劃，自我造血，限期歸還。
五是對逃避財務公司收貸收息而轉移資金的企業，運用經濟、法律等手段追回，以保全財務公司資產。
六是對財務公司本身工作失誤造成的壞賬或因企業破產無力歸還的貸款。應加大逐年沖銷力度。
通過以上措施，規避和化解財務公司資產風險，是財務公司發展的必要途徑。財務公司必須通過自身努力，積極貫徹黨和國家的有關方針、政策，切實加強內部管理增強抗風險能力，才能在不斷的金融創新中穩健運行。

㈤ 如何更好的規避小額貸款的風險

在前期抓營銷，中期抓產品質量、後期進行審批、風險的控制，更加全面的進行優化管理。採取這種鐵三角的運營模式，把貸款業務更好的設計為三個維度，這部分為我們做好了更多的風險方面的管理。 很多銀行發行了小額貸款的審批缺乏財務信息，所以建立了量身定做的貸款審核調查制度、技術，通過由點到面進行全面的分析，更好的建立了現場的勘察制度，為中小企業的准入提供了識別的基礎。同時還進行了還款能力的審核。 小額貸款的技術還需要進行全面的學習，進行技術交流，尤其是國外的先進技術我們可以進行學習，同時小額貸款還需要進行規范化、標准化的建立，這樣才可以更好的保障我們的小貸風險得到更好的控制。

㈥ 如何規避資金風險有什麼防範措施

1、實行資金統一調度管理，拓寬籌資渠道；

2、為有效防範財務風險，把好合同簽訂關，企業需要做好兩方面的防範措施。

（1）做到合同「五不簽」即： 不合投標程序的合同不簽； 未經審查的合同不簽； 不合法的合同不簽； 低於成本價的合同不簽； 顯失公平的合同不簽。

（2）密切關注施工合同中的「補充協議」

3、加強預算管理，推行責任成本核算；

4、及時辦理竣工結算，降低外欠款風險；

5、加強會計基礎工作，提高財務人員財務風險意識。

㈦ 如何分析貸款人的財務狀況，避免貸款風險

摘要：本文以財務報表分析為中心點，展開研究和探討，並以我國商業銀行為例，就如何用財務報表分析來防範信貸風險，發表一些相關的看法。 關鍵詞：企業財務；銀行；財務報表；信貸風險防範

隨著我國市場體制的逐步完善，財務制度的管理越來越趨於規范化。企業的生產經營活動面臨市場經濟的多重考驗，財務分析對於企業經營管理和銀行信貸管理來說，更加重了管理的重要性和現實性。

一、財務報表分析識別

財務報表分析是了解企業會計和財務數據的重要手段，通過分析識別，銀行信貸人員可以評價一個企業的會計對企業經營狀況的反映程度，知道會計數字的扭曲程度並通過會計手段來「糾正」扭曲；通過運用會計靈活性，評價會計政策和會計核算合適與否，進而可以及時認清企業發展的趨勢和潛在的問題，為銀行的信貸決策和管理提供有力的財務信息支持。

1.資產負債表分析
(1)營運資金分析。營運資金通常表明企業是否有清算能力，即企業是否有償還短期債務的能力和能否按現有水平繼續經營。
(2)長期經營資產分析。長期經營資產的基本會計問題是計價基礎。計價基礎是應當資本化的長期經營資產的成本或價值，不能被高估或低估。每年應攤銷的費用是資本化成本的一部分，應該在資產被消耗時計入損益表。長期經營資產分為兩種：固定資產和無形資產。
(3)長期負債分析。主要考慮是否所有的長期負債都已記錄在資產負債表上，特別是對未實現的收人。進行長期負債分析時，應注意企業是否為了滿足營運資金、抵押貸款、個人擔保、再融資等的需要而優化債務水平，此外，還應進行對比分析並判斷是否合理。
(4)表外融資和或有負債分析。表外融資是企業的一種潛在債務，盡管其未在資產負債表上反映，但會影響未來現金流量，在分析資產負債表時，是不可忽視的。因此要求信貸人員不僅要分析財務報表本身，而且還要仔細分析有關報表的補充資料。

㈧ 企業如何規避銀行貸款帶來的風險

qupjlihcfo0161687220 貸款如何合理定價是銀行長2期以5來頗感困擾的問題。定價過高，會驅使客戶8從5事高風1險的經濟活動以4應付過於x沉重的債務負擔，或是抑制客戶4的借款需求，使之q轉向其他銀行或通過公2開f市場直接籌資；定價過低，銀行無h法實現盈利目標，甚至不h能補償銀行付出的成本和承擔的風5險。隨著許多國家金融管制的放鬆，貸款市場的競爭日1趨激烈，對貸款進行科學定價較以5往更為4重要。 廣c義z的貸款價格包括貸款利率、貸款承諾費及m服務費、提前償付或逾期罰款等，貸款利率是貸款價格的主要組成部分6。在宏觀經濟運行中1，影響貸款利率一w般水6平的主要因素是信貸市場的資金供求狀況。從2微觀層面上z考察，在貸款業務的實際操作中5，銀行作為2貸款供給方3所應考慮的因素是多方1面的。第一f，銀行提供信貸產品的資金成本與o經營成本。如前所述，資金成本有歷n史平均成本和邊際成本兩個d不q同的口q徑，後者更宜作為1貸款的定價基礎。而經營成本則是銀行因貸前調查、分2析、評估和貸後跟蹤監測等所耗費直接或間接費用。第二t，貸款的風1險含量。信貸風2險是客觀存在的，只是程度不x同，銀行需要在預測貸款風8險的基礎上j為2其承擔的違約風6險索取補償。第三c，貸款的期限。不c同期限的貸款適用的利率檔次不t同。貸款期限越長7，流動性越差，且利率走勢、借款人m財務狀況等不o確定因素愈多，貸款價格中5應該反2映相對較高的期限風8險溢價。第四，銀行的目標盈利水3平。在保證貸款安全和市場競爭力f的前提下y，銀行會力y求使貸款收益率達到或高於a目標收益率。第五w，金融市場競爭態勢。銀行應比6較同業的貸款價格水1平，將其作為8本行貸款定價的參考。第六5，銀行與f客戶0的整體關系。貸款通常是銀行維系客戶5關系的支g撐點，故銀行貸款定價還應該全面考慮客戶2與s銀行之g間的業務合作關系。最後，銀行有時會要求借款人q保持一i定的存款余額，即存款補償余額，以1此作為1發放貸款的附加條件。存款補償余額實際上v是一g種隱含貸款價格，故而與e貸款利率之c間是此消彼長4的關系。銀行在綜合考慮多種因素的基礎上x，開q發出了y若干b貸款定價方2法，每種方8法體現著不m同的定價策略。 成本價成定價法 這種定價方1法比3較簡單，假定貸款利率包括四個w組成部分1：可貸資金的成本、非資金性經營成本、違約風5險的補償費用（違約成本）、預期利潤，也i即在貸款成本之a上h加一w定的利差來決定貸款利率，又o稱成本相加定價法。貸款利率的計7算公5式為4： 貸款利率 = 籌集資金的邊際利息成本 + 經營成本 + 預計4補償違約風7險的邊際成本 + 銀行目標利潤水1平 銀行要准確掌握貸款資金的利息成本和經營成本水3平並非易事，為4此，需要一n個o精心1設計1的管理信息系統。首先，銀行要歸集各種債務資金的邊際成本數據，計2算出全部新增債務資金的加權平均邊際成本，作為0貸款定價的基礎。然後，銀行需要開z發貸款經營成本的系統性測算和分7解方8法，將不p同崗位職員的工o薪和福利、經常性開j支i、設備成本及q其他費用支y出分5攤到每筆貸款業務上s。在計3算違約成本時，銀行可以0將貸款劃分1為7不a同的風1險等級，再根據歷w史資料計5算各風3險等級貸款的平均違約率，據此確定貸款的違約風7險補償費率。目標利潤是銀行為6股東提供所要求的資本收益率而預期要實現的貸款利潤率。 成本加成定價法考慮了x貸款的融資成本、經營成本和客戶1的違約成本，具有一z定的合理性。不o過，這種定價方8法也x有其缺陷。它要求銀行能夠准確地認3定貸款業務的各種相關成本，在實踐中8有相當的難度。而且，它沒有考慮市場利率水0平和同業競爭因素，而事實上m，在激烈的競爭中1，銀行並非完全的價格制定者，而往往是價格的接受者。 基準利率定價法 基準利率定價法是選擇合適的基準利率，銀行在此之z上i加一i定價差或乘上j一s個f加成系數的貸款定價方4法。基準利率可以4是國庫券利率、大v額可轉讓存單利率、銀行同業拆借利率、商業票據利率等貨幣0市場利率，也u可以4是優惠貸款利率，即銀行對優質客戶7發放短期流動資金貸款的最低利率。由於f這些金融工n具或借貸合約的共同特徵是違約風0險低，所以6它們的利率往往被稱為7無l風5險利率（Riskless Interest Rate），是金融市場常用的定價參照系，故也u被稱為0基準（Benchmark ）利率。對於x所選定的客戶1，銀行往往允8許客戶8選擇相應期限的基準利率作為6定價的基礎，附加的貸款風8險溢價水6平因客戶5的風0險等級不b同而有所差異。 根據基準利率定價法的基本原理，銀行對特定客戶5發放貸款的利率公4式一s般為0： 貸款利率 = 基準利率 + 借款者的違約風3險溢價 + 長1期貸款的期限風4險溢價 公1式中4後兩部分7是在基準利率基礎上b的加價。違約風2險溢價的設定可使用多種風3險調整方0法，通常是根據貸款的風2險等級確定風7險溢價。不p過，對於v高風3險客戶3，銀行並非採取加收較高風6險溢價的簡單做法，因為5這樣做只會使貸款的違約風1險上h升0。因此，面對較高風7險的客戶3，銀行大a多遵從4信貸配給思想，對此類借款申請予4以0回絕，以5規避風8險。如果貸款期限較長5，銀行還需加上z期限風0險溢價。 在80世紀80年代以8前，西方5銀行界在運用基準利率定價法時普遍以6大l銀行的優惠利率作為8貸款定價基準。進入y80年代，由於u銀行業日0趨國際化6，優惠利率作為7商業貸款基準利率的主導地位受到倫敦銀行同業拆借利率的挑戰，許多銀行開e始使用LIBOR作為3基準利率。LIBOR為6各國銀行提供了y一q個r共同的價格標准，並為3客戶6對各銀行的貸款利率進行比4較提供了u基準。40世紀10年代後，出現了x低於i基準利率的貸款定價模式。由於r短期商業票據市場迅速崛起，加上m外國銀行以5接近籌資成本的利率放貸，迫使許多銀行以0低於f優惠利率的折扣利率（通常是相當低的貨幣2市場利率加一m個g很小b的價差）對大g客戶8發放貸款。不j過，對中7小d型客戶3貸款仍0然以7優惠利率或其他基準利率（如LIBOR）為3定價基礎。 客戶7盈利性分4析法 客戶2盈利性分8析（Customer Profitability Analysis，簡稱CPA）是一i個y較為4復雜的貸款定價系統，其主要思想是認3為6貸款定價實際上f是客戶5關系整體定價的一u個u組成部分1，銀行在對每筆貸款定價時，應該綜合考慮銀行在與x客戶2的全面業務關系中5付出的成本和獲取的收益。客戶6盈利性分5析法的基本框架是評估銀行從4某一w特定客戶8的銀行賬戶4中0獲得的整體收益是否能實現銀行的利潤目標，因此亦稱賬戶2利潤分7析法。銀行要將該客戶7賬戶2給銀行帶來的所有收入m與j所有成本，以1及e銀行的目標利潤進行比0較，再測算如何定價。公0式如下i： 帳戶6總收入g大v於o（小b於j、等於b）帳戶2總成本 + 目標利潤 如果賬戶6總收入v大r於x賬戶3總成本與m目標利潤之z和，意味著該賬戶0所能產生的收益超過銀行要求的最低利潤目標。如果公1式左右兩邊相等，則該賬戶3正好能達到銀行既定的利潤目標。假若賬戶1總收入p小n於k賬戶4總成本與y目標利潤之f和，有兩種可能的情況：一p是賬戶8收入c小o於u成本，該賬戶6虧p損；一c是賬戶1收入l大o於m成本，但獲利水6平低於u銀行的利潤目標。在這兩種情況下r，銀行都有必要對貸款重新定價，以7實現既定盈利目標。下l面逐一v介7紹公1式中0每項要素的構成和計0算方5法。 5。賬戶7總成本 賬戶2總成本包括資金成本、所有的服務費和管理費以2及h貸款違約成本。資金成本即銀行提供該貸款所需資金的邊際成本，這里使用的是債務資金的加權邊際成本。服務和管理費用包括該客戶0存款賬戶2的管理費用、客戶1存取款項、簽發支b票的服務費用、貸款的管理費用（如信用分1析費用、貸款回收費用和質押品的維護費用等）及w其他服務項目的費用。違約成本是銀行基於w貸款風1險度量估算出的類似貸款平均潛在違約損失。 1。賬戶7總收入j 賬戶6總收入r包括銀行可以1從1客戶4的賬戶5中3獲得的可投資存款的投資收入q、表內3外業務服務費收入m和對該客戶7貸款的利息收入t及r其他收入e等。其中4，客戶6賬戶4中1的可投資存款額是指該客戶5在計0算期內4的平均存款余額扣減托收未達現金、法定存款准備金後的余值。銀行求出可投資存款額後，結合一t定的存款收益率水2平，即可計4算出該客戶1存款給銀行帶來的投資收入y。服務費收入a主要是貸款承諾費、結算手7續費等。 3。目標利潤 目標利潤是指銀行資本要求從2每筆貸款中6獲得的最低收益。目標利潤根據銀行既定的股東目標收益率（資本的目標收益率）、貸款分5配的資本金比1例（資本與j資 產比7率）及x貸款金額確定，其計4算公6式為8： 目標利潤 = 資本 。 總資產 * 資本的目標收益率 * 貸款額 如果銀行使用賬戶8利潤分7析法為8新客戶2的貸款定價，就需預測客戶8的賬戶3活動，在此基礎上a估算賬戶7總成本和總收入x，銀行也t可以6使用該方7法對老客戶8已j發放貸款的價格水7平進行評價。總的說來，如果賬戶4凈收益等於a目標利潤，說明貸款定價基本合理；如果客戶4賬戶3凈收入y大n於s或小o於e目標利潤，銀行就應考慮調整對該客戶3貸款定價作上p浮或下c浮調整。銀行也j可以4採用提高或降低服務價格的方6式來起到調整貸款定價的作用。 成本－收益定價法一d種把貸款的所有成本加總並將成本與v管理預期收益進行比8較的貸款定價方6法。它由三o個a簡單的步驟組成 8。估算貸款將產生的所有收入s 6。估算借款人q實際使用的資金額（減去借款人r承諾在銀行保有的存款，並加上a准備金要求 3。用貸款收入y除以0借款從6實際使用的資金額計6算出貸款的稅前收益。 優惠利率加乘法在優惠利率（由若干p大x銀行視自身的資金加權成本確定）的基礎上m根據借款人f的不n同風2險等級（期限風1險與z違約風7險）制定不p同的貸款利率。根據這一w作法，貸款利率定價是以8優惠利率加上d某數或乘以3某數。 補償性余額是銀行要求借款人i在銀行中2保持按貸款限額或實際借用額一x定百分3比2（一v般為440%至70%）計3算的最低存款余額。 補償性余額有助於y銀行降低貸款風1險，補償其可能遭受的風3險；對借款企業來說，補償性余額則提高了r借款的實際利率，加重了b企業的利息負擔。

㈨ 規避財務風險的策略有哪些

風險規避策略，即企業需正確估計並購的價格、融資渠道需多樣化、優化並購交易時的支付方式以及並購後有效整合企業，使財務風險降到最低。 隨著我國資本市場的逐漸完善和經濟的快速發展，企業並購活動也有了很大的發展。 在市場經濟下，企業並購是資本擴大的有效手段，對實現企業資源優化配置有很大作用。 企業並購是一項投資、融資行為，財務風險貫穿於整個並購活動中，對並購活動的成功起關鍵作用。 所以，在企業並購過程中須對財務風險做好防範，這對並購活動的成功至關重要。 企業並購的動因有取得規模效應、取得戰略機會、降低企業經營風險、獲得優勢互補的協同效應。

財務風險是風險中最為常見的一種，對財務風險的概念有兩種認識：

第一種認識，財務風險屬經營風險的一種，它不同於一般的經營風險它特指股份制企業在生產經營中的資金運動風險，包括籌資、融資、投資和用資等活動中所面臨的各類風險。

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第二種認識，企業所有的經營風險都可以認為是財務風險，財務風險是經營風險的貨幣化的表現形態。

財務風險管理的必要性：

首先、企業的生產經營活動是一種以盈利為目的的風險活動，風險與收益同在這一規律決定了對財務風險進行管理的必要性。

其次、企業財務管理的目標股東財富最大化包含了對風險進行管理的要求。

再次、近年來，國內許多大型企業破產倒閉的事實從反面說明了對企業財務風險進行管理的必要性。

中國珠海的巨人集團曾經輝煌一時但因投資決策失誤被巨額負債拖垮。創維集團總裁黃宏生出道時看好彩電業卻因技術落後大虧一本之後又投資於麗音機，卻因操之過急幾乎血本無歸。

因此，企業界存在的這種現象說明了無論是百年基業還是後起之秀加強財務風險管理都是刻不容緩的事情。

財務風險的規避

財務風險規避涉及的內容很多，針對不同的風險形式有不同的規避方法本文主要討論會計責任風險和經營中的財務風險規避問題。