假定A公司貸款1000

① 對於銀行日記賬，假設A同事借款1000元，還款200，報銷800，這筆賬借方和貸方應該如何填寫

你這個應該是庫存現金吧
假使都是通過銀行存款
借，其他應收款
貸，銀行存款

借，銀行存款
管理費用
貸，其他應收款

② 財務管理計算題

財務管理計算題舉例：

1、王某擬於年初借款50000元，每年年末還本付息均為6000元，連續10年還清。假設預期最低借款利率為7%，試問王某能否按其計劃借到款項？學習之前先來做一個小測試吧點擊測試我合不合適學會計

答：P=6000×（P/A，7%，10）=6000×7.0236=42141.60<50000所以無法借到

2、某企業存入銀行100萬元，存款年利率為8%，時間為5年，每季計算一次利息。根據以上資料計算該項存款的實際年利率以及該項存款5年後的本利和？

答：I=(1+8%/4)4-1=8.24%

F=100×(1+8.24%)5=100×1.4857=148.57

3、企業借入一筆款項，年利率為8%，前10年不用還本付息，從第11年至第20年每年年末還本息4000元，則這筆款項的現值應為多少？

答：F=4000×(P/A,8%,10)×(P/F,8%,10)=4000×6.7101×0.4632=12432.47

4、有兩個投資額相等的項目可供選擇，投資獲利的有效期均為10年。第一個項目10年內每年末可回收投資20000元，第二個項目前5年每年末回收25000元，後5年每年末回收15000元，若銀行利率為10%，哪一個項目獲利大？

答：P=2×(P/A,10%,10)=2×6.1446=12.2892

P=2.5×(P/A,10%,5)+1.5(P/A,10%,5)(P/F,10%,5)=2.5×3.7908+1.5×3.7908×0.6209

=9.477+3.5306=13.0076

故第二個項目獲利大。

財務管理計算題答題都是需要技巧的，財務方面學習到恆企教育，恆企教育在財會領域擁有著相當豐富的教育經驗，並結合大數據和前沿科技，助力學子高效吸收知識、鞏固知識。恆企教育致力於把經驗傳遞給有夢想的人，與學員們一同成長。

③ 假定A銀行從中央銀行獲得10000元的貼現貸款，且支票存款的法定準備金率為10%，那麼在簡單存款創造條件下，

支票存款法定準備金率rr
銀行超額准備金率e
非交易存款（定期存款）法定存款准備金率rt
現金與支票存款比率c
非交易存款（定期存款）與支票存款的比率t
（1）簡單存款創造：貨幣乘數m=1/rr=1/10%=10，最終存款=10000*m=100000
（2）考慮超額准備金：貨幣乘數m=1/（rr+e）=1/15%，最終存款=10000*m=66666.67
（3）最發雜的情形：貨幣乘數m=（1+c）/（c+rr+e+rt*t）=115%/36%,最終存款=10000*m=31944.44

具體參考易綱《貨幣銀行學》，有詳細解答~

④ 某企業向銀行貸款1000萬元，一年後歸還銀行1065.6多萬元，則年利率高於百分之幾

年利率高於(1065.6-1000)÷1000=6.56%

⑤ A公司借款1000萬元,年利率百分之五,銀行要求的補償性余額為才百分之15,手續費

A公司借款1000萬元,年利率百分之五,銀行要求的補償性余額為才百分之15,手續費是多少呢?

⑥ a公司從銀行取得一筆長期借款1000萬元。手續費0.1%，年利率為5%，期限3年，每年結息一次，到期一次還本，

這個公式沒錯的，就是：用資的成本/（籌資額-籌資費）=年息/凈籌資額
期限是否相關要看結息的方式，在分期（一年）付息，一次還本的方式下就是無關；但如果改變結息方式，比如利隨本清，也就是到期一次還本付息，復利計息的情況下就相關了。

⑦ 假定A公司貸款100元必須在未來三年每年底償還相等的金額，而銀行按貸款余額的6%收取利息

年度 支付額 利 息 本金償還額 貸款余額
1 37.41 6.00 31.41 68.59
2 37.41 4.12 33.30 35.29
3 37.41 2.12 35.29 0.00

合計 112.23 12.23 100

⑧ 注冊會計師王某的女兒是A公司的總經理，A公司曾經於1999年為B公司貸款1000萬元

同學你好，很高興為您解答！

中國注冊會計師職業道德守則第4號：執行審計業務的項目合夥人所處分部的其他合夥人，或者向審計客戶提供非審計服務的合夥人或管理人員，如果其主要近親屬在審計客戶中擁有經濟利益，只要其主要近親屬作為審計客戶的員工有權取得該經濟利益，並且在必要時能夠採取防範措施消除不利影響或將其降低至可接受的水平，則不被視為損害獨立性。 如果其主要近親屬擁有或取得處臵該經濟利益的權利，則應當盡快處臵或放棄該經濟利益

所以，假如在2002年A公司為B公司的貸款已經歸還，且未繼續提供貸款擔保，則不影響其獨立性，反之影響了獨立性。

希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。

再次感謝您的提問，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。

高頓祝您生活愉快！

⑨ 假定A需要一筆1000萬元的浮動利率貸款，B公司需要一筆1000萬元的固定利率貸款

A公司：以10％的固定利率借1000萬
B公司：以libor＋0.2％的浮動利率借1000萬

如果直接swap的話，對於A公司來說多付了0.1％的利息，B公司少付了2％的利息。

為了讓swap具有同等吸引力，應該讓雙方獲利相等。所以（2％－0.1％－0.1％）/ 2＝0.9％，也就是各自在原來的基礎上少付0.9％的利息。式子里減去的第二個0.1％是銀行的報酬。

最終的結果是，A公司支付libor＋0.1％－0.9％＝libor－0.8％，公司支付12％－0.9％＝11.1％。

⑩ 注冊會計師王某的女兒是A公司的總經理，A公司曾經於1999年為B公司貸款1000萬元提供擔保，

同學你好，很高興為您解答！

中國注冊會計師職業道德守則第4號：執行審計業務的項目合夥人所處分部的其他合夥人，或者向審計客戶提供非審計服務的合夥人或管理人員，如果其主要近親屬在審計客戶中擁有經濟利益，只要其主要近親屬作為審計客戶的員工有權取得該經濟利益，並且在必要時能夠採取防範措施消除不利影響或將其降低至可接受的水平，則不被視為損害獨立性。 如果其主要近親屬擁有或取得處臵該經濟利益的權利，則應當盡快處臵或放棄該經濟利益

希望我的回答能幫助您解決問題，如您滿意，請採納為最佳答案喲。

再次感謝您的提問，更多財會問題歡迎提交給高頓企業知道。

高頓祝您生活愉快！