公司貸款後轉移資金

1. 從銀行貸款成立公司之後，公司又將貸款返還銀行...................求解..

屬於抽逃資金，撤資，抽逃資金的說法由來已久，公司法對抽逃資金也專門制定了處罰辦法，但是未對抽逃資金的行為作出明確界定。因此，不少人對抽逃資金存在模糊認識，包括不少注冊會計師也動輒不恰當的使用抽逃資金的概念。在此談點不成熟的看法，願拋磚引玉：
1、注冊資金的概念。所謂注冊資金是指企業成立時由投資者投入企業的財產，包括貨幣資金、實物資產、無形資產和土地使用權等等。企業一經成立，投資者不得抽回出資。企業以其資產對債務承擔責任，而投資者以其投資對企業的債務承擔有限責任。投資者投入的資產一經驗資進入企業，其經營使用權及歸屬於企業。企業對其享有法人財產權，可以用於購買設備、材料，支付職工工資、費用等。因此企業成立後，原來投資者投入的資產形態必將發生變化，比如體現為固定資產、存貨等，在實行會計制度以前甚至體現為開辦費、待處理財產損失等「虛擬資產」。因此，不能以投資者投入的貨幣資金被企業用作購買了貨物，從而斷定投資者抽逃資金，即使這些貨物發生極大貶值。
2、股東借款不能算是「抽逃資金」。關於股東借款，很容易讓人聯想到「抽逃資金」。比如，某公司成立時注冊資金100萬元，但在企業成立不久，其中的60萬元即被股東們借走，這種情況更容易被人界定為「抽逃資金」，因為這種行為使得企業原本100萬元的可支配資金變成了40萬元。但是筆者認為，股東借款和抽逃資金是兩個完全不同的概念：
1）從法律意義上講，企業一經成立，即和原來的投資者形成兩個完全獨立的法律主體，而兩個獨立的法律主體之間發生民事借貸關系，從法律上來說是完全合法的。作為法律主體的投資者一方沒有侵佔被投資者一方的合法財產權（因為他只是借，而不是偷或搶），就不能算作抽逃；
2）從會計處理上，既然是被股東借走，通常都會有適當的會計處理，比如掛在其他應收款上。而貨幣資金也好，應收款項也好，從會計的角度來看，都是企業的財產，只是財產存在的狀態不同而已。既然都是企業的財產，只是由貨幣資金變成了應收款項，但畢竟仍然歸屬企業。既然仍然還是企業資產的一部分，抽逃一說就無從說起；
3）從注冊資金的作用來看，設立注冊資金的根本目的，是由投資者以其投入企業的財產對企業的債務承擔責任。即企業以其全部財產對其債務承擔責任，而股東只以其投資對企業債務承擔有限責任。現在我們來看，在股東投入資本又被股東借走的情況下，企業和股東對對債權人的擔保有沒有發生變化吧：首先，企業以其全部財產對其債務承擔責任，既然被股東借走的款項仍然屬於企業財產的一部分，顯顯而易見，企業對其債務的擔保程度沒有因為股東借款這一事件而降低；第二、股東對企業債務的擔保責任。由於投資者只是從企業借走了款項，因此在企業需要的時候，投資者承擔著無條件的償還責任，在企業破產清算時，所有的債權人必須歸還所借款項作為破產財產的一部分用於對債務人的清償，投資者亦不能例外。因此股東對企業債務的擔保責任除了仍然留在企業的投資外，還包括他借走的款項。因此，他對企業的擔保責任並沒有因為借款這一行為而降低。換句話說，由於他從所投資的企業借款，他對企業債務的擔保責任就不僅包括他仍然留在企業的那一部分，而且包括了他的部分個人財產，如家庭財產等。
綜上所述，投資者投入的資金被企業換作實物也好，被投資者借走也好，都不能構成「抽逃資金」。當然，股東借款可能構成關聯交易，那是另一個話題。那麼什麼樣的行為才能構成「抽逃資金呢？筆者以為抽逃資金必須符合以下幾個條件：
1、抽逃資金必須是投資者所為；
2、必須是投資者侵佔了被投資企業的財產；
3、投資者侵佔被投資企業的資產是偷偷進行的，不被人所知，比如：未進行恰當的帳務處理；
4、投資者侵佔企業財產的目的是逃避對企業債務的擔保責任；
5、由於投資者的行為，被投資企業的債權人利益受損（其債權被擔保程度降低）而無法得知。

2. 公司貸款資金轉入公司帳號在轉入股東銀行卡號違法嗎

貸款放款後轉入其他賬號是不犯法的，只有違規使用貸款資金才屬於犯法行為。

3. 銀行到期貸款過橋，續貸款下來後，對方轉移資金，拒不還款，構成詐騙嗎

詐騙成立

4. 將公司貸款轉入個人帳戶後公私混用是否構建挪用資金

你好，如果是將這些款項自用，或者以個人名義出借給他人，就涉嫌挪用資金了。

5. 您好！我公司跟銀行貸款170萬，款項轉入公司賬戶後，直接轉給第三方公戶了，

其他的不用管，只要做公司從銀行貸款的賬和你公司將資金轉入第三方的賬就行了。

6. 貸款用來償還債務算轉移資產嗎

宣化啤酒資產「換手」 巨額債務「人間蒸發」 ■本報記者 范媛 袁名富宣化鍾樓啤酒集團無力償還3．1億債務，導致擔保方資不抵債，S宣工000923的大股東宣工集團轟然倒塌。中國經濟時報於1月17日刊發《求解S宣工大股東破產之謎》的調查報道，引起了社會各界的廣泛關注。 本報記者進行了為期半個月的深入調查發現，曾經與宣工集團互保的宣化鍾樓啤酒集團只是幾次簡單「換手」便順理成章地甩掉了巨額債務。在宣化火車站附近的一家飯店裡，記者看到地上堆放著幾箱「鍾樓」啤酒，飯店的營業員說，她們這里一直銷售這種啤酒，而且銷量特別好，「人家啤酒廠有錢了，還在廠的邊上蓋了個酒樓呢！好像都快蓋完了吧。」正像營業員所說的，記者在宣化啤酒的生產場地宣傳欄中看到「凈利潤突破5000萬」等字樣，欣欣向榮的場面怎麼會「無力還債」？調查發現，這繁榮與3．1億債務的始作俑者——宣化鍾樓啤酒集團沒有關系。那麼，現在的「鍾樓」啤酒又所屬何人？隨著調查的深入，一條清晰的資產大搬遷之路凸現出來。「脫殼」迷局宣化鍾樓啤酒集團有限公司前身是宣化啤酒廠，始建於1949年3月6日，初期主要生產白酒，自1958年起轉產啤酒。到1992年已成為國家大型企業，1993年組建了宣化鍾樓啤酒集團有限公司。鼎盛時期的宣化鍾樓啤酒集團有限公司佔地面積達101．9萬平方米，總資產12．22億元，凈資產4．6億元，年生產啤酒能力35萬噸，年實現利稅逾億元。集團擁有8個全資子公司和1個控股子公司，是一家集運輸業、飼料、玉米、麥芽加工業、鋼塑鋁木加工業、種植業、養殖業等多種產業經營的綜合性企業集團，先後獲得「全國輕工先進企業」、「全國食品行業優秀企業」、「質量萬里行信得過示範單位」、「河北省輕工最佳效益企業」等稱號。1997年還被省政府列入河北省30家大型支柱性企業集團之一。成績的取得讓企業擴張的野心逐漸膨脹。「其實，我們一直都挺穩定的。就是後來我們的對外擴張可能有點貪大了，收購了四家企業」 ，在宣化鍾樓啤酒集團工作了20年的劉艷春認為，「要不是收購其他企業，也就不會欠下那麼多的銀行貸款。」根據公開資料，宣化鍾樓啤酒集團僅拖欠中國工商銀行石家莊新華支行和中國信達資產管理公司就達到3．1億元。債務的壓力讓公司的經營捉襟見肘。2003年，宣化鍾樓啤酒集團注資1．5億元成立了宣化鍾樓啤酒股份有限公司，集團占股83％。「當時考慮公司以後的發展，要上市，想圈些錢，在沒有政府支持和外資投入的情況下，通過上市來融些資，壯大我們自身的實力。」宣化新鍾樓啤酒有限公司總經辦主任楊旭在接受中國經濟時報記者采訪時透露成立股份公司就是為了圈錢，但目的未能實現。據劉艷春回憶，公司自籌資金在股份公司的基礎上又改製成立了新鍾樓啤酒有限公司。2004年，新鍾樓啤酒有限公司正式運行，其中職工股佔80％，國資委以無形資產參股20％。據公司簡介，新鍾樓啤酒有限公司是在股份公司改制後的基礎上成立的。「我們自籌了四千多萬，購買了股份公司，成立了新鍾樓啤酒。」楊旭提供的信息如果屬實，那麼，「職工」以很小的代價獲得了集團公司的優質資產。盡管從數字上看這只是集團公司龐大資產鏈中的一小部分。然而，現實情況與此相反。記者：「集團公司已經沒有任何的經營生產了？」劉艷春：「集團就光剩一些物業，主要生產都在新公司。」記者：「是不是集團公司、股份公司有一段時間是並存的？」劉艷春：「對。」記者：「並存的時候股份公司的具體業務是干什麼？」劉艷春：「並存的時候只是股份公司沒有注銷，並存的時候就空了，因為新公司是在股份公司基礎上改制的，所以股份公司只營業執照沒注銷還存在，但實質上沒有實體了。」根據記者調查證實，「鍾樓」啤酒的主要生產經營資產實際上已經都被轉移到新鍾樓啤酒有限公司，表面上還存在的宣化鍾樓啤酒集團和股份公司，實際已經是被抽干血的空殼。公開資料顯示，新鍾樓啤酒有限公司的注冊地、生產場地、公司辦公地點、生產內容、公司工作人員都與集團公司、股份公司的一樣，新公司董事長與宣化鍾樓啤酒集團的董事長同為郭進聰，就連公司的名字都只是簡單地加了個「新」字。新鍾樓啤酒有限公司的簡介稱，該公司佔地面積101．9萬平方米，總資產為50285萬元。年生產啤酒能力為30萬噸，年銷售收入3億元左右，創利稅6000萬元左右。破產逃債？新鍾樓啤酒公司的成立，顯然經過了精心的權衡。「我們企業包袱太重，一是人員比較多，2000多人，二是市場空間又在萎縮。」楊旭解釋新公司成立的原因。在記者的反復追問下，楊抖出了第三個原因：「債務的負擔也是企業的一個包袱。」但楊並不認為新公司只是揀好的「搬」，「新公司買下了股份公司的部分資產和負債，只是一部分債務被留在了股份公司。」雖然楊旭一再迴避新公司接手的具體債務數字，但他卻無法迴避一個不爭的事實：拖欠中國工商銀行石家莊新華支行和中國信達資產管理公司的3．1億元沒有被搬到新公司，巨額的債務被留在了空殼公司中。盡管記者從新鍾樓啤酒有限公司得到的解釋並未明示事情原委，但可以推斷，新公司的成立是對巨額債務的一攬子解決方案。因為優質資產都在新公司，而債務都被剝離在了已經沒有實際生產和贏利的能力的集團和股份公司。記者還獲悉，老國企職工的身份轉換所應支付的補償費用，也因為職工在新公司持股而變得遙遙無期。在這些一箭多雕的設計背後，一家老牌國有企業已經在資本搬遷的黑洞中被無情地吞噬了。「企業逃債比較典型的一種手法就是在原企業基礎上分設若干新企業，改制時，將原企業的有效資產劃轉到新企業，債務保留在原企業，原企業並不破產關閉或注銷，而是留下一副空架子來應付債務。或者說在改制時，由企業集團公司將債務留下，卻設法將有效資產轉移給子公司，集團公司僅變為一個管理機構，不再直接從事經營，而以前所有的債務都由集團公司來承擔。」北京某律師事務所周律師認為：「如果宣化鍾樓啤酒集團真的是利用這種方式逃避金融貸款，那就應該建議相關部門認真核查，如果屬實，他們要承擔相應的法律責任。」周律師告訴記者，根據《中華人民共和國刑法》第一百六十二條規定，「公司、企業隱匿財產、承擔虛構的債務，或者以其他方法非法轉移、分配財產，意圖通過破產逃避債務，嚴重損害債權人或者其他人利益的，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，並處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金。」記者從新鍾樓啤酒公司內部了解到，宣化鍾樓啤酒集團已於2006年8月宣布破產，而股份公司也已經在破產過程中。2006年10月9日，張家口市中級人民法院裁定終結宣工集團破產程序，未得到清償的債權金融機構不再清償，所有的債務一筆勾銷。宣工集團為啤酒集團擔保的3．1億的銀行貸款從此將成為歷史，不會再被提起。2007年01月24日03:45

7. 從銀行貸款500萬，打到我公司賬戶。然後又從公司轉到A公司。A公司然後轉入B公司。B公司轉入C公司。

如果按短期銀行借款，賬務處理是這樣：
1、貸款匯入公司： 借： 銀行存款
貸：短期銀行借款
2、資金轉到A公司 借：其他應收款-A公司
貸：銀行存款
3、資金流轉從A->B->C公司 如果這些公司不是你在做賬，就和你沒有關系，你公司不用做賬。
4、C公司匯款進我公司：借：銀行存款
貸：其他應付款-C公司
5、一般銀行按季度收取貸款利息。每月預提利息費用 借：財務費用 10/3萬元
貸：預提費用--銀行借款利息 10/3萬元
6、每季度支付利息 借：預提費用--銀行借款利息 10萬元
貸：銀行存款 10萬元
7、至於其它費用，可以憑相關發票經你公司總經理批准後，可以 借：管理費用
貸：現金（或銀行存款）
會計處理相當正確，只是沒有解決他想解決的問題，賬沒有轉平。如果想轉平。可以由A公司和C公司定代還款協議，將往來賬款轉平。

8. 朋友銀行貸款，放款要借用我公司對公帳戶，我公司接到該貸款後再同等金額轉給朋友，問：我公司有何風險

1、銀監局出台的貸款新規中規定，貸款支付方式以受託支付方式為主，即銀行將貸款直接打給上游供應商，銀行對該賬戶的資金流出情況會有監控，一旦發現此行為可能會被訴訟。

2、貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。廣義的貸款指貸款、貼現 、透支等出貸資金的總稱。銀行通過貸款的方式將所集中的貨幣和貨幣資金投放出去，可以滿足社會擴大再生產對補充資金的需要，促進經濟的發展；同時，銀行也可以由此取得貸款利息收入，增加銀行自身的積累。

(8)公司貸款後轉移資金擴展閱讀：

首先，貸款申請人必須成年，即年滿18歲，而且在65周歲以下，必須是有完全民事行為能力的自然人；

其次，貸款時需要提供個人的有效證件，如：身份證、戶口簿、婚姻狀態證明、有效的居住證明等。值得注意的是：已婚需提供配偶的有效身份證、戶口簿及結婚證；未婚的需提供未婚證；已離婚的需出示法院民事調解書或離婚證；

然後，貸款機構會對個人的信譽進行調查，所以一定要有良好的信譽，否則貸款機構是不會給你貸款的。除了個人信譽情況之外，擁有一份穩定的工作和收入也是借款人必須要滿足的條件，比如像公務員、教師等職業跟容易貸款成功了。

另外，當個人滿足了以上幾種情況後，一般就可以貸款成功了。但如果需要大額的貸款呢？

那就需要出示抵押物，必須提供抵押物的權利證明，而且貸款金額和貸款期間利息總和不能超過抵押物評估價值的1/2，這樣才能證明自己有還款的能力。

9. 貸款賬戶可以取錢或者轉移資金嗎

當然,貸款帳戶只是你的一個普通儲蓄帳戶,只不過你跟銀行簽定了一個協議,他有權利每月從你的這個帳號上扣取一定的金額。其他沒有什麼不同.