❶ 全资子公司借总公司的钱,支付给总公司的利息,应该开具发票么
不需要开具。
因为利息类的费用或收入，基本上都是以能够被认可的票据来作为记账凭证的原始凭证的，何况在母公司与全资子公司之间。
打个比方说，你去银行贷款，银行在收你的利息费用时可是从来都没有什么发票开具的，顶多给你一张收讫单据（无论转账还是现金）；反之，你公司的钱存在银行，银行在向你支付利息时，也是从来不会要求你给它开具发票的，反而会主动给你一张付讫单据。
希望我的回答能够帮助到你。敬请采纳。
❷ 子公司贷款利息发票可以在母公司抵扣土地增值税吗
不可以。
如果子公司与母公司都是独立核算的公司，所有的核算都必须独立，收入、费用等等不能混合，子公司的贷款利息只能计入子公司的费用，不能在母公司抵扣任何费用，包括母公司的土地增值税。
❸ 集团公司融资后借给子公司用税务处理
1.按照金融业3%的利息缴纳营业税。（这个不一定，母子公司间非金融企业借贷其实是非法的，因此地税局不一定收这笔营业税）
2.按照收取的利息缴纳。
3.开具利息收据，不能进入成本（企业所得税法第六章特别纳税调整）
4.全资子公司没什么区别，都以此为原则。
补充回答:
是否属于金融企业这个我真不知道,你得看你们单位有没有相关的许可等,如果属于金融企业的话,肯定有相关的证照;如果是金融企业得看你们相关的营业许可啥的了;是否能扣除与你们是否金融企业没啥关系,那是因为你们是属于关联企业,所以不能扣除.
个人意见，仅供参考
❹ 母公司借款给子公司，需要支付利息吗账务怎样处理
您好，可以支付利息。
1、母公司借子公司时：
借：其他应收款
贷：银行存款
2、母公司计息时：
借：应收利息
贷：财务费用-利息收入
❺ 关联企业间发生的利息支出如何开具发票
问：我公司是2007年成立的生产性企业，下设一个全资子公司，负责公司材料采购和产品销售。通过这样的职能分工，发挥采购、生产、销售的专业化分工。目前，我公司欲加强对该子公司的财务管控，管控内容之一是统一投融资平台，子公司没有对外融资资格，需要资金由母公司调拨。向子公司调拨资金的资金来源有：资本金投入、资本金之外的自有资金和银行贷款。请问： 1、资本金之外的自有资金，因子公司是我公司的原料上游和产品下游，因此两公司存在大量的货款往来（即内部往来），既可以分别在应收账款和应付账款里反映，也可以设“内部往来”科目放映，月末根据科目余额方向填列资产负债表，这样核算是否可行？ 2、对于这三种资金来源，子公司负担的资金成本不同：资本金无须负担资金成本；自有资金和银行贷款划拨需要支付利息。利息负担数额及利息往来单据具备什么内控条件才能税前扣除？ 答：1、《企业会计准则》及其应用指南规定： 应收账款科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。应付账款科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 因此，公司与子公司的购销业务往来一般应通过应收账款、应付账款科目反映。但是企业在不违反会计准则中确认、计量和报告规定的前提下，可以根据本单位的实际情况自行增设、分拆、合并会计科目；即企业与子公司的购销往来也可通过设“内部往来”科目反映。 2、将银行贷款调拨到子公司 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）第十条规定，问：非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费，如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，行政机关或企业主管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资金占用费，农村合作基金会将资金提供给农民而收取资金占用费等，应如何征收营业税？ 答：《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 根据上述规定，企业从银行贷款取得资金后再将部分资金提供给子公司使用，向子公司收取费用。企业属于将资金贷与他人使用，应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。 （1）但若企业的贷款属于统借统还业务，《财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税字[2000]7号）第一条规定，为缓解中小企业融资难的问题，对企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位（以下简称统借方）向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位（包括独立核算单位和非独立核算单位），并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。 第二条规定，统借方将资金分拨给下属单位，不得按高于支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取利息，否则，将视为具有从事贷款业务的性质，应对其向下属单位收取的利息全额征收营业税。 根据上述规定，企业向金融机构贷款后将所借资金分拨给下属单位（包括独立核算单位和非独立核算单位），并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。 （2）若企业向关联方收取的费用需缴纳营业税的，根据《发票管理办法》第二十条规定：“销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。”应向子公司开具发票。 若企业与子公司的转贷属于应征收营业税的，子公司应取得发票。子公司若未取得发票情况下： 《发票管理办法》第二十二条的规定：“不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。” 《国家税务总局关于进一步加强普通发票管理工作的通知》（国税发[2008]80号）规定：“在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。” 《国家税务总局关于加强企业所得税管理的意见》（国税发[2008]88号）规定：“不符合规定的发票不得作为税前扣除凭据。” 因此，在子公司若未取得发票的情况下，子公司的利息支出不得在税前扣除。 （3）若子公司取得企业开具的合法票据（企业应缴营业税的开发票；不缴纳营业税的开具收据）。 《企业所得税暂行条例实施细则》第三十八条第二款规定，非金融企业向金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的部分的企业在生产经营活动中发生的利息支出准予税前扣除。 《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》（财税[2008]121号）第一条规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在发生当期和以后年度扣除。 企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为： （一）金融企业，为5：1； （二）其他企业，为2：1. 第二条规定，企业如果能够按照税法及其实施条例的有关规定提供相关资料，并证明相关交易活动符合独立交易原则的；或者该企业的实际税负不高于境内关联方的，其实际支付给境内关联方的利息支出，在计算应纳税所得额时准予扣除。 根据上述规定，企业为子公司的股东，子公司利息税前扣除还应执行《国家税务总局关于企业投资者投资未到位而发生的利息支出企业所得税前扣除问题的批复》（国税函[2009]312号）规定。 另外需提醒，企业与关联企业为关联方，将资金给关联方使用收取费用，利息定价应符合公允价值。否则，根据《税收征管法》第三十六条的规定：“企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用；不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税的收入或者所得额的，税务机关有权进行合理调整。”造成减少其应纳税的收入或者所得额的，主管税务机关有权合理调整。 同时，《企业所得税法》第四十一条第一款规定：“企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的，税务机关有权按照合理方法调整。” 3、将自有资金通过购销往来划拨给子公司 此种情形，应依据具体情况判断。对于正常的商业信用，我们认为企业可以不向子公司收取利息。
❻ 母公司贷款购买的固定资产给子公司使用，子公司负担利息，母公司为这部分利息交营业税吗
不用缴纳营业税，直接冲减财务费用。
❼ 母子公司之间发生的利息收入涉及哪些税
日期： 2012-02-02 问：子公司向母公司借款，子公司支付利息给母公司，母公司需开票给子公司，但母公司不具备此类开票资质，需到税务局开票，此类开票需缴哪些税款？ 答：利息收入涉及营业税费及企业所得税，依据如下： 《国家税务总局关于印发〈营业税问题解答（之一）〉的通知》（国税函发[1995]156号）规定： 十、问：非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费，如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，行政机关或企业主管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资金占用费，农村合作基金会将资金提供给农民而收取资金占用费等，应如何征收营业税？ 答：《营业税税目注释》规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。
《企业所得税法》第六条规定，企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：……（五）利息收入。
❽ 母公司借款给子公司要收利息吗如果要收的话这部分利息能直接在开具销售货物的增值税发票里面进行体现，
资金有偿占用，是可以收利息的，不过不可以在增值税里开具，应该是拿着双方的借款合同，去税务局代开，税率是营业税--其他服务业5%，其他和附加税种如城建，教育附加等也得算上。
❾ 子公司在银行贷款给总公司用 总公司付的利息 子公司如何做账报税
子公司贷款正常做，发生应付银行利息款项
借:财务费用
贷:其他应付款
支付时
借:其他应付款
贷:银行存款
发生应收母公司利息收入时
借:其他应收款
贷:其他业务收入
❿ 母公司借款子公司收取利息
最少没有规定，最高不得超过银行同期同档次贷款利率，否则要进行纳税调整，同时贷款额不能超过权益性投资的2倍