① 小额贷款公司应缴纳的营业税，城建税，教育税附加如何计算
小额贷款公司应缴纳的营业税，城建税，教育税附加按营业收入*5.65%是营业税和附加税总额。
② 小额贷款公司目前的营业税税率是多少还有城建税、教育费附加、地方教育附加费是多少
属金融保险业税目，营业税税率是3%，城建税实行地区差别比例税率，所在地为城市7%，县城、建制镇5%，不在城市、县城、建制镇为1%，地方教育附加费为2%
③ 小额贷款公司的营业税应进入管理费用吗
不管什么性质的企业，营业税肯定都是主营为业务税金及附加啊。
④ 农户小额贷款的利息收入是否可以免征营业税
自2014年1月1日至2016年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。此外，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。享受税收优惠的农户，是指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户，包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农场的职工和农村个体工商户。此外，税收优惠面向的小额贷款，是指单笔且该户贷款余额总额在10万元(含)以下贷款
⑤ 营改增之前销售的房子，交了营业税，现在个人办不了贷款要退房，那么现在国地税合并后可以退营业税吗
参考财税[2016]36号附件2营业税改征增值税试点有关事项的规定，试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当向原主管地税机关申请退还已缴纳的营业税。
因此，按照政策规定是可以申请退还已缴纳的营业税，具体办理流程需要咨询主管税务机关。
⑥ 小额贷款公司在营改增时，税款怎么划分比例
“金融业‘营改增’难度大需要从增值税的税制原理、金融业的行业特性和面临的国际环境三个方面来分析。
从增值税的税制原理来看，增值税的传统征税对象主要是有形动产，征税的领域主要在消费环节。对劳务征收增值税，虽然其他国家早有实践，但鉴于劳务的无形性，对劳务征收增值税本身就存在很多认识上的盲区。从金融业的行业特性来看，特别是像贷款、金融商品转让这类行为，本质上属于投资行为，不属于消费行为。因此，传统增值税制度要适用于金融业就有诸多困难。世界上很多实行增值税制度的国家，比如欧盟各国、澳大利亚，他们对很多金融服务都是免征增值税的。我国对金融业进行增值税改革，如果实行一般征收方式（即销项税额减进项税额的抵扣方式），可借鉴的国外经验较少。从面临的国际环境来看，随着我国资本市场的逐步开放，金融业“营改增”受国际环境的影响越来越大。比如，对于金融商品转让征收流转税的问题，目前，我国对金融机构取得的部分债券利息收入要征收营业税，对金融机构从事金融商品转让业务要按买卖差价征收营业税。但是，从国际上看，目前没有一个国家对资本市场中的金融商品转让行为征收增值税。因此，如果我国金融业“营改增”后，对金融商品转让行为征收增值税，将增加资本市场的交易成本，不利于提高我国资本市场的国际竞争力。没有一个强大的资本市场，我国就缺乏对国际资源的定价权。这是金融业“营改增”时需要在战略层面考虑的问题。
⑦ 农户小额贷款利息收入免征营业税是事前备案
在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。 注意：小额贷款是指不超过5万元的贷款。 依据： 《财政部 国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策的通知》（财税【2014】102号） 一、自2014年1月1日至2016年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征营业税。 二、自2014年1月1日至2016年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。 三、自2014年1月1日至2016年12月31日，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。 《财政部、国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税【2010】4号） 一、自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入，免征营业税。 二、自2009年1月1日至2013年12月31日，对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。 三、自2009年1月1日至2011年12月31日，对农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构所在地在县（含县级市、区、旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行的金融保险业收入减按3%的税率征收营业税。 四、自2009年1月1日至2013年12月31日，对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入，在计算应纳税所得额时，按90%比例减计收入。