公司不良貸款包括

『壹』 不良貸款是不是都屬於涉險企業

有不良貸款的企業當然都屬於高風險的企業，評級也是很低的

『貳』 企業的不良資產具體體現為哪些資產

企業的不良資產是指企業尚未處理的資產凈損失和潛虧(資金)掛帳,以及按財務會計制度規定應提未提資產減值准備的各類有問題資產預計損失金額。
"銀行的不良資產主要是指不良貸款，俗稱呆壞賬。也就是說，銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。不良資產主要是指不良貸款， 包括逾期貸款（貸款到期限未還的貸款）、 呆滯貸款（逾期兩年以上的貸款）和呆帳貸款（需要核銷的收不回的貸款）三種情況。其他還包括房地產等不動產組合。"
http://finance.sina.com.cn/roll/20050317/114568457t.shtml

『叄』 什麼叫不良貸款和不良資產

不良貸款和不良資產一般是相對銀行或者企業等來說的，表示不能收回的貸款或者資產。

『肆』 怎麼看出公司有不良貸款不良資產

從公司資產負債表上並結合賬齡來判斷。

『伍』 不良貸款是由哪五大國有企業處置

目前五大全國性AMC有中國信達、中國華融、中國長城、中國東方以及銀河資產管理公司五家，除此之外地方政府也會成立地方性AMC負責處置不良貸款。

『陸』 不良貸款的處置方式有哪些

1. 資產重組。近年來,國有商業銀行對一些具有重組價值的大中型國有企業的不良貸款進行處置時,往往首先對這些企業的資產(包括債務) 進行重組,目的是為處置不良貸款構建一良好的財務基礎和經營基礎。對銀行來講,用這種方式處置不良貸款方式的最明顯優點是:銀行
可以獲得提高債權價值回收率的選擇權,從而減少不良貸款的損失;同時,企業經營得到改善,而政府花錢不多。這些優點,可以用波蘭75 %以上的企業不良貸款以資產重組方式處置的成功經驗和國內銀行相關的成功案例證明。然而,這種處置不良貸款的方式需要:第一,銀行擁有高素質、經驗豐富的資產重組人才。而現實是,目前我國大部分商業銀行嚴重缺乏這類人才。第二,相關的法律保障。例如,允許商業銀行持有企業股權。但是,由於我國目前實行的是「分業經營」管理體制,現行的《商業銀行法》規定商業銀行在境內不能投資持股,所以,商業銀行在以處置不良貸款為目的的資產重組過程中,只能以「顧問」的方式介入,而不能以「股東」的方式介入。這樣,如果企業在重組過程中發生違約或「機會主義」行為時,銀行就處於不利的地位。第三,銀行承擔資產重組失敗、從而導致貸款損失的風險。因為銀行並不能事前對資產重組後可能出現的各種情況做出完全的評估。總之,資產重組方式雖然為國有銀行控制不良貸款損失提供了新的選擇空間,但這種方式有著很高的時間成本和制度成本。

2. 債權轉股權。銀行使用債權轉股權的方式處置不良貸款的具體形式有兩種:銀行直接持股和通過其他機構如資產管理公司持股。由於受現行《商業銀行法》的約束,我國銀行一般都是通過其他機構來實現債權向股權的轉化。對銀行而言,假設企業的還款能力弱主要是由於資本結構不合理,而企業仍有還款的潛力,債轉股可能會減少銀行不良貸款的損失,甚至可以將不良貸款轉化為正常貸款。但是,銀行如何判斷和證實借款企業是否滿足債轉股的條件,如何解決控股不控權問題,如何保證企業在緩解債務負擔後能夠實現正常經營,如何解決商業銀行的股權退出的渠道,等等,是事先難以完全確定的,或是在現行制度環境下不能確定的。這意味著,債轉股雖然能使銀行得到間接控制企業的權利,但是信息成本較高,處置不良貸款的時間成本高。

3. 不良貸款出售。不良貸款出售是指銀行通過市場把不良貸款直接轉讓給其他投資者。出售的具體方式包括招投標、協議、競價和拍賣等。這種方式的好處是銀行能夠一次性剝離不良貸款,在較短的時間內直接收回現金流量。而且,這種方式的透明度高,交易雙方的成本收益
分攤結構相對清晰,信息成本相對較低。但是,不良貸款出售需要一個過程,需要發達的機構投資者市場和公開准確的信息披露,而這些往往是經濟轉軌國家(包括我國) 所缺乏的。採用這種方式處置不良貸款時,國有銀行還必須解決的另一個關鍵性難題,就是如何找到一個交易雙方都可以接受的價格。國內外的經驗表明,由於市場投資者和銀行對不良貸款的定價通常會存在較大的分歧,因此,銀行往往對要出售的不良貸款打一個很大的價格折扣,才能使市場投資者接受。此外,我國商業銀行在拍賣抵債資產時,還要上繳20 %的所得稅和大約5 %的拍賣費。這種方式的好處是現金回收速度快,交易透明度高,但要承擔較高的價值損失和交易成本。

4. 證券化。指將不可交易的間接信用工具轉化為可交易的直接信用工具。這里是指將不良貸款證券化。基本做法是:銀行先將不良貸款集中,然後重新分割組合,再將其轉賣給市場投資者,從而使此項(或此組) 不良貸款在銀行的資產負債表上消失。對商業銀行來講,不良貸款證券化的好處是可以引入新的資金來處置不良貸款,也可以加快處置不良貸款的速度。但是,國際經驗表明,能夠成功實施證券化處理並在二級市場出售的不良貸款,主要是有房地產抵押的不良貸款,因為這種不良貸款的價值相對完好,現金流也相對清晰穩定。我國國有銀行的不良貸款中大部分是信用貸款,而且相當部分的貸款合約要素不全,有房地產抵押的不良貸款所佔比例很小。這種貸款的結構和類型很難滿足證券化過程中市場投資者對風險控制的要求,因此,很難對這類不良貸款進行證券化處理。

5. 合資經營( Partnership)。簡單講,合資經營就是由不良貸款的交易雙方共同出資設立一個「合作公司」或「合夥公司」來處置不良貸款。「合作公司」日常經營由投資方全面負責,按股份分享不良貸款處置收益。在我國,華融資產管理公司率先於2002 年宣布與美國摩根斯坦利和高盛公司分別設立了兩家專門處置不良貸款的合作公司。我國商業銀行為了規避現行《商業銀行法》的約束,採用了一種變通的方式,即用合作協議的方式與投資者共同經營不良貸款。這種交易結構實際上是交易雙方節約信息成本和交易成本的一種制度性反應。因為,在不良貸款交易中,交易雙方的信息往往不對稱,銀行難以確切地知道所有的潛在收購者和他們的出價,收購者也難以證實銀行是否充分地披露了不良貸款的真實信息。此外,交易雙方對
不良貸款價值的未來變動所擁有的信息也是不充分的。用合夥公司這種合約安排替代不良貸款出售合約,可以節約處置不良貸款的信息成本和交易成本。因為在企業內部,信息可以被更現成地交換,雙方也更願意合作。我國商業銀行選擇這種方式處置不良貸款的主要原因是,採取這種方式可以馬上得到一個折價收益(即將不良貸款折價賣給投資者),然後通過將有剩餘價值的不良貸款折股參與合作協議(或合資公司) ,又可以得到股權收益,從而提高了處置不良貸款的整體效益。這種方式的優越性可以從韓國處置不良貸款的成功經驗得到印證。相對前述幾種不良貸款處置方式,合資經營這種交易結構能夠較好地兼顧國有商業銀行在處置不良貸款時面臨著的時間約束和價值約束之間的矛盾。但是,這種交易結構有著較高的簽約成本和制度供應成本。

『柒』 不良貸款的類型

「銀行的錢是國家的」的錯誤認識
在中國的經濟生活中，許多人認為銀行的錢是國家的，不僅企業、企業主管部門以及地方黨政部門的許多人這樣認為，就連中國銀行的一些幹部職工也都這樣認為。當問到企業的貸款是哪裡來的時候，許多企業負責人都會毫不猶豫他說是國家給的，更有一些國有企業的領導人甚至認為，國有企業借國有銀行的錢，就好比是一個人把他的錢從一個口袋挪到另一個口袋，償不償還都無所謂。國有銀行的資產被全部看作是國有資產，國有銀行的錢被認為是姓「公」，這是導致中國銀行不良貸款產生的思想根源。
實際上，從國家銀行的信貸資金來源中人們可以看出，自有資金在國家銀行信貸資金來源中所佔的比重很小，國家銀行的錢主要來自存款，各項存款在國家銀行信貸資金來源中占的比重在60%左右，而各項存款中有一半以上是儲蓄存款，儲蓄存款在國家銀行信貸資金來源中佔到三分之一左右，中國銀行的錢主要是存款人的錢，國有銀行的資產主要不姓「公」，而是姓「私」。
中國銀行主要是在用存款人的錢發放貸款，銀行不過是個「資金池」，它一方面作為債務人把存款人的錢集中起來，另一方面作為債權人將錢貸給借款人，從這個意義上說，銀行對不該貸的客戶提供貸款，就是對存款人的不負責任的行為，甚至可以說是對存款人的犯罪。 銀行經營管理水平不高，風險防範能力不強
不良貸款產生的主要原因是銀行經營管理水平不高，風險防範能力不強，不良貸款是銀行貸款粗放式經營的必然結果。從銀行內部來看，導致不良貸款產生的原因也是很多的，貸款粗放式經營是主要原因，信貸資產流失在一定程度上是銀行自我擴張的結果。
如1984 年底的信貸失控就是銀行自己造成的，當時突擊發放的許多貸款如今都已經沉澱了。貸款風險意識不強，貸款大部分為信用貸款，後來盡管擔保貸款的比重在提高，但擔保貸款的有效性和安全性仍然很成問題，貸款債權的保障程度低；貸款「三查」等信貸管理制度不健全或執行時流於形式，貸款權、責、利嚴重脫節，重貸輕管，重放輕收，重存輕貸；信貸隊伍整體素質不高，有些掌握貸款發放權力的銀行工作人員業務素質差，造成貸款決策失誤甚至貸款被騙，或者不能有效制止企業逃債，有的因為思想素質差，發放「人情貸款」，甚至不惜以貸謀私，從而造成信貸資產流失，等等。 借款人信用觀念不強，償債能力太低
長期以來，中國企業一直不是真正自主經營、自負盈虧的市場競爭主體。改革開放以後，這一狀況雖然有所改善，但並沒有從根本上加以改變，一些企業吃銀行信貸資金「大鍋飯」的思想依然比較嚴重，信用觀念不強，主要表現為「倒逼」銀行貸款，逃避銀行債務。
一些企業信用觀念不強，與中國對不講信用的企業及其負責人缺乏嚴厲、有效的制裁措施有關，與企業的償債能力太低有著直接的關系。導致企業償債能力太低的原因是多方面的，有企業自身的原因，也有企業外部的原因，如有些企業或項目沒有進行周密的可行性研究，或可行性研究結論是不能上，但有些領導卻拍著胸脯上了，造成決策失誤；企業經營管理不善，投入產出率低，經營效益不好；企業的社會負擔和其他負擔沉重，承擔著部分政策性職能，使企業舉借的大量資金被用於非生產性開支，等等。
實際上，中國企業的債務負擔已經非常沉重，而且有愈來愈重之勢，中國許多企業已不具備完全的償債能力，不可能還清所欠的全部債務，而企業要生存和發展，就必須設法增加其資金來源，減輕其債務負擔，在這種情況下，企業拖欠銀行貸款、逃廢銀行債務就是必然的。
因此，減輕企業債務負擔具有必要性和緊迫性。但是減輕企業債務負擔不能損害銀行的正當合法權益，更不能把逃避銀行債務作為減輕企業債務負擔的主要途徑。銀行債務轉股權雖然能大大減輕企業債務負擔，但對銀行來說是不可取的，因為《中華人民共和國商業銀行法》明確禁止中國商業銀行在境內向企業投資或從事信託投資和股票業務，銀行債權轉股權為法律所不允許。銀行債權轉股權實際上是將銀行的不良債權轉變為不良股權，只不過改變了一下銀行不良資產的存在形式而已，不但無助於降低銀行資產風險，反而會加大其資產風險，因為一旦企業破產，銀行債權還可以就破產財產按一定比例清償，而銀行持有的企業股權很可能成為一張廢紙，而且銀行人手本身就緊，熟悉企業生產經營活動的人才更是奇缺，銀行不可能直接有效地參與企業的生產經營管理工作。 黨政部門的行政干預，財政等部門的擠壓
中國信貸資金粗放經營中，除了存在人們上面提到的企業「倒逼」擴張和銀行自我擴張外，也還存在黨政部門的「順逼」擴張和財政、企業主管部門等部門的「橫逼」擴張。銀行被迫發放「行政干預貸款」。「安定團結貸款」，信貸資金財政化，這是中國不良貸款產生的重要外因。
在中國過去的政治、經濟體制下，政企不分，地方黨政領導為了求得地方經濟的增長，必然會要求銀行提供貸款支持，經濟的粗放式增長是貸款粗放式經營的結果。在新的形勢下，一些地方黨政領導地方保護主義和本位主義思想嚴重，只考慮本地區的局部利益和眼前利益，為一些企業逃廢銀行債務提供「保護傘」，對銀行的保全資產工作橫加干預，而且中國現有法律對債權人明顯保護不夠，對債務人缺乏約束，銀行債權保護得不到法律的充分支持。

『捌』 固定資產中的不良資產包括哪些

包括資產負債表中的遞延所得稅資產、待處理流動資產凈損失，待處理固定資產凈損失、開辦費、長期待攤費用、3年以上的應收賬款，存貨跌價和積壓損失、投資損失、固定資產損失等項目。
不良資產主要是指不良貸款， 包括逾期貸款(貸款到期限未還的貸款)、呆滯貸款(逾期兩年以上的貸款)和呆賬貸款(需要核銷的收不回的貸款)三種情況。其他還包括房地產等不動產組合。不良資產是不能參與企業正常資金周轉的資產，如債務單位長期拖欠的應收款項，企業購進或生產的呆滯積壓物資以及不良投資等。
企業的不良資產是指企業尚未處理的資產凈損失和潛虧(資金)掛帳，以及按財務會計制度規定應提未提資產減值准備的各類有問題資產預計損失金額。銀行的不良資產也常稱為不良債權，其中最主要的是不良貸款，是指銀行顧客不能按期、按量歸還本息的貸款。也就是說，銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息。

『玖』 怎麼區分出不良貸款公司

您好，沒有相關融資資質的貸款公司，很多都是不良貸款公司！華泰證券為你服務