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B. 1003的原始代碼
1003代碼:是指存放中央銀行款項企業(銀行)存放於中國人民銀行(以下簡稱「中央銀行」)的各種款項,包括業務資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。
"會計科目的代碼:
一、資產類代碼:
1、1001代碼:是指庫存現金企業的庫存現金。
2、1002代碼:是指銀行存款企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。
3、1003代碼:是指存放中央銀行款項企業(銀行)存放於中國人民銀行(以下簡稱「中央銀行」)的各種款項,包括業務資金的調撥、辦理同城票據交換和異地跨系統資金匯劃、提取或繳存現金等。
4、1011代碼:是指存放同業企業(銀行)存放於境內、境外銀行和非銀行金融機構的款項。
5、1012代碼:是指其他貨幣資金企業的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。
6、1021代碼:是指結算備付金企業(證券)為證券交易的資金清算與交收而存入指定清算代理機構的款項。企業(證券)向客戶收取的結算手續費、向證券交易所支付的結算手續費。
7、1031代碼:是指存出保證金企業(金融)因辦理業務需要存出或交納的各種保證金款項。
8、1101代碼:是指交易性金融資產企業為交易目的所持有的債券投資、股票投資、基金投資等交易性金融資產的公允價值。
9、1111代碼:是指買入返售金融資產企業(金融)按照返售協議約定先買入再按固定價格返售的票據、證券、貸款等金融資產所融出的資金。
10、1121代碼:是指應收票據企業因銷售商品、提供勞務等而收到的商業匯票,包括銀行承兌匯票和商業承兌匯票。
11、1122代碼:是指應收賬款企業因銷售商品、提供勞務等經營活動應收取的款項。
12、1123代碼:是指預付賬款企業按照合同規定預付的款項。預付款項情況不多的,也可以不設置本科目,將預付的款項直接記入「應付賬款」科目。
13、1131代碼:是指應收股利企業應收取的現金股利和應收取其他單位分配的利潤。
14、1132代碼:是指應收利息企業交易性金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產、發放貸款、存放中央銀行款項、拆出資金、買入返售金融資產等應收取的利息。
15、1201代碼:是指應收代位追償款企業(保險)按照原保險合同約定承擔賠付保險金責任後確認的代位追償款。