小額貸款公司財務總監有風險嗎

⑴ 營業執照辦理擔任有限公司財務總監有什麼風險嗎

財務總監作為財務部門的一把手，同時身為公司高管，聚權勢於一身，背後的法律風險也是很多的。

一、財務總監在公司治理中的多重身份是其法律風險產生的根源

財務總監作為公司財務方面的總負責人，他既擁有所有者賦予的代表其對公司進行財務方面監督與控制的職能，也有協助公司管理者（總經理）參與經營管理職能，同時還兼有維護社會公眾利益的職能。從公司治理的法律理論及實踐來看，財務總監本身具有內部治理與外部治理雙重身份。

首先，根據公司法的規定，財務總監屬於公司高級管理人員。作為公司高管，財務總監需要根據公司設定的經營目標，統籌財務核算與財務資源，接受董事會和總經理的領導，實施財務戰略管理。也就是說，對某一具體財務上的問題，例如資金的調劑，稅務的安排，如果公司總經理或者董事會做出了一個與法律不符的決策，財務總監可能會有自己獨立的判斷並提出反對意見。但如果不能得到總經理及董事會的認可，這樣的一個違法的操作就將實際進行下去（除非財務總監主動辭職），從而引發自身的法律風險。

其次，財務總監具有外部治理角色。這主要是對資本市場履行充分、真實、及時披露的義務，遵守監管部門的法規和政策。法律、法規和政策不斷地在加重財務總監的法律責任，財務總監必須保證內部控制運行具有完整的記錄，必須負責監測財務報告的加工過程，並在公開披露的各項財務數據上承擔幾乎與總經理同等的法律責任。稍有不慎，但會捲入法律風險。

二、財務總監的民事責任風險

作為公司特殊的高級管理人員，總監在公司內控環節中處於核心地位。財務總監受《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》的制約，對於上市公司而言，財務總監還受到《中華人民共和國證券法》、《上市公司監管條例》、《上市公司治理准則》等法律法規和規章的約束。我國《公司法》對財務總監應承擔的民事責任作了清晰表述，第150條規定，公司高級管理人員執行公司職務時違反法律、行政法規或者公司章程的規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任；第153條規定，公司高級管理人員違反法律、法規或者公司章程的規定，損害股東利益的，股東可以向人民法院提起訴訟。

對於公司高管的忠實義務，我國公司法作了詳盡的列舉式描述，但對於勤勉義務則表述得相當概括，這個司法實踐帶來難題。根據司法實踐，財務總監是否履行勤勉義務應從以下方面來判斷：履行職務時是善意的，從一個普通人的審慎地位出發，合理地認為其行為是為了公司的最佳利益，並且盡到了與其知識、經驗相匹配的注意義務，這就是盡了勤勉義務；而不履行職責，對損害公司利益的行為採取放任或者漠不關心的態度則違反了其勤勉義務。

就財務總監來說，當其未盡到勤勉義務時，將要對公司承擔損害賠償責任，而如果其行為違反了法律法規和公司章程的規定並損害了股東的利益，則還要對公司股東承擔損害賠償責任。最高人民法院關於適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定（三）
第13條、第14條更進一步明確，如果作為公司高管的財務總監未盡勤勉義務，還應對公司債權人承擔相應責任。

三、財務總監的刑事責任風險

違反高管的忠實義務和勤勉義務，財務總監不但承擔損害賠償責任的民事風險，而且可能承擔刑事責任。我國刑法對涉及與財務總監職業性相關的刑事責任的罪名有：虛報注冊資本罪，虛假出資、抽逃出資罪，欺詐發行股票、債券罪，隱匿、故意銷毀會計憑證、會計帳簿、財務會計報告罪，妨礙清算罪，逃稅罪。對於上市公司而言，財務總監涉及的罪名還有違規披露、不披露重要信息罪，背信損害上市公司利益罪，內幕交易、泄露內幕信息罪等。

或許入獄的財務總監會感覺很委屈，因為幾乎所有的逃稅、抽逃注冊資本、挪用資金等均是老闆授意，自己只是一個執行者而已。這屬於認識上的誤區，我國刑法規定的犯罪的主觀要件為故意或過失，故意是指明知自己的行為會發生危害社會的結果，並且希望或者放任這種結果發生；過失是指應當預見到自己的行為可能發生危害社會的結果，因為疏忽大意而沒有預見，或者已經預見而輕信能免避免，以致發生這種結果。比如說，出於逃稅的目的，總經理授意少列收入或者虛列支出，財務總監在明知或者應知的情形下，則會構成刑法意義上的故意或過失，從而構成共同犯罪。

四、財務總監如何防範法律風險

1、增強法律風險意識

財務總監應當意識到，作為公司高管，其不但要對公司及公司股東承擔責任，而且應對利益相關者（如債權人）承擔責任。財務總監有責任監督企業的重大經營決策和財務信息的生產過程，有責任保證企業財務信息披露的真實性、完整性與可靠性。當違反高級管理人員的忠實與勤勉義務時，將會承擔相應的法律責任。

2、掌握專業技能

根據前文，財務總監承擔法律責任大多體現在資金調動、款項支付以及稅務處理等方面。為此，財務總監除了要具備相應的財務知識以外，相關的法律技術也要初步掌握，必要時尋求公司法律顧問的支持。

3、健全財務流程及制度

完整健全的財務制度可以抵禦許多職業風險，是財務總監的一道有效防火牆。財務制度中非常重要的一個方面是授權制度，一個良好的授權制度是財務總監拒絕總經理違法行為的殺手鐧。為此，財務總監應要求董事會給財務總監和總經理出具明確的書面授權，即哪些事情是財務總監可以做的，哪些是財務總監可以拒絕的。一旦財務總監拒絕總經理的不合理的要求而受到解僱，這些資料可以成為其勝訴的關鍵性證據，從而可以極大地維護其合法權益。作為僅次於首席執行官的公司第二號人物，財務總監的安全受到首席執行官的影響很大，財務總監決不可以為了保全自己的職位或者希望得到什麼不該得到的利益而將法律與職業道德束之高閣。

⑵ 小額貸款公司常見風險有哪些

一：沒有明確的定位
銀行屬於金融機構，但是小額貸款公司目前的定位並不明確，在信貸行業中算是一個試點階段，由於其身份定位類似於「准金融機構」，但卻不能享有金融機構相關的優惠政策，還會受到金融政策限制以及相關部門的監督管理等等，這就導致小額貸款公司的身份模糊，市場定位不明晰，因此也就制約了小額貸款公司規范、健康的發展。
二：信貸資金匱乏
我國對於小額貸款公司有非常嚴格的規定，規定小額貸款公司的資金主要來源於股東繳納的資本金、捐贈金以及來源於不超過兩個銀行業金融機構融入的資金，並且不具備吸收存款的資格。沒有資金循環的機制，而有限的自有資金和後續資金的嚴重不足將會制約了小額貸款公司的發展。
三：經營管理不完善
小額貸款公司的管理制度的不完善，從業人員沒有豐富的經驗，這樣的人事管理制度勢必會造成小額貸款公司經營混亂的局面，阻礙小額貸款公司的發展。
四：監管主體難到位
就當前小額貸款公司的狀況而言，小額貸款公司的監管主體不明確，發展混亂，一是沒有專門的監管機構，二是監管機構過多，將會導致監管工作不能到位，更不能有效保證監管工作的專業化與精細化，最終導致不能及時發現小額貸款公司的潛在風險和治理已經存在的風險。
五：信用信息不對稱
信用信息不對稱是導致信用風險的主要原因。當前我國社會信用系統還在建設和完善當中，小額貸款公司難以對借款人獲得較為全面的了解，商業銀行很難掌握小額貸款公司的融資去向，導致其不能貿然的對小額貸款公司進行投資。因此，形成了銀行、小額貸款公司、借款人三方之間的信息不通暢的局面，也會對小額貸款公司的發展造成不利的影響。

⑶ 財務總監的刑事風險有哪些

我國刑法對涉及與財務總監職業性相關的刑事責任的罪名有：虛報注冊資本罪，虛假出資抽逃出資罪，欺詐發行股票債券罪，隱匿故意銷毀會計憑證會計帳簿財務會計報告罪，妨礙清算罪，逃稅罪對於上市公司而言，財務總監涉及的罪名還有違規披露不披露重要信息罪，背信損害上市公司利益罪，內幕交易泄露內幕信息罪等。

⑷ 一個民營企業的財務總監，會有工作風險嗎

近年來，「財務總監」作為在企業內部負責財務的高管，經常出現在刑事被告人名單中。我們以北京地區為例，經過對「財務總監」涉刑案例的梳理，總結了該類案件的案件特徵、發案原因和典型案例，供各位財務總監參考，以防患未然，降低刑事風險。

1.案件特徵

1.案由特點：集中於破壞社會主義市場經濟秩序罪和侵犯財產罪兩類。所涉罪名共12個（詳見下圖），其中非法吸收公眾存款罪36例，職務侵佔罪5例，虛開增值稅專用發票罪4例，集資詐騙罪2例。

財務總監常見罪名

注1：數據來源於威科先行資料庫，檢索范圍為2012.3-2019.9；

注2:其他為貪污罪、受賄罪、非法經營罪、詐騙罪、國有公司人員濫用職權罪、騙取貸款罪、幫助毀滅證據罪、敲詐勒索罪。

2.刑罰適用特點：（1）主要刑罰為有期徒刑並處罰金刑；（2）刑罰適用率較高，緩刑率較低；（3）刑期相對較短，除集資詐騙罪之外多為五年以下有期徒刑；（4）罰金數額與涉案金額密切相關，因此區間幅度較大。

財務總監刑罰適用情況

3.犯罪形態因不同罪名表現差異較大。涉眾犯罪中，如非法吸收公眾存款罪，財務總監常作為共犯出現；而在職務侵佔罪、虛開增值稅專用發票罪等非涉眾類犯罪中，則多為財務總監個人犯罪行為。

2.發案原因

1.刑事法律風險防控意識較弱。以非法吸收公眾存款案件為例，財務總監們對公司經營活動的的合法性很難有明確的認識，公司一旦涉刑，財務總監們跟著「吃瓜烙」。

2.涉案公司財務制度欠完善。以職務侵佔案為例，財務總監們多是利用職務之便，抓住了公司財務管理不完善的漏洞，將公司財產據為己有。

3.為單位利益「冒險」違法犯罪。在虛開增值稅專用發票案例中，財務總監們在單位老闆的明示或者暗示下，明知山有虎，偏向虎山行，虛開大量的增值稅專用發票。

經法院審判，被告人梁鳳玲犯虛開增值稅專用發票罪，判處有期徒刑八年。

4．集資詐騙罪

於平集資詐騙罪案

被告人於平（財務總監）等人於2010年5月至2012年2月期間，在北京市昌平區興壽鎮（延壽鎮）、天通苑等地，以開發北京盛世桃源生態旅遊項目為名，以高息為誘餌，非法集資人民幣共計1.9億余元，將絕大部分集資款用於非生產經營活動並肆意揮霍集資款，致使絕大部分集資款不能返還，先後騙取共700餘人人民幣共計1.39億余元。其中，被告人於平作為公司財務總監負責公司財務事項，投資款存在於平個人賬戶，在集資參與人投資到期後，整理到期合同並製作財務報表，被告人共參與騙取人民幣1.39億余元。

經法院審判，被告人於平犯集資詐騙罪，判處無期徒刑，剝奪政治權利終身，並處沒收個人全部財產。

⑸ 單位貸款需要財務主管簽字有風險嗎

單位貸款是企業行為作為財務負責人應當承擔核實的責任

⑹ 在小額貸款公司上班有沒有風險

一般是不存在風險的。
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或小額貸款公司股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小企業、個體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規范、貸款利息可雙方協商。
小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
小額貸款公司應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，執行金融企業財務准則和會計制度，依法接受各級政府及相關部門的監督管理。
小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

⑺ 在小額貸款公司上班有沒有風險

一般是不存在風險的。
小額貸款公司是由自然人、企業法人與其社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或小額貸款公司股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小企業、個體工商戶的資金需求；與民間借貸相比，小額貸款更加規范、貸款利息可雙方協商。
小額貸款公司是企業法人，有獨立的法人財產，享有法人財產權，以全部財產對其債務承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
小額貸款公司應遵守國家法律、行政法規，執行國家金融方針和政策，執行金融企業財務准則和會計制度，依法接受各級政府及相關部門的監督管理。
小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開展業務，自主經營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，其合法的經營活動受法律保護，不受任何單位和個人的干涉。

⑻ 小額貸款公司風險高嗎

回答樓主，這個問題不用擔心，小額貸款公司其實風險比銀行還低。 有過統計顯示，最近三年來，小額貸款全行業的壞賬率還不到1%。因為第一，小額貸款公司貸出去的大部分都是自有資金，也就是股東自己的錢，當然非常小心。商業銀行可是貸出去國家還有儲戶的錢，所以處理壞賬損失率的處理上缺少驅動力~第二，類似我所在的江川金融，絕大多數小貸公司都是依靠「小額和分散」的經營原則，普遍比杠桿式經營的銀行經營風險要低。 所以你就放心吧。只要國家宏觀政策繼續利好和扶持力度不斷加大，減輕小貸公司和廣大中小企業的稅負，我相信小額貸款公司一定會發展的越來越好。 你要感興趣可以搜搜江川金融，官網上的相關知識介紹的挺全。

⑼ 財務負責人有哪些風險

根據公司法規定，公司中要有財務負責人，任何一家公司的正常運轉都與公司財務負責人息息相關，財務負責人就是全面負責公司的財務管理、會計核算與監督工作的職位。那麼公司財務負責人的風險都有哪些？下面法律快車小編為你詳細介紹。

一、公司財務負責人的風險都有哪些
公司財務負責人的風險主要是承擔公司的稅務風險。

公司在經營過程中，由於經營的不規范引致的發票風險以及合同簽署中的財務責任，公司違反法律的合同的法律風險，以及財務負責人對費用發票審核不細致造成的報銷風險，都是財務負責人需要承擔的風險。

公司財務負責人的風險都有哪些
二、公司財務負責人是怎樣的
只要有限責任公司的章程沒有明確規定董事不可以兼任財務負責人，那麼董事可以兼任財務負責人。只是規定了董事、高級管理人員等不得兼任監事。

《公司法》第五十二條規定：「董事、高級管理人員不得兼任監事。」第二百一十七條規定：「高級管理人員，是指公司的經理、副經理、財務負責人，上市公司董事會秘書和公司章程規定的其他人員。」

三、公司財務負責人的主要職責是什麼
1、規劃企業財務戰略

能否成為一個出色的財務總監，戰略眼光尤其重要，戰略規劃的是未來的事情，「兵馬未動，糧草先行」，財務總監的重要職責就是根據企業未來的戰略提前做好財務預測決策工作，做到未雨綢繆，從財務的角度預先做好投融資、成本控制的准備，為企業高層決策提供後續資金保障，確保企業的戰略決策能夠順利實施。

2、健全企業財務制度

財務制度是否健全是衡量一家企業是否規范，也是衡量財務總監水平高低的重要標志，財務制度協調的是企業內外的各種經濟關系，它依據國家的有關法律法規和企業的實際情況進行制訂，是企業經濟活動和資金管理的「最高法律」。每個企業都或多或少制訂了一些財務制度，盡管有些是口頭上的東西，隨著企業業務的發展和外部環境的不斷改變，財務制度也需要不斷地進行完善。作為企業財務方面的最高組織者和責任人，財務總監應不斷地健全企業內部財務制度，組織好對國家財政、財務、稅收等相關法規的學習與執行，對制度的執行進行詳查，以確保企業守法經營。

3、建立預算檢查制度

隨著企業規模的擴大，財務預算管理在企業管理中的重要性越顯突出，財務預算包括收入和支出預算，財務總監必須把企業的戰略目標轉化成財務目標，並細化成相應的財務指標，再把財務指標與各責任中心掛鉤，通過目標控製法，控制好成本、費用、資金、利潤等預算。當然預算編制只是財務管理的初始，關鍵還在於執行，如何使執行不偏離原定規劃，在執行過程中時刻進行預算的日常檢查必不可少。

4、審核分析財務報告

財務總監通過審核財務報告來監管企業會計核算，監管各項制度、政策的執行情況，監控企業預算執行過程與結果，但由於企業財務報告專業性、綜合性較強，很多財務數據不夠直觀，如果把財務報告直接上報給管理層，相信管理層和其他部門很難看得懂，更不用說利用財務報告為經營決策作參考。財務總監應利用自己的專業知識，把復雜問題簡單化，把簡單問題通俗化，寫出比較系統、讓其他管理者都讀得懂的分析報告，為企業最高決策者和其它部門提供決策所需要的相關財務信息。

5、控製成本籌劃稅收

能否有效控製成本和合理避稅是所有老闆最看重的指標，也是衡量一個財務總監有沒真才實學的硬指標，因為其他能力固然重要，但都比較虛，只能間接產生收益，唯有這種能力能直接創造利潤。財務管理是一門藝術，更是一門魔術，玩法不同，結果自然不同。玩得不好，資金鏈斷裂，企業破產！玩得爐火純青，資金滾滾而來，企業利潤倍增！成本控制不是一味地節省成本，而是要計算投入產出，砍掉不能帶來更多價值的成本，而對能產生更多價值的項目要加大投入。稅收籌劃必須事前規劃，不要等到生米煮成熟飯了才想著如何避稅，那時候可發揮的空間不大。最有效的辦法是潛心研究稅收政策和會計處理方法，在每個會計年度開始之前，結合企業的未來戰略和經營策略，作出最有利於企業的稅收籌劃，在遵守國家法律法規的基礎上，合理降低企業稅負，提升企業利潤。

6、調配企業營運資金

資金是企業的血液，也是企業過冬的棉襖，缺少血液人就會死，缺少棉襖就會感冒，企業也一樣，缺少資金企業會破產，資金流動不暢也會出現經營困難。財務總監要特別關注經營活動現金流的異動，一旦出現負數要立刻查找原因，採取措施讓經營活動現金流恢復正向流動；在投資和籌資活動現金流的監控上尤其要避免「短貸長投」這一民營企業破產的最直接誘因。為了提高企業的資金使用效率，必須在企業內強化「一支筆」審批制度，避免多頭審批，資金分流。財務總監必須負責資金流的總體調配，所有費用的支出除了日常性的一些費用可以授權審批外，其他一切費用統一由財務總監進行審批，以利於把有限的資金用在刀刃上。

以上就是對公司財務負責人的風險都有哪些的相關介紹，我們可以了解到，公司財務負責人在刑事上，對於公司非法經營可能會承擔刑事責任；在民事上，對於公司的經營風險可能要連帶或過錯責任，希望以上內容對您有所幫助。