人民幣委託貸款余額

『壹』 財政資金發放委託貸款有什麼規定

第一章 總則

第一條 為了規范和加強中國建設銀行委託貸款業務管理，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》和中國人民銀行《關於商業銀行開辦委託貸款業務有關問題的通知》等法律法規及有關規定，特製定本辦法。

第二條 建設銀行辦理的委託貸款是指由委託人提供資金並承擔全部貸款風險，建設銀行作為受託人，根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助回收的貸款。

第三條 本辦法所指的委託人包括各級政府部門、企事業單位。個人委託貸款業務的管理辦法另行制定。

第四條 建設銀行開辦委託貸款業務，為委託人提供金融服務，應收取手續費，不得墊付委託貸款資金，不得墊付委託人應納的營業稅，不得承擔任何形式的貸款風險。

第五條 建設銀行分支行開辦委託貸款業務由總行或經授權的一級分行審批。

第六條 建設銀行分支行辦理委託貸款業務，應向當地人民銀行備案。

第二章 受理和審批

第七條 建設銀行各級行均可受理委託貸款業務。

第八條 受理委託貸款業務須符合以下基本條件：

1.委託人資金來源正當；

2.委託貸款用途合法；

3.委託貸款利率和其他要求符合國家有關規定。

第九條 各級行在受理委託貸款業務時，應根據國家及總行有關規定，參考《委託貸款協議書》(見附件1)和《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》(見附件2)標准文本的有關內容，與委託人協商達成一致意向後，報一級分行審批。委託人為中央政府部門，或者委託業務涉及兩個以上一級分行的，由總行審批。

第十條 總行或一級分行在批准委託貸款業務申請時，對涉及兩個以上經辦行的，應確定主辦行。

第十一條 經辦行(涉及兩個以上經辦行的由主辦行)負責根據上級行批准文件與委託人簽訂《委託貸款協議書》，辦理有關的各項事宜。

第三章 發放和回收

第十二條 經辦行(主辦行)根據委託人的《委託貸款發放通知書》(見附件3)，與(或通知經辦行與)委託人、借款人三方或與借款人雙方簽訂《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》。

第十三條 委託貸款發放前，應建立委託貸款基金戶，基金到位後方能辦理貸款發放手續。

『貳』 誰知道委託貸款屬於什麼帳戶

中國建設銀行有委託貸款業務�：

中國建設銀行代理政府部門、企事業單位委託貸款業務
產品名稱

代理政府部門、企事業單位委託貸款業務
所屬銀行

中國建設銀行
業務介紹

委託貸款是指由政府部門、企事業單位和個人等委託人提供資金，由貸款人（即受託人）根據委託人確定的貸款對象、用途、期限、利率等代為發放、監督使用並協助收回的貸款。貸款人（受託人）只收取手續費，不承擔貸款風險。中國建設銀行在《商業銀行法》規定的業務范圍內，接受政府部門和企事業單位的委託，辦理委託貸款業務。

中國建設銀行委託貸款業務管理暫行辦法

(建總發〔2000〕102號�2000年10月12日)

第一章 總則

第一條 為了規范和加強中國建設銀行委託貸款業務管理，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》、《貸款通則》和中國人民銀行《關於商業銀行開辦委託貸款業務有關問題的通知》等法律法規及有關規定，特製定本辦法。

第二條 建設銀行辦理的委託貸款是指由委託人提供資金並承擔全部貸款風險，建設銀行作為受託人，根據委託人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用並協助回收的貸款。

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第四條 建設銀行開辦委託貸款業務，為委託人提供金融服務，應收取手續費，不得墊付委託貸款資金，不得墊付委託人應納的營業稅，不得承擔任何形式的貸款風險。

第五條 建設銀行分支行開辦委託貸款業務由總行或經授權的一級分行審批。

第六條 建設銀行分支行辦理委託貸款業務，應向當地人民銀行備案。

第二章 受理和審批

第七條 建設銀行各級行均可受理委託貸款業務。

第八條 受理委託貸款業務須符合以下基本條件：

1.委託人資金來源正當；

2.委託貸款用途合法；

3.委託貸款利率和其他要求符合國家有關規定。

第九條 各級行在受理委託貸款業務時，應根據國家及總行有關規定，參考《委託貸款協議書》(見附件1)和《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》(見附件2)標准文本的有關內容，與委託人協商達成一致意向後，報一級分行審批。委託人為中央政府部門，或者委託業務涉及兩個以上一級分行的，由總行審批。

第十條 總行或一級分行在批准委託貸款業務申請時，對涉及兩個以上經辦行的，應確定主辦行。

第十一條 經辦行(涉及兩個以上經辦行的由主辦行)負責根據上級行批准文件與委託人簽訂《委託貸款協議書》，辦理有關的各項事宜。

第三章 發放和回收

第十二條 經辦行(主辦行)根據委託人的《委託貸款發放通知書》(見附件3)，與(或通知經辦行與)委託人、借款人三方或與借款人雙方簽訂《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》。

第十三條 委託貸款發放前，應建立委託貸款基金戶，基金到位後方能辦理貸款發放手續。

第十四條 根據到位的委託貸款基金和簽訂的委託貸款合同，由業務部門填制《貸款指標通知書》，加蓋業務專用章後送會計部門，同時通知借款人辦理貸款轉存款手續。會計部門在核定的貸款指標額度內按規定發放、轉存，並開始計算貸款利息。

第十五條 在委託貸款執行期間，如委託人書面通知調整利率，經辦行應(或主辦行通知經辦行)及時做好調整工作。

第十六條 涉及委託貸款的保證事項，由委託人與借款人另行約定。

第十七條 經辦行根據委託貸款合同規定的還款計劃，於貸款到期前填制《到逾期貸款通知書》送交借款人，並抄送委託人，協助委託人做好貸款回收工作，督促借款人組織資金歸還貸款。

第十八條 經辦行應根據協議書約定和核算要求，及時准確做好回收資金的劃轉及賬務處理工作。按照國家有關規定，配合稅務部門對回收利息做好代扣繳營業稅等工作。

第十九條 凡到期未還的貸款，按合同約定或按委託人的通知處理。

第二十條 對委託人同意展期的貸款，根據委託人的《委託貸款展期通知書》(見附件4)，與借款人簽訂三方或雙方《委託貸款展期協議書》(見附件5)。

第二十一條 委託貸款的轉銷、核銷，按委託人通知要求處理。

第四章 工作制度

第二十二條 委託貸款實行基金管理制度，原則上基金戶與貸款戶應同時設在經辦行。委託貸款基金不計利息。貸款不得超基金。

第二十三條 建立統計制度和信息反饋制度，各級行應按要求及時准確上報有關業務執行情況和信息。

第二十四條 建立業務台賬制度，經辦行對於每項每筆業務，均應及時准確地進行業務台賬登記。

第二十五條 建立項目檔案制度，經辦行應及時收集、妥善保管項目資料，確保項目資料的完整性，並按規定及時歸檔。

第二十六條 認真履行協議，提高服務質量，對委託貸款資金應及時足額發放，不得擠占挪用，並加強對資金使用的監督管理。

第二十七條 委託貸款的核算須嚴格按有關規定執行，並確保核算的及時、真實、准確。

第二十八條 《委託貸款協議書》簽訂後，應在7個工作日內將協議副本報審批行備案；《中國建設銀行委託貸款合同》簽訂後，應在4個工作日內將合同正副本報送委託人和審批行，有主辦行的應同時報送主辦行。

第五章 附則

第二十九條 本辦法所附《委託貸款協議書》、《中國建設銀行人民幣資金委託貸款合同》等均為標准文本格式，各行在執行中如有變更和修改須報總行審批。

第三十條 本辦法不包括政策性住房委託貸款業務，該項業務執行《中國建設銀行政策性住房信貸業務管理暫行辦法》。

第三十一條 從事委託貸款業務的有關人員，如有違反本辦法有關規定行為的，按照《中國建設銀行關於對工作人員違反金融規章制度行為處理的暫行辦法》規定執行。

第三十二條 本辦法由中國建設銀行總行負責解釋。

第三十三條 本辦法自2000年10月20日起施行。

『叄』 社會融資總量=人民幣各項貸款+外幣各項貸款+委託貸款+信託貸款+銀行承兌匯票+企業債券+非金融企業股票

社會融資總量是一個非常廣泛的貨幣總量的概念，比較小的貨幣統計范圍如m0、m1、m2等，社會融資總量應該包括m2。
m1是m0和活期存款的和；m2是m1和儲蓄存款。這只是大概的關系，一般的儲蓄存款是指居民的定期儲蓄存款，活期存款是指企業的活期存款。
社會融資總量從上述公式中看出是從融資總量的角度來解釋社會中的貨幣總量，比如通過各種貸款投入社會的貨幣，還有其他如信託、股票、債券等融資方式。
社會融資總量可以看做從貨幣的使用角度來衡量貨幣量，而儲蓄、存款之類的可以從貨幣來源的角度衡量貨幣量，兩者有相同、相交的地方，但是不能等同，因為兩者的計量口徑是不同的。
希望有所幫助。

『肆』 人民幣委託貸款操作與要求

看看適合不適合你用。
一、委託貸款的基本要求：

1. 申請人已獲得地方專區以上的政府主管部門的批復文件。

3. 申請人已有擔保單位的書面全部承保文件。

4. 申請人已有銀行統一版本的書面全套委託貸款文件。

5. 申請人已同銀行建立了密切的合作關系。

二、委託貸款的年限：

原則上尊重申請人在委託貸款的年限方面的要求，但應提出經過科學論證的充分可靠理由。

三、委託貸款的利息：

原則上根據申請人的在建項目的現狀，以及向銀行申請貸款的資金需求來確定委託貸款綜合年利率。但基本上按照國家現行的標准貸款利率和銀行現行的貸款附加利率相結合的方式來執行。

四、委託貸款的擔保：

委託貸款所承擔的經濟風險的委託貸款責任要求申請人在提出書面的貸款申請同時，也需提出有能力為申請人自身提供擔保人。

五、委託貸款的費用：

原則上委託貸款未成功，不收費。

申請人承付下列款項：

1. 在委託貸款的審查階段，需由申請人承擔貸款人派員對借款申請人、擔保人、接款銀行進行實地考察的差旅費用（但並不意味貸款人在取得核查報告前就承諾保證任何委託貸款條件的申請人資金需求）。

2. 在委託貸款首批撥付款進入申請人賬戶時，由申請人一次性承擔委託貸款在銀行委託貸款基金賬戶里滯留期間的活期存款利息。

3. 在委託貸款首批撥付款進入申請人賬戶時，由申請人一次性承擔銀行應收的全部貸款手續費、管理費等各項費用。

4. 在委託貸款首批撥付款進入申請人賬戶時，由申請人按年承擔銀行代扣代繳的委託貸款利息稅。

5. 在委託貸款首批撥付款進入申請人賬戶時，由申請人承擔委託貸款分期分批實際到賬的一次性綜合費用。

6. 在委託貸款首批撥付款進入申請人賬戶時，由申請人承擔委託貸款合同總額的一次性中介費用。

7. 在委託貸款實時到賬後，需由申請人承擔貸款人派員監控的全部費用。

8. 申請人自委託貸款第六年起，逐年償還貸款人不少於10%的委託貸款本金。貸款人將根據已經實際退還的委託貸款金額，按照銀行現行的貸款綜合利率，逐年扣減委託貸款年息，直至申請人委託貸款期滿，清償全部委託貸款本息。

六、委託貸款的使用：

申請人同意接受甲方派員對委託貸款監控，並需簽署《委託貸款監管承諾書》，接受貸款人派員對委託貸款的監控，提供工作上的環境和便利條件，承擔相應的費用。

保證貸款人派人員的基本權利：

1. 出席丙方的使用委託貸款的決策會議，有參與重大會議的知情權和拒絕委託貸款的不合理支出的否決權；

2. 監督每筆委託貸款具體支出，檢查票據憑證，查閱賬簿，復制財務報表，落實工程進度，參與階段工程驗收，索要《委託貸款債轉股承諾書》，並及時向貸款人如實反映委託貸款使用情況的匯報權；

3. 刻制預留在銀行的監管印章，控制每筆委託貸款在完成約定的工作內容情況下方可撥付下筆款項的監管權；

4. 有進行監督檢查的和當面報告的自主權；

5. 法律賦予的其他權利。

七、委託貸款申請人所需的文件：

申請人的法律資質文件：

1. 已經通過當期年度工商行政機關年檢的《企業法人營業執照（副本）》復印件。

2. 《組織機構代碼證（副本）》復印件。

3. 《國稅務登記證（副本）》復印件。

4. 《地稅務登記證（副本）》復印件。

5. 申請人《章程》復印件。

6. 申請人開業申請的《驗資報告》或申請人開設基本結算帳戶的《銀行進帳單》復印件。

7. 銀行系統查詢貸款卡（含流水號、密碼）復印件。

8. 《法定代表人基本情況表》復印件。

9. 法定代表人《中華人民共和國居民身份證》復印件。

10. 申請人開業登記的主要領導人基本情況復印件。

財務資料：

1.《申請人連續兩個年度的年終財務審計報告》復印件。 或 相應的《資產負債表》、《損益表》、《現金流量表》及《年度的年終財務報表說明》復印件）。

2. 《申請人當季度的財務報表》復印件。

3. 申請人對財務相關報表的說明復印件。

申請人貸款申請文件：

1. 《借款申請書》副本。

2. 項目建議書及批復文件的復印件。

3. 《可行性研究報告》復印件。

4. 申請人高新技術的資質證明文件復印件。

5. 接款銀行編制的《項目評估報告》復印件。

6. 地方專區以上政府各級主管部門的文件復印件。

7. 《還貸付息計劃》復印件。

8. 申請人董事會（股東會或上級單位）批准進行建設項目大額借款的決議。

申請人承諾文件：

1. 承付委託貸款基金賬戶滯留活期存款利息的承諾書。

2. 承付委託貸款綜合貸款年息的承諾書。

3. 承付接款銀行應收款項的承諾書。

4. 承付自第六年起償還委託貸款部分本金承諾書。

5. 承付逐筆綜合費用承諾書。

6. 承付委託貸款總額中介費用承諾書。

7. 承付按照工程進度實施債轉股承諾書。

8. 接受貸款人監管承諾書。

9. 其它需要申請人簽署的承諾文件。

申請人擔保貸款文件：

1. 擔保人已經通過當期年度工商行政機關年檢的《企業法人營業執照（副本）》復印件。

2. 擔保人《組織機構代碼證（副本）》復印件。

3. 擔保人《國稅務登記證（副本）》復印件。

4. 擔保人《地稅務登記證（副本）》復印件。

5. 擔保人《章程》復印件。

6. 擔保人人開業申請的《驗資報告》或申請人開設基本結算帳戶的《銀行進帳單》復印件。

7. 擔保人銀行系統查詢貸款卡（含流水號、密碼）復印件。

8. 擔保人《法定代表人基本情況表》復印件。

9. 擔保人的法定代表人《中華人民共和國居民身份證》復印件。

10. 擔保人與申請人共同簽訂的《擔保協議書》副本復印件。

擔保人財務資料：

1. 擔保人《連續三個年度的年終財務審計報告》復印件及《年度的年終財務報表說明》復印件）。

2. 擔保人《當季度的財務報表》復印件。

3. 擔保人對當季財務報表說明的復印件

『伍』 銀行委託貸款如何繳稅

我行辦理委託貸款業務應按貸款金額和期限向委託人收取手續費。手續費收取標准如下：

（一）貸款金額1億元人民幣以下：年手續費率不低於1.5‰，月手續費率=年手續費率/12；

（二）貸款金額1億元人民幣（含）以上：年手續費率不低於1‰，月手續費率=年手續費率/12。

（三）公司委託貸款的單筆手續費不足1000元的，按1000元收取。個人委託貸款的單筆手續費不足100元的，按100元收取。

（四）外幣委託貸款業務手續費收取標准比照人民幣委託貸款業務手續費收取標准執行。

(5)人民幣委託貸款余額擴展閱讀：

1、借款理由：借款人在申請貸款的過程中，貸款理由應該坦誠並且清晰，詳細的寫出貸款的用途以及個人還貸方面的優勢。例如：良好的個人信用記錄。

2、借款金額：借款人在銀行申請貸款的金額不宜太高，因為金額越大，失敗的可能性也就越高，然而這並不是貸款人所希望的，他們肯定不希望自己的貸款資金在半個月內還看不到放款的動靜。

3、借款說明：詳細的填寫申請資料，借款的用途、個人信用記錄、收入來源、還款能力以及家庭收入情況等等。以保證你的借款不管何時何地何情況，都能夠准時的償還貸款。

4、貸款償還：借款人成功申請貸款之後，就必須要按照規定的時間還款，切勿出現僥幸心理，耽誤還款時間，從而造成不良的個人信用記錄。另外，對於拖欠的貸款，相關部門也會盡全力追回。

『陸』 執行新准則委託貸款余額怎麼處理

在《企業會計准則應用指南》（徵求意見稿）關於「持有至到期投資」科目核算說明中規定「企業委託銀行或其他金融機構向其他單位貸出的款項，也在『持有至到期投資』科目核算。」而最終發布的《企業會計准則應用指南》關於「持有至到期投資」科目核算說明中對此沒有進行規定，因此，目前很多企業誤認為將「委託貸款」放到「持有至到期投資」中進行核算。 《企業會計准則應用指南》關於「1303貸款」科目核算說明中規定「企業委託銀行或其他金融機構向其他單位貸出的款項，應將『1303貸款』科目改為『1303 委託貸款』科目。

『柒』 兩個問題：第一，關於美元對人民幣的貸款利率 第二：委託貸款的額度的定義

1. 美圓的貸款利率和美圓的存款利率相關，現在美圓的存款利率很低，美國的存款利率在0～0.5%之間，在國內也是1%。所以貸款利率也就2%。現在國內人民幣存款利率達3%以上，所以人民幣貸款利率達6%以上。
2. 委託貸款的額度是指本期發生額不能超過這個額度。

『捌』 委託貸款利率的上限是多少

中國人民銀行自2012年6月8日起：
（1）將金融機構存款利率浮動區間的上限調整為基準利率的1.1倍；
（2）將金融機構貸款利率浮動區間的下限調整為基準利率的0.8倍。

人民幣貸款基準利率

6個月以內（含6個月） 6六個月至1年（含1年） 1至3年（含3年） 3至5年（含5年） 5年以上
5.60 6.00 6.15 6.40 6.55

『玖』 委託貸款是資產類嗎余額方向應該是哪方

是資產，余額應該在借方

『拾』 用外債結匯款償還人民幣委託貸款，外匯局能給核准嗎

原則上是不可以的，外債不能用於償還人民幣貸款。匯發[2004]42號，不允許外商投資企業外債資金結匯用於償還人民幣債務。另，如果是外債結匯，也是到銀行辦理，其原則與資本金結匯基本一致，用途是要符合當時辦理外債登記時借款合同規定的用途一致。